Инвестиционные проекты

 

Исходя из этих данных оценим эффективность инвестиций в проект табл.12

 

рис.7 График окупаемости проекта:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

табл.12 Эффективность инвестиций по производству сварных и кованых оград

ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИНВЕСТИЦИЙ			"0"	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	ИТОГО
Расчет  эффективности инвестиций выполнен для:	1	полных инвестиционных затрат
Учитывать стоимость  существующих основных фондов	0	нет
Учитывать остаточную стоимость проекта	0	нет
Валюта расчетов:	1	тыс. руб.
Годовая ставка дисконтирования:	20%		20,0%	20,0%	20,0%	20,0%	20,0%
Учитываемые денежные потоки проекта:	Учитывать?
Денежные потоки от операционной деятельности	да	тыс. руб.	0	110	162	112	112
за  исключением процентов по кредитам	да	тыс. руб.	0	0	0	0	0
Денежные потоки от инвестиционной деятельности	да	тыс. руб.	0	-264	-19	17	0
Поступления акционерного капитала	нет	тыс. руб.
Поступления кредитов	нет	тыс. руб.
Возврат кредитов	нет	тыс. руб.
Лизинговые платежи	да	тыс. руб.	0	0	0	0	0
Выплата дивидендов	нет	тыс. руб.
Ранее осуществленные инвестиции	нет	тыс. руб.
Остаточная стоимость  проекта	нет	тыс. руб.
Чистый денежный поток		тыс. руб.	0	-154	143	129	112
Дисконтированный  чистый денежный поток		тыс. руб.	0	-147	131	113	94	190
Дисконтированный  поток нарастающим итогом		тыс. руб.	0	-147	-16	97	190
Простой срок окупаемости	0,52	года
Чистая  приведенная стоимость (NPV)	190	тыс. руб.
Дисконтированный  срок окупаемости (PBP)	0,54	года
Внутренняя  норма рентабельности (IRR)	709,5%
Норма доходности полных инвестиционных затрат	74,6%
Модифицированная IRR (MIRR)	175,4%
Средневзвешенная  стоимость капитала	20%
Ставка дисконтирования  инвестиционных затрат	20%

 

 

Таким образом, простой  срок окупаемости проекта составляет 0,54 года, то есть проект окупится меньше чем за год, что достато. Чистая приведённая стоимость при этом составит 190 тыс.руб. что уже больше нуля и говорит о прибыльности. Предприятие планирует изготавливать только 2 изделия, по которым спрос в скором времени может снизиться, а само предприятие относится к категории малых. Поэтому если годовую ставку дисконтирования увеличить до 27%, срок окупаемости будет возрастать, и чистая приведённая стоимость будет уменьшаться, что снижает инвестиционную привлекательность проекта. Отсюда следует, что у предприятия существует резерв роста эффективности проекта.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА ФИНАНСОВОГО РАЗЛЕЛА БИЗНЕС-ПЛАНА РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

3.1 Предложение  новых путей расширения деятельности  предприятия

В предыдущем бизнес-плане  предлагается изготавливать кованные и сварные ограды. Поскольку возможно насыщение рынка этими видами товаров, то для поддержания уровня продаж следует расширить ассортимент выпускаемой продукции, что позволит увеличить объём продаж и привлечёт новых покупателей.

Продукция, которая будет выпускаться компанией «ЭКРАН» – это кованые металлические элементы и созданные из данных элементов изделия и предметы, применяемые для украшения интерьеров и экстерьеров:

1. Предметы интерьера:
1. Предметы мебели: столы, стулья, диваны, скамейки, кровати, кресла, светильники, люстры, вешалки, этажерки, рамы для зеркал, подставки под цветы.
2. Оформление интерьера: лестницы, каминные принадлежности, какие-либо перегородки, декоративные элементы.
2. Предметы экстерьера:
1. Входные конструкции и уличные лестницы;
2. Оконные и балконные решетки;
3. Ограды и заборы, ворота;
4. Ландшафтные композиции: мостики, садовые беседки.

Категория кованых изделий  для интерьера гораздо более  разнообразна и включает в себя кованую  мебель, каминные решетки, рамки, двери. Кованые изделия в интерьере нередко используются для стилизации под старину, хотя они гармонично вписываются и в современный интерьер. Эффектно выглядят светильники и люстры с элементами ковки, которые добавляют интересные нюансы в стилевое решение интерьера. В квартире могут присутствовать как изящные кованые бра, так и массивные кованые люстры. Для цветов можно выбрать кованые вазы и цветочные подставки, а для украшения повесить кованые рамки или другие навесные кованые изделия. В интерьере могут встречаться и зеркала в кованых рамках, кованые сундуки для хранения вещей или кованые вешалки. Отдельную категорию представляют собой кованые изделия для камина - кованые решетки, кованые поленицы.

Большой популярностью  стала пользоваться кованая мебель, так как она очень прочная, долговечная и эстетичная. Чаще всего кованая мебель встречается в интерьерах загородных домов и используется как внутри, так и снаружи помещения. Цельная кованая мебель довольно тяжелая, поэтому если в помещении не очень прочное напольное покрытие, то она может его повредить. По этой причине в интерьере предпочтение отдается легким декоративным кованым изделиям или традиционной мебели с элементами ковки. В коттеджах нередко можно встретить винтовые лестницы, ведущие на верхние этажи, и при их оформлении, как правило, используются элементы художественной ковки. В целом кованые изделия больше гармонируют с загородным интерьером, чем с антуражем городской квартиры, поэтому для коттеджей наличие кованых изделий более характерно. С другой стороны, для технологичного и холодного стиля hi-tech современных квартир кованые изделия тоже отлично подходят, так как в этом интерьере в большом количестве присутствует металл в сочетании со стеклом. Очень стильно в интерьере будет смотреться, к примеру, стеклянный стол с коваными металлическими ножками.

Кованые изделия для  экстерьера – это балконные и  оконные решетки, кованые козырьки и украшения карнизов. Кованые  изделия для ограждения территории использовались испокон веков, и  в современной городской или  загородной среде кованые ограды присутствуют в большом количестве и многообразии. В первую очередь, кованые заборы и ограды выполняют функцию защиты территории от посторонних, поэтому дизайн этих конструкций не должен идти в ущерб их надежности и практичности. Это учитывают производители кованых ограждающих изделий, продумывая конструкции, которые сочетали бы в себе красоту и функциональность. На дачных участках часто встречаются кованые беседки, перголы для вьющейся растительности и кованые мангалы.

Кованые изделия для обустройства территории включают в себя кованые ворота и кованые заборы. Для улучшения эстетических характеристик кованые ворота, как и кованые ограды, оформляют с использованием различных элементов ковки – пики, наконечники, полусферы. Оконные проемы загородных и городских домов часто обустраивают с помощью кованых решеток. Эти кованые изделия служат надежной защитой от проникновения в помещение и выполняют декоративную функцию, украшая фасад здания. К защитно-декоративным элементам фасада и входной двери относятся такие изделия, как кованые козырьки. Эти кованые изделия защищают от атмосферных осадков и придают проему входной двери вид завершенной конструкции.

Изготавливаемая продукция будет отличаться высоким качеством и точностью выполнения, сократится время ожидания своих заказов клиентами, а также фирма будет предлагать индивидуальный подход к выполнению заказов. Примеры изделий художественной ковки представлены в приложении 4.

Основными потребителями  выпускаемой ООО «ЭКРАН» продукции могут быть как частные заказчики, использующие кованые элементы и созданные из них изделия в обустройстве собственного дома, сада, так и компании, занимающиеся малоэтажным загородным строительством, а также государственные организации – к примеру, для благоустройства парков, улиц, административных и муниципальных зданий.

 

 

 

3.2 Расчёт эффективности бизнес-плана развития ООО «Экран»

 

Источник финансирования для реализации бизнес-плана – приобретение станка Мастер-1 в лизинг стоимостью 325 000 рублей.

Расширение ассортимента продукции требует дополнительных затрат материальных, сырьевых и трудовых ресурсов. Все изделия изготавливаются на основе индивидуальных пожеланий заказчика и обладают различной степенью сложности, периодом изготовления, стоимостью.

Для осуществления расчёта эффективности предлагаемого проекта спланируем объём продаж на примере таких изделий, которые принадлежат к средней ценовой категории и пользуется стабильным спросом на внутреннем рынке- кованые полки и кованные журнальные столики.

 

        Прогноз объема продаж кованых полок и журнальных столиков

табл.13 Объем продаж в натуральном измерении:

	Кол-во в месяц	квартал	год
Кованые полки	10	30	120
Кованые столики	7	21	84

 

Цена реализации в  среднем:

Кованные полки - 4000 руб.,  Кованые столики - 6500 руб.

 

табл.14 Объем продаж в денежном измерении (выручка) по полкам и столикам:

	руб. в месяц	квартал	год
Кованые полки	20000	60000	240000
Кованые столики	42000	126000	504000
Итого	62000	186000	744000

  

табл.15 Общий объём продаж в денежном измерении (выручка) по оградам, ритуальным услугам и по полкам и столикам:

	руб. в месяц	квартал	год
Сварные ограды	60000	180000	720000
Кованые ограды	32500	97500	390000
Ритуальные услуги	26700	80100	320400
Итого	119200	357600	1430400
Кованые полки	20000	60000	240000
Кованые столики	42000	126000	504000
Итого	62000	186000	744000
Общий итог	181200	543600	2174400

 

    Для увеличения  объёма выпускаемой продукции   следует приобрести ещё один  станок Мастер-1 и принять на  работу ещё 1 кузнеца, увеличив  всем работникам заработную плату  на 1000 рублей.

 

табл.16 Штатное расписание будет выглядеть следующим образом:

Чел.	Должность	Оплата
2	Кузнец	11 000
1	Сварщик	9000
1	Маляр	8 000
1	Подсобник	7000
	Итого в месяц	46000
	Итого в квартал	138000
	Итого в год	552000

 

Рассчитаем объём затрат на сырьё для производства полок  и столиков в табл.17

Изделие	месяц	квартал	год
Полки	3800	11400	45600
Столики	5950	17850	71400
итого	9750	29250	117000

 

 С учётом объёма  продаж и затрат на персонал, составим смету всех затрат  на производство, увеличив ещё  затраты на энергоносители.

 

       Табл.18 Общая смета всех затрат на производство в квартал

№	Затраты	Сумма, руб
	Переменные  затраты
1	Сырье и материалы	65520
2	Покупные материалы	3000
3	Расходные материалы	6000
	Итого:	74520
	Постоянные  затраты периода
4	Оплата труда сотрудников	138000
5	Энергоносители	2400
6	Офисные расходы	750
7	Расходы на маркетинг  и рекламу	1050
	Итого:	142200
	Итого затрат:	216720