Управление банковскими рисками

- тип и вид коммерческого  банка;

- сфера влияния и  возникновения банковского риска;

- состав клиентов  банка;

- метод расчета риска;

- степень банковского  риска;

- распределение риска  во времени;

- характер учета риска;

- возможность регулирования  банковского риска;

- методы такого регулирования.

Другой подход к изучению структуры рисков банковских учреждений основан на подразделении банковских рисков на экономические и политические¹⁰. В свою очередь, и политические, и экономические риски могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов — политические, экономические, демографические, социальные, географические и пр. К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов.

Традиционная  структура банковских рисков предусматривает  выделение внешних и внутренних рисков. Внешние риски делятся на две группы:

- 1 группа  — риски ликвидности; 

- II группа  — риски успеха.

Риски ликвидности включают:

- риск пролонгации,  когда вклады отзываются до  их срока (депозитный риск);

- риск срока,  когда кредит не возвращается  в срок (кредитный риск);

- риск новых,  непланируемых кредитов;

- риски по  новым видам деятельности: факторинговые,  лизинговые, рыночные и др.;

- прочие риски.

К рискам успеха относятся:

- отраслевой  риск;

- страновой  риск;

- процентный  риск;

- валютный  риск;

- прочие риски.

Как следует  из приведенной структуры, основным риском ликвидности является кредитный риск. Следует, однако, иметь в виду, что в последние годы банками активно проводятся инвестиционные операции с ценными бумагами, а поэтому усиливается значение рыночного риска.

Встречается и иная классификация банковских рисков, поскольку сложно пронести жесткую границу между различными видами рисков.

 Как правило, многие риски между собой взаимосвязаны, но все они, в конечном счете, влияют на баланс банка в целом¹¹.

Часто выделяется финансовый риск. Причем его содержание в разных структурных классификациях неодинаково. В одних случаях в финансовый риск включают кредитный риск и риск ликвидности; в других — дополнительно процентный риск и риск структуры капитала. В качестве самостоятельного рассматривается проектный банковский риск.

 Это сложный  риск, состоящий, в свою очередь, из трех видов риска:

- отдельно  стоящий риск, т.е. риск, исключительно  связанный с самим проектом, независимо  от заемщика;

- внутрифирменный риск;

- рыночный или портфельный  риск, характеризующий, насколько конкретный проект подходит общему банковскому кредитному портфелю, помогает ли он диверсифицировать банковские кредиты или увеличивает их концентрацию на определенной отрасли, категории сроков платежей и т.д. Уровень этого риска измеряется с помощью следующей формулы:

                                    ROE = ROA * EM,                                         (1)

где: ROE - уровень эффективности  использования акционерного капитала;

ROA - отдача активов, т.е. уровень  эффективности использования всех  средств банка;

ЕМ - коэффициент собственности  банка.

В американской практике выделяются следующие типы рисков:

- риски балансового  отчета (финансовые риски): кредитный риск, риск ликвидности, процентный риск, риск структуры капитала (риск левеража);

- риски финансовых  услуг (риски реализации): операционные риски, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски;

- внешние риски: макроэкономические  риски, конкурентные риски, законодательные  (правовые) риски.

В приведенной классификации риски понимаются более широко, чем в рассмотренной выше; в ней, в частности, выделяются законодательные риски. Кроме того, внешние риски не увязываются с текущей деятельностью банка и его финансовыми рисками. Однако во всех классификациях основные виды банковских рисков представлены независимо от их группировок.

Внутренние риски обусловлены технико-организационной сферой деятельности банков и их организационной структурой. Эти риски не связаны с чисто денежными факторами и имеют персональное, вещественно-техническое и организационное значение¹².

Выделяют три вида внутренних рисков:

- риски персонального вида (риски сотрудников), т.е. кадровые риски. Различаются количественные и качественные риски персонального вида. Под количественными понимаются все риски, связанные с поиском и включением сотрудников в работу. Качественные риски связаны с профессиональным уровнем и чертами характера;

- риски материально-технического вида, связанные с материально-технической базой банков, ее уровнем;

- структурно-процессуальные риски представлены взаимодействием рисков первого и второго вида. Среди них выделяются особые риски, которые связаны с применением машин в банковской деятельности. Клиенты предпочитают «живой контакт», а не преимущественно машинный. Чтобы не потерять клиентов, нужно определить границу применения технических средств. Должен быть найден оптимум между индивидуальным обслуживанием клиентов и рационализацией банковской деятельности; риск, связанный с психологической подготовкой кадров, их компетентностью; организационный риск. Чтобы избежать этого риска, необходимы умелое распределение ответственности банковских кадров, их правильная расстановка. Каждый четко должен знать свои обязанности и нести за них ответственность, в том числе и материальную. Поэтому нужны современные организационные банковские структуры и понимание всеми работниками банка его политики¹³.

Несмотря  на то, что банки в своей деятельности соприкасаются с многочисленными  рисками, причины банковского краха  обычно вызываются следующими обстоятельствами:

- серьезными  ошибками, допущенными руководством банка при проведении процентной политики;

- серьезными  ошибками при формировании кредитного  портфеля;

- несовершенством  организационной структуры;

- кадровыми  рисками.

Анализ приведенных  выше классификаций банковских рисков позволяет выделить базовые критерии, лежащие в основе классификационной структуры банковских рисков. Такими критериями являются: сфера возникновения рисков (внутренние, внешние), состав клиентов банка (форма собственности, отрасль экономики, объем собственного капитала), вид банковских операций (кредитные, валютные, депозитные и т.д.).

Из приведенной выше классификации банковских рисков можно  определить действительное место отдельного риска в составе общебанковских рисков и его соподчиненность в этой системе. Необходимость классификации банковских рисков заключается в выборе соответствующего метода анализа того или иного риска, оценки его уровня и степени влияния на деятельность банка в целом.

1.3 Методы оценки банковских рисков

 

Основным  методом выявления риска выступает комплексный анализ банковских операций, подверженных риску и анализ внешних факторов влияющих на образование и изменение риска.

Под экономическим  анализом понимают определенные приемы и методы оценки банковских операций с целью выявления операций, подверженных риску и причин его возникновения на возможно более ранних стадиях их формирования. В рамках проведения анализа решается задача получения достоверной картины текущего финансового положения банка, существующих тенденций его изменения и прогноза на перспективу, в том числе при возможном неблагоприятном изменении внешних условий. Ключевыми условиями осуществления анализа являются достоверность и точность исходной информации, а также его своевременность и завершенность. Отсутствие достоверных данных ведет к недооценке рисков в банках, что может иметь опасные последствия для развития ситуации. Кроме того, отсутствие информации является одним из существенных факторов риска и принятие решения в условиях неполной информации служит источником дополнительных финансовых потерь¹.Для достижения цели полного и своевременного выявления финансовых рисков банков, экономический анализ базируется на комплексном подходе, включающем анализ и прогнозирование внешней и внутренней среды.

Анализ внешней среды  банка направлен на оценку и прогнозирование общерыночных факторов, оказывающих влияние на доходность и рискованность банковских операций. При анализе внутренней среды акцент делается на оценку качества банковских актинов и пассивов, их сбалансированность по срокам и суммам, надежность и эффективность. Такой подход позволяет выявить рисковые банковские операции, установить причины возникновения и объемы, использовать специфические приемы оценки возможных потерь, а также спрогнозировать динамику изменения величины риска¹⁴.

Все методы оценки банковских рисков можно условно разделить на три группы:

- статистические методы;

- методы экспертных  оценок;

- аналитические методы.

Статистический метод:

Предполагает  анализ статистических рядов за возможно больший промежуток времени с  целью определения приемлемой и недопустимой для данного банка зон риска.

В настоящее  время некоторые российские банки  оценивают риски на основании VAR-методики (value-at-risk – рисковая стоимость), базирующейся на анализе максимального отклонения от ожидания, рассчитанного с определенной долей вероятности. Данная методика при хороших исходных условиях ее применения позволяет переходить от оценки отдельных рисков к анализу совокупного риска бизнеса, т.е. ее преимуществом является учет факторов диверсификации рисков, которые не «улавливаются» в более простых методиках, базирующихся на суммировании величин отдельных рисков.

Value-at-Risk - это  стоимость, подверженная риску,  которая представляет собой оценку  максимального потенциального убытка  по финансовому инструменту или портфелю инструментов за определенный период времени в случае неблагоприятного изменения рыночных факторов, вычисляемую с определенным доверительным интервалом.

Таким образом, VАR является функцией четырех переменных:

- текущей рыночной  стоимости финансового инструмента;

-оценки изменчивости  доходов, выраженной среднеквадратическим  отклонением;

- доверительным интервалом, характеризующим вероятность ожидаемых  потерь, в зависимости от частоты  их свершения;

- времени открытой  позиции: периода, в течение которого финансовый инструмент будет подвержен риску¹.

Метод экспертных оценок:

Включает сбор и обработку  мнений экспертов, составление обобщающих рейтинговых оценок и их «привязку» к определенным зонам рисков.

Этот метод особенно важен там, где необходимы оценки внешней для банка среды на предмет выявления факторов системных рисков в экономике в целом и в банковском секторе. Другие существующие методики не дают возможностей корректной оценки указанных рисков.

Аналитический метод:

Банку необходима целостная система риск-менеджмента (СРМ) с отражением всех ее основных моментов во внутреннем документе.

Механизмы принятия решений должны позволять каждому  банку оценить, какие риски и  в каком объеме он может принять  на себя, определить, оправдывает ли ожидающаяся доходность соответствующий риск. На основе этого банк должен разрабатывать и претворять в жизнь мероприятия, позволяющие не допустить или снизить влияние фактора риска. Т.е. нужна внутренне согласованная система управления рисками как система решений и практических действий, которые должны позволять руководству и сотрудникам банка выявить, измерить, локализовать и проконтролировать любой финансовый риск и тем самым минимизировать его влияние.

Чтобы система  риск-менеджмента была эффективной, она должна:

- оптимизировать  соотношение потенциальных возможностей, рисков, размера капитала и темпов  роста банка;

- реализовывать  системный подход к оценке  и управлению рисками;

- соотносить  риски и потенциальные возможности  для достижения наилучших результатов;

- составлять  важную часть процесса принятия  управленческих решений;

- улучшать  управляемость банка с помощью  создания адекватной структуры  контроля¹⁵.

Различают два  подхода аналитического анализа  финансового рынка¹⁶:

1) фундаментальный  (основан на представлении, что движение курса финансовых инструментов является отражением состояния экономики в целом);

2) технический  (в значительной степени опирается  на использование психологических  индикаторов и на анализ движения  денежных средств.

Фундаментальный анализ основывается на оценке эмитента: его доходов, положения на рынке, активов и пассивов, норме прибыли на собственный капитал и других показателях, характеризующих эффективность деятельности эмитента. К инструментарию фундаментального анализа относится метод коэффициентов. При этом, однако, нельзя не отметить, что анализ коэффициентов имеет дело только с количественными данными. Поэтому использование только коэффициентов может привести к получению недостоверной информации. Наиболее часто применяются следующие коэффициенты¹⁷: