Управление собственным капиталом банка (на примере ОАО «Сбербанк»)

С целью поддержания необходимой ликвидности баланса Банку предлагается применять следующие меры:

- оптимизировать соотношения активов и пассивов по срокам погашения.

Данная мера реализуется посредством эффективного управления процентными ставками по привлекаемым и размещаемым Банком ресурсам, а также установления ограничений по размещению ресурсов на определенные сроки.

В целях управления риском потери ликвидности, связанного с возможным оттоком привлеченных средств до востребования, Банку необходимо поддерживать значительные остатки средств на корреспондентском счете в Банке России.

- установление Правлением Банка и соблюдение внутренних предельных коэффициентов избытка/дефицита ликвидности.

В течение всего периода деятельности Банком соблюдались все устанавливаемые внутрибанковские лимиты на коэффициенты избытка/дефицита ликвидности.

- проводить постоянный (ежедневный, ежемесячный и ежеквартальный) мониторинг состояния ликвидности.

Ежедневный мониторинг включает в себя расчет обязательных нормативов ликвидности и контроль за их соблюдением, а также расчет избытка/дефицита ликвидных средств на начало операционного дня и выработку решений по управлению текущей ликвидностью в рамках нормативных значений.

Ежемесячный мониторинг заключается в расчете нормативов ликвидности, показателей оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России от 16 января 2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» на отчетные даты, анализе отклонений полученных данных от показателей предыдущих периодов.

Результаты данного мониторинга отражаются в ежемесячном Отчете о финансовом состоянии ОАО «Сбербанк России», который представляется Казначейством Комитету по управлению активами и пассивами Банка для выработки решений по управлению среднесрочной ликвидностью.

Ежеквартальный мониторинг подразумевает оценку основных показателей ликвидности Банка и их доведение до сведения Совета Банка в составе ежеквартального Отчета Правления перед Советом Банка о финансовом состоянии ОАО «Сбербанк России».

Эффективность системы управления ликвидностью Банка подтверждается достаточными значениями нормативов ликвидности, поддерживаемых Банком в течение 2010 года.

Операционный риск является одним из наиболее значимых для Банка, что объясняется постоянным расширением круга задач, изменениями действующего законодательства, появлением на рынке новых банковских продуктов, усложнением технологических процессов. Данный риск присущ всем без исключения операциям, осуществляемым Банком, и связан с возможными недостатками в системах и процедурах управления, а также системах поддержки и контроля проводимых операций и оказываемых услуг.

Для минимизации влияния на деятельность Банка факторов операционного риска применяются следующие методы:

                  четкая формализация банковских процедур и правил;

                  контроль со стороны руководителей подразделений и Службы внутреннего контроля Банка за строгим выполнением всеми сотрудниками в полном объеме установленных внутренних правил, процессов и процедур, требований действующего законодательства;

                  разграничение полномочий и ответственности между руководством Банка, менеджментом среднего звена и сотрудниками подразделений;

                  проведение эффективной кадровой политики, в т.ч. повышение профессионального уровня сотрудников Банка, что, в целом, способствует предотвращению непреднамеренных действий сотрудников, приводящих к ненадлежащему совершению банковских операций, ошибкам при вводе и обработке данных, неверному оформлению документов и т.п.;

                  минимизация влияния на уровень операционного риска внешних и внутренних факторов техногенного (пожары, аварии и т.д.) и технического характера (сбои в функционировании аппаратуры, отказы на линиях связи и т.д.).

Для минимизации технологических факторов операционного риска в Банке осуществляется внутренний контроль за автоматизированными информационными системами и техническими средствами, который включает в себя общий контроль (резервирование данных, поддержка и восстановление функций автоматизированных информационных систем, включая определение правил приобретения, разработки и обслуживания программного обеспечения, контроль за безопасностью физического доступа) и программный контроль, осуществляемый встроенными в прикладные программы автоматизированными процедурами, а также выполняемыми вручную процедурами, контролирующими обработку банковских операций и других сделок (контрольное редактирование, контроль логического доступа, внутренние процедуры резервирования и восстановления данных и т.п.).

Операционный риск оценивается Банком ежеквартально посредством выявления фактических денежных убытков, полученных ОАО «Сбербанк России» в течение отчетного периода вследствие воздействия факторов операционного риска.

На основе данных об операционных убытках составляется «Матрица риска» в соответствии с «Классификатором рисков» Банка. Уровень операционного риска  оценивается как отношение понесенных Банком фактических денежных потерь за отчетный период к величине собственных средств на отчетную дату.

Факультативно ОАО «Сбербанк России» оценивает операционный риск по методике, основанной на базовом индикативном подходе, изложенном в Базеле II.

Минимизация фондового и процентного рисков достигается благодаря следующим принципам:

                  диверсификация вложений в ценные бумаги по эмитентам, отраслям и видам ценных бумаг;

                  приоритетное приобретение ценных бумаг, обладающих высокой ликвидностью;

                  установление лимитов на приобретение финансовых инструментов (отраслевых лимитов и лимитов на объемы вложений в определенные ценные бумаги на ежеквартальной основе);

                  проведение систематического анализа деятельности эмитентов ценных бумаг и доходности вложений в финансовые инструменты;

                  использование организационных мер, направленных на управление рыночным риском, а именно разграничение полномочий в части:

       -    принятия решений по проведению операций на финансовых рынках и заключения сделок купли/продажи;

       -    осуществления контроля за профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг.

В отношении инвестиционного портфеля ценных бумаг Банка осуществляется формирование резервов на возможные потери по вложениям в ценные бумаги, размер которых определяется по результатам всестороннего анализа деятельности эмитентов (на основе финансовой отчетности и иной доступной информации).

Дополнительным инструментом оценки подверженности ОАО  «Сбербанк России» процентному риску является проводимый в Банке ГЭП-анализ (в соответствии с Письмом Банка России от 02.10.2007 г. №15-1-3-6/3995 «О международных подходах (стандартах) организации управления процентным риском»), представляющий собой расчет коэффициента разрыва между объемом активов и пассивов, сгруппированных по срочности размещения.

Значение коэффициента разрыва, рассчитанного по состоянию на 01.01.2010 г. по финансовым инструментам со сроком до 180 дней,  превышает 1 и составляет 1,11, что означает - при росте процентных ставок чистый процентный доход Банка будет увеличиваться.

Коэффициенты разрыва по финансовым инструментам со сроками до 30 дней и до 90 дней составляют 1,05 и 0,93 соответственно. Это объясняется большой суммой высоколиквидных активов, которые при размещении в краткосрочные межбанковские кредиты принесут процентный доход, а при конвертации в иностранную валюту и драгоценные металлы с высокой долей вероятности дадут доход от переоценки.

Через год от отчетной даты коэффициент разрыва составляет 0,84. В соответствии с мировой практикой, процентный риск не угрожает финансовой устойчивости Банка, если коэффициент разрыва  находится в пределах от 0.9 до 1.1 (абзац 4 раздела I приложения к Письму Банка России №15-1-3-6/3995).

Однако, согласно прогнозам экспертов и целевым показателям, озвучиваемым Правительством, в ближайший год с большой долей вероятности ожидается снижение процентных ставок, т.е. при значении коэффициента разрыва меньше 1 (0,84) процентный доход Банка увеличится. Кроме того, при снижении процентных ставок Банк может не воспользоваться своим правом пересмотра процентных ставок по кредитным договорам с «плавающими» ставками.

Таким образом, процентный риск не угрожает финансовой устойчивости Банка.

Для минимизации уровня валютного риска Банком применяется ряд методов:

1.   Установление и соблюдение лимитов на проводимые Банком валютные операции:

лимиты открытых валютных позиций, установленные и требуемые к соблюдению Банком России;

лимиты на проводимые валютные операции, устанавливаемые Банком самостоятельно.

2. Структурная балансировка активов и пассивов (кредиторской и дебиторской задолженности).

Банк стремится поддерживать такую структуру активов и пассивов, которая позволяет перекрывать убытки от изменения валютного курса прибылью, получаемой от этого же изменения по другим позициям баланса.

В структуре депозитов физических лиц – основную часть составляют рублевые вклады, привлекательность которых целенаправленно повышается Банком в целях снижения уровня валютного риска.

Заключение

Банковский капитал, несмотря на всю свою специфичность, как и капитал промышленный, делится на две категории - капитал собственный и заемный. Именно наличие в банковском капитале обеих категорий и позволяет отнести банковский капитал к капиталу функционирующему, а не только посредническому. Действительно, банковский капитал носил бы лишь посреднический и фиктивный характер, если бы собственный капитал у банкира отсутствовал вовсе или был весьма незначителен по отношению к заемному капиталу. Однако в банковской практике собственный капитал банка действительно занимает 10-12% от всего капитала банка, но роль его так велика, что невозможно отбросить данную составляющую как незначительную. Кроме того, некоторые экономисты понимают под банковским капиталом только "капитал, вложенный в банковское предприятие банкиром или акционерами банка", а все остальные средства, имеющиеся в распоряжении банка, составляют заемный (небанковский) капитал.

Определить роль собственного капитала банка возможно, опираясь на специфику его происхождения, учитывая его сущность и функции. Однако большая часть научных публикаций рассматривает собственный капитал банка в первую очередь как определенный ресурс или источник финансирования банковской деятельности. Конечно, деятельность любого коммерческого предприятия, в том числе и банка, начинается с формирования собственной ресурсной базы. Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств (ресурсов). Именно формирование собственного капитала позволяет банку начать действовать как субъекту финансового рынка. Собственный капитал банка определяет и его размер, и образ банка, и его возможности по осуществлению предпринимательской деятельности. Собственный капитал банка является определенным ресурсом и источником финансирования банковской деятельности. Однако ничто из вышеперечисленного не раскрывает сущности собственного капитал банка и не подтверждает его значимость для банковской деятельности.

Дело в том, что емкого и точного определения собственного капитала банка, позволяющего раскрыть его сущность, в настоящее время нет. Имеется несколько подходов к определению термина "собственный капитал банка": методологические - структурный, функциональный; сущностные - ресурсный, стоимостной.

В последнее время вопросы банковского дела, связанные с собственным капиталом банка привлекают особо пристальное внимание мировой общественности и науки. От размера собственного капитала банка, его структуры во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка. Именно высокие требования к капитальной устойчивости банка и пристальное внимание со стороны надзорных органов к соблюдению стандартов достаточности капитала для покрытия банковских рисков позволяют сохранить устойчивость банковской системы в целом.

Список используемых источников

1.                  Гражданский кодекс РФ

2.                  О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002.г. № 86-ФЗ.

3.                  О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990  № 395-1

4.                  Об акционерных обществах: Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ.

5.                  О порядке формирования и использования резервного фонда кредитной организации: Положение ЦБР от 24 апреля 2000 г. № 112-П.

6.                  О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери: Положение ЦБР от 12 апреля 2001г. № 137-П.

7.                  О временной администрации по управлению кредитной организацией: Положение ЦБР от 14 мая 1999 г. № 76-П.

8.                  О критериях определения финансового состояния банков: Письмо ЦБ РФ от 28 мая 1997г. № 457.

9.                  О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций: Положение ЦБ РФ от 10.02.2003 N 215-П

10.             Андрианов В. Ограничение банковских рисков: рекомендации Базельского комитета и обязательные нормативы деятельности банков // Банковское дело, № 10, 2008

11.             Банковское дело: управление и технологии / под ред. А. М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009

12.             Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банки. - 5-е изд., перераб. И доп.-М.: Финансы и статистика, 2008

13.             Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. -М., 2008. 590 с.