Характеристика базового банку - Дельта Банк

Всі підприємства незалежно  від форми власності можуть займатися  міжнародною діяльністю, якщо про  це зазначено в їх статуті. Всі  розрахунки та операції пов'язані із міжнародною діяльністю підприємств  здійснюються тільки через установи банків. Міжнародна діяльність комерційних банків пов'язана із здійсненням операцій в гривнях та іноземній валюті при експорті, імпорті товарів та послуг, їх реалізації за іноземну валюту на території України, угодах нетоварного характеру, господарювання нерезидентів в Україні. Щоб здійснювати міжнародну діяльність комерційні банки повинні отримати відповідні письмові дозволи НБУ.

НБУ надає наступні види ліцензій на здійснення валютних операцій:

• генеральні – надаються банкам на здійснення повного кола операцій, якщо банк одержав письмові дозволи на здійснення всіх валютних операцій вважається, що одержав генеральну ліцензію;
• індивідуальні – надають право на здійснення разової валютної операції.

Діяльність банків на валютних ринках, що полягає в управлінні активами і пасивами в іноземній валюті, пов'язана з валютними ризиками (одним з елементів ринкового ризику), які виникають у зв'язку з використанням різних валют під час проведення банківських операцій. Для обмеження цього ризику запроваджено норматив Н13.

Норматив ризику загальної  відкритої (довгої/короткої) валютної позиції банку (Н13).

Норматив ризику загальної  відкритої (довгої / короткої) валютної позиції банку встановлюється для  обмеження ризику, пов'язаного з  проведенням операцій на валютному  ринку, що може призвести до значних втрат банку.

У межах установленого  нормативу ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції  з метою запобігання порушенням при застосуванні НБУ вимог чинного  законодавства України про валютне  регулювання і валютний контроль Департамент валютного регулювання та Департамент валютного контролю та ліцензування можуть вносити пропозиції щодо встановлення лімітів довгої/короткої відкритої позиції у вільно конвертованій та неконвертованій валюті за погодженням з органами банківського нагляду на розгляд і затвердження Правлінням НБУ.

Слід відзначити, що на сьогодні рівень розвитку банківської системи в Україні говорить про те, що настав час переходу кількісних показників у якісні. Для банківської системи України характерні не проблеми розвитку банківської системи в цілому і нарощування її мережі, а проблеми стійкості і надійності банків. Тому ліцензійні вимоги та вимоги до рівня регулятивного капіталу і є тими обмежуючими важелями, що не дозволяють проникати на цей ринок фінансово нестійким банкам, які можуть нанести матеріальний збиток засновникам і вкладникам банків. Про адекватність цієї політики свідчить зростання рівня довіри до банків з боку вкладників.

8. Управління банківськими ризиками

КФ КБ „Дельта” має репутацію надійного банку, діяльність якого відповідає вимогам чинного законодавства та НБУ. Це обумовлено як обраною стратегією банку, так і наявністю дієвої системи внутрішнього контролю, яка забезпечує законність, ефективність і безпеку банківських операцій, захищає від потенційних ризиків, помилок, порушень та витрат. Інтенсивний розвиток КФ КБ „Дельта” в м. Кривому Розі як сучасного інституту фінансових послуг вимагає застосування ефективних систем управління банківськими ризиками. Велику роль в цьому відіграє служба внутрішнього аудиту, яка сприяє якісному внутрішньому контролю та зниженню ризиків на різноманітних банківських ділянках та запобігає виникненню неконтрольованих ризиків.

КФ КБ "Дельта" є універсальним банком, а тому він зазнає ризиків за всіма операціями, які здійснює. І хоча така диверсифікація діяльності зменшує ризик великих втрат у разі концентрації активних операцій на певному сегменті ринку й несприятливій кон'юнктурі на ньому, для управління ризиками в банку необхідно виробити оптимальний за розмірами й структурою їх набір. І все ж таки КФ КБ „Дельта” має відносно невисокий рівень ризику, оскільки він завжди може покрити збитки від одних операцій прибутками від інших.

Функціонування КФ КБ "Дельта" тісно пов'язане з певним регіоном, тому спектр ризиків залежить переважно від економічного стану цього регіону. Важливими є такі параметри, характеристики регіону, як: розмір регіону , конфігурація, розташування, спеціалізація, кількість населення та ін. Кривий Ріг є великим індустріальним містом з високо розвинутою багатогалузевою промисловістю. Основні галузі промисловості міста – гірничорудна та металургійна промисловість. Пріоритетним напрямом діяльності КФ КБ „Дельта” є кредитування економіки України, перш за все на розвиток енергетики, паливної промисловості, машинобудування, металургії та інших галузей. В свою чергу орієнтація на певну галузь народного господарства зумовлює особливість ризику, що полягає в тому, що банк повністю залежить від стану розвитку галузі, а також від сукупності економічних ризиків у ній.

За природою ризиків, які впливають на діяльність КФ КБ „Дельта” можна виділити зовнішні, які безпосередньо не є наслідком діяльності банку чи його клієнта. Вони мають різний ступінь впливу на діяльність КФ КБ «Дельта», проте нехтувати ними не можна, оскільки за певних обставин вони бувають набагато суттєвішими, ніж сукупність внутрішніх ризиків банку. До зовнішніх ризиків характерних для КФ КБ „Дельта” в м. Кривий Ріг належать:

• загальноекономічні ризики пов'язані з інфляцією, динамікою валютних курсів, які характерні для економіки України. Ризик інфляції має негативний вплив, який виявляється в знецінюванні банківських активів та коштів власників банку – акціонерного капіталу;
• політичні ризики, що спричинені політикою уряду й Національного банку, недосконалою законодавчою базою;

- географічні, пов'язані з специфікою адміністративного району, що характеризується умовами, відмінними від середніх умов країни в цілому.

Для КФ КБ „Дельта” в м. Кривий Ріг характерні також внутрішні ризики, які виступають наслідком діяльності банку і залежать від ефективності управління банківськими операціями. До них належать два основних типи:

- пов'язані з основними видами діяльності банку: кредитний, валютний, процентний, ризики по факторингових і лізингових операціях, розрахункових операціях, операціях з цінними паперами;

- пов'язані з неосновними видами діяльності банку: ризики з формування депозитів і залученню коштів населення, по позабалансових операціях (матеріальні), надійності, зниження рейтингу банку (нематеріальні).

За сферою виникнення розрізняють такі ризики, що характерні для діяльності КФ КБ „Дельта” в м. Кривий Ріг: пов'язані з окремими операціями, зі станом фінансової надійності банку та клієнта, економічними, політичними та іншими характеристиками країни.

КФ КБ „Дельта” використовує різноманітні методи запобігання банківським ризикам. До них належать різні види страхування, гарантій, поруки.

Важливим інструментом при оцінці та управлінні ризиками є аналіз сценаріїв, за якими можуть розвиватися події в майбутньому, базується на оцінці періоду часу, протягом якого банк наражається на ризик, ступеня впливу ризику та ймовірності його реалізації. Кількісні характеристики сценаріїв визначаються із застосуванням математичних і статистичних методів. Кількісне визначення рівня ризику включає оцінку фактичного ризику, установлення меж допустимого ризику для окремих банківських операцій, організаційних підрозділів та банку в цілому. Межі допустимого ризику Банк „Дельта” установлює сам, керуючись власними міркуваннями та обраною стратегією управління. Важливо порівняти реальний та допустимий рівень ризиків. Якщо фактичний ризик не перевищує меж допустимого, банк здійснює контролюючі заходи, аби не допустити зростання рівня ризику, коли реальний ризик перевищує допустимі межі, банк його знижує, застосувавши методи управління.

Для КФ КБ „Дельта” в м. Кривий Ріг розмір процентного ризику є опосередкованою характеристикою ефективності управління залученням коштів і кредитуванням. Щоб виконати аналіз розраховується розмір процентної ставки. Для цього КФ КБ „Дельта” застосовує різні методи, що залежить від виду та умов угоди: прості та складні проценти, фіксовані Або плаваючі процентні ставки. Встановлені договорами процентні ставки щодо активів і пасивів часто переглядаються для приведення їх у відповідність з умовами ринку.

Процентний ризик полягає  в перевищенні ставки процента по залучених банком коштах відносно ставки за кредитами. Також необхідно враховувати  влив індексу інфляції (дод. Е3) та ставки податку. На рівень депозитної ставки впливають такі чинники, як попит і пропозиція грошових коштів на ринку, рівень ліквідності банку, структура та умови вкладу, правила оподаткування доходів.

Одним із факторів стабілізації банківської системи є страхування депозитів, існування якого на рівні держави дозволяє банкам знизити премію за ризик як складової базової депозитної ставки.

У процесі управління активами та зобов'язаннями з метою  встановлення контролю над рівнем ризику відсоткової ставки всі активи і  пасиви банку поділяють на чутливі до змін відсоткової ставки та нечутливі до таких змін. КФ КБ „Дельта” нейтралізує ризик зміни відсоткової ставки за допомогою структурного балансування портфелів активів і зобов'язань.

Основними параметрами  управління відсотковим ризиком є строки і суми.

Отже, необхідною умовою використання зазначеного підходу  є наявність надійного прогнозу та передбачуваність економічної ситуації. Якщо спрогнозувати зміну відсоткових  ставок неможливо через нестабільність економічної ситуації, банку краще застосувати стратегію нульового гепу, знизивши при цьому відсотковий ризик. При оцінці ризику відсоткових ставок обчислюється коефіцієнт гепу, як відношення чутливих активів до чутливих зобов'язань. Розрахунок коефіцієнта гепу проводиться за формулою:

Коефіцієнт ГЕПу = ЧА / ЧП; (8.1)

Оцінка середньозваженого  строку погашення дає можливість застосувати удосконалений інструментарій аналізу активів та зобов'язань, чутливих до змін відсоткових ставок. Дібравши склад та структуру портфелів  так, щоб середній строк погашення портфеля активів приблизно збігався із середнім строком погашення портфеля зобов'язань, банк може захиститися від негативного впливу ризику зміни відсоткових ставок.

Мінімізації процентного  ризику з використанням методу хеджування (операції з похідними фін інструментами на строкових фін ринках) в Україні обмежене, оскільки строковий ринок перебуває у стадії становлення.

В процесі дослідження  процентного ризику доцільно провести аналіз відсоткових ставок за активними  та пасивними операціями в КФ КБ „Дельта” в м. Кривий Ріг (дод. БЗ, Б4, Б5, Б6). Аналізуючи динаміку відсоткових ставок можна простежити тенденцію до зниження відсоткових ставок за кредитами КФ КБ „Дельта”. Відсоткові ставки за депозитами банку зазнають певних коливань.

При аналізі процентного ризику КФ КБ „Дельта” доцільно звернути увагу на ланцюг ризиків, які спричинюють настання процентного ризику:

Рис. 8.1 Ланцюг появи процентного  ризику

Кредитний ризик визначається ймовірністю того, що позичальник  не зможе Або не захоче виконати свої зобов'язання згідно з кредитною угодою. На його рівень впливають: термін надання кредиту; економіко-фінансові характеристики позичальника; додаткові умови надання кредиту; види пропонованих гарантій і забезпечення. Важливою складовою кредитного ризику, притаманного КФ КБ „Дельта” є галузевий ризик, який пов'язаний з невизначеністю щодо перспектив розвитку галузі позичальника. Методом вимірювання галузевого ризику є систематичний, Або бета-ризик (рівень відхилень у результатах діяльності галузі щодо загальної тенденції розвитку ринку чи економіки. Галузь із показником бета, що дорівнює одиниці, має коливання результатів, яке повторює рух ринку. Менш мінлива галузь матиме коефіцієнт бета менший одиниці, а більш мінлива більше одиниці. Вищий показник бета означає вищий рівень галузевого ризику). При визначенні рівня кредитного ризику Філії необхідно враховувати географічний ризик, тобто регіональний, який визначається специфікою адміністративного району, що характеризується умовами, відмінними від середніх умов країни в цілому.

При визначенні рівня  кредитного ризику враховуються:

• репутація клієнта (КФ КБ «Дельта» у своїй діяльності орієнтується на розвиток стабільного довготривалого співробітництва з клієнтами. У разі довгострокового кредитування банк надає перевагу успішно працюючим позичальникам та ефективним інвестиційним проектам, які мають стабільні ринки буту своєї продукції);
• можливість клієнта щодо погашення боргу (вкладенню коштів передує вивчення КФ КБ „Дельта” ефективності проектів та прогнозування майбутніх грошових потоків);
• капітал клієнта (клієнт повинен мати власну капітальну базу, тобто взяти на себе певну частину ризику);
• умови, в яких знаходиться позичальник (КФ КБ „Дельта” аналізує поточний стан, регіональну і загальноекономічну ситуації в економіці, а також у тій галузі, до якої відноситься позичальник.);
• застава – це надійне додаткове забезпечення повернення кредиту.

У процесі управління кредитним ризиком КФ КБ „Дельта” дотримується таких аспектів: розробка кредитної політики; створення адміністративної структури управління кредитним ризиком і системи прийняття адміністративних рішень; вивчення фінансового стану позичальника; вивчення кредитної історії позичальника, ділових зв'язків; аналіз ризиків неповернення кредитів; кредитний моніторинг позичальника і портфеля позичок; заходи з повернення прострочених і сумнівних позичок, реалізації застави.