Планирование, учет и анализ логистических издержек промышленного предприятия

• провозные платежи за груженый и порожний пробег собственных багажных вагонов, оплачиваемые коммерческими операторами и ФГУП «Почта России»;
• провозные платежи, оплачиваемые грузоотправителями за перевозку грузобагажа в багажных вагонах ОАО «РЖД»/ОАО «ФПК» (включают оформление грузобагажа, погрузку в вагон, перевозку, выгрузку, хранение в пункте назначения до 2-х суток) – оплачивается по ставкам Тарифного руководства;
• Доходы от дополнительных услуг багажных отделений (подготовка груза к транспортировке, хранение груза в пункте отправления и др.) – оплачиваются по договорным расценкам.

Таблица 6. Объемы предоставления услуг и доходы ОАО «РЖД»/ОАО «ФПК» от грузобагажных перевозок

		2011	2012	2013	2014 (за 2 кв.)
1	Выполненные ваг-км, тыс. ваг-км	460949	366251	397622	198084
2	Провозные платежи за пробег, тыс. руб. с НДС	5532	5651	6896	3932
3	Грузооборот ОАО «РЖД»/ОАО «ФПК» по грузобагажу (без учета багажа), тыс. т-км	172592	147684	148174	70527
4	Провозные платежи за перевозку грузобагажа (без учета багажа), тыс. руб. с НДС	826	601	615	296
5	Итого доходы РЖД»/ОАО «ФПК» (2+4),   тыс. руб. с НДС	6358	6252	7511	4228

Источник: ОАО «ФПК»

Доходы от провозных платежей за пробег и от провозных платежей за перевозку грузобагажа имеют разнонаправленную динамику. Провозные платежи за пробег неуклонно растут от года к году. Даже в период мирового кризиса 2011-2012 гг. и снижения объемов выполненных вагоно-км величина полученных ОАО «ФПК» провозных платежей выросла. При этом, провозные платежи за перевозку имеют тенденцию к снижению, несмотря на рекордный объем грузобагажных перевозок в целом на сети РЖД в 2014 г.

Доходы от провозных платежей останутся источником выручки ОАО «ФПК» после создания ДО.

Расходная база

Расходы ОАО «ФПК» на грузобагажные перевозки состоят из 2-х блоков:

(1) оплата услуг ОАО «РЖД»  в рамках организации перевозок  грузобагажа (договор на оказание  услуг по использованию инфраструктуры  железнодорожного транспорта; агентский  договор на организацию расчетов  за перевозку грузобагажа в  поездах ОАО «ФПК» и проведение учета поступивших от клиентов платежей на единых лицевых счетах; договор, регулирующий взаимоотношения ОАО «ФПК» и ОАО «РЖД», связанные с организацией расчетов и оплатой провозных платежей, сборов, штрафов, а также иных причитающихся ОАО «РЖД» платежей при перевозках грузобагажа железнодорожным транспортом в экспортном, импортном, транзитном и внутригосудартсвенном сообщениях, оплату по которым осуществляет ОАО «ФПК»);

Информация по данным расходам отсутствует в связи с формированием этих расходов в период до 2 квартала 2014 г. на уровне ОАО «РЖД».

(2) расходы, связанные с багажными  отделениями.

 

Таблица 7. Расходы ОАО «ФПК» по багажным отделениям (тыс. руб., без НДС)

	2012	2013	2014
Всего, в том числе	913	938	1 085
Специфические (прямые производственные) расходы	551	545	621
Общепроизводственные расходы	157	173	175
Общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления	122	135	171
Расходы на содержание аппарата управления	81	84	116

Источник: ОАО «ФПК»

В 2014 г. расходы ОАО «ФПК» по багажным отделениям существенно выросли по отношению к 2013 г. (на 15,7%), чего не было ранее. Рост расходов был вызван переходным процессом, связанным с созданием ОАО «ФПК». Например, рост расходов по статье «специфические расходы» был вызван переоценкой багажных вагонов и увеличением сумм амортизационных отчислений. Общехозяйственные расходы выросли с учетом расходов на аренду имущества ОАО «РЖД», используемого рядом багажных отделений.

1.5 Организационная структура, структура управления ОАО «ФПК» в области перевозок грузобагажа и персонал

Существующая организационная структура ОАО «ФПК» в области перевозок грузобагажа представлена:

• Центральным аппаратом, в который входят Управление организации перевозок - отдел багажных и грузобагажных перевозок, осуществляющий функции планирования и контроля производственно – финансовых показателей деятельности филиалов в части грузобагажных перевозок, и Ситуационный центр, выполняющий функции планирования организации перевозок (прицепка, отцепка вагонов);
• 16 филиалами ОАО «ФПК», которые осуществляют свою деятельность в сфере перевозок пассажиров, багажа и грузобагажа, технического обслуживания и ремонта транспортных средств, подсобно-вспомогательных и других видов работ (услуг), связанных с железнодорожными перевозками. В составе Московского и Северо-Западного филиалов ОАО «ФПК» созданы структурные подразделения -дирекции багажных и грузобагажных перевозок. В остальных 14 филиалах действуют железнодорожные агентства, в которых имеются секторы управления багажной работой;
• багажными отделениями в составе дирекций по грузобагажным перевозкам филиалов ОАО «ФПК».

Численность линейного персонала в сфере грузобагажных перевозок в разрезе основных специальностей представлена таблице 12.

 

 

 

ГЛАВА 2. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ТРАНСПОРТНО-ЛОГИСТИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «ФПК»

2.1 Пути совершенствования транспортно-логистической деятельности ОАО «ФПК»

На сегодняшний день общий спрос на грузовые вагоны со стороны операторов подвижного состава существенно превышает мощности вагоностроительных заводов. Это привело к резкому росту цен на все виды грузовых вагонов. Цены на грузобагажные вагоны повысились с 4 млн. в 2010 г. до 13 млн. в 2014 г. Высокие цены на вагоны привели к росту периода окупаемости вагонов. Расчет, приведенный в приложении 2 показывает, что простая окупаемость вагона составляет 15,2 года. В связи с высоким периодом окупаемости вагонов и нестабильной ситуацией с прогнозом динамики рынка грузобагажных перевозок бизнес-план не предусматривает в среднесрочной перспективе приобретения вагонного парка (до 2015 г.). В долгосрочной перспективе (после 2015 г.) в случае благоприятной конъюнктуры рынка, а также в случае снижения цен на багажные вагоны, ДО сможет перейти к реализации оптимистического варианта, предусматривающего существенное расширение парка вагонов. Ориентировочный срок окупаемости вагонов, при котором приобретение новых вагонов становится целесообразным, составляет 7-10 лет (срок равный периоду лизинга вагонов). В случае сохранения высоких цен на вагоны сценарии развития ДО предусматривают либо отказ от приобретения новых вагонов (пессимистический сценарий), либо незначительные инвестиции в приобретение новых вагонов (3-4 вагона в год при базовом сценарии).

 

 

 

 

 

2.2 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий

Создание ДО позволит резко повысить эффективность использование имущественного комплекса ОАО «ФПК»/ДО, относящегося к грузобагажным перевозкам.

Ключевыми производственными показателями эффективности работы ДО служат:

• средняя загрузка вагонов
• средний грузооборот вагона
• средняя производительность багажного отделения
• производительность труда производственного персонала

Таблица 8. Сравнение текущих значений показателей ОАО «ФПК» и прогнозируемых показателей ДО

	Ед. изм.	ОАО «ФПК» 2014 г.	ДО с 2015 г.
Загрузка вагона	Тонны	3,8	16,3
Грузооборот на 1 вагон	Млн. Т-км	0,558	3,774
Среднесуточная отправка вагонов багажным отделением	Ваг/сут.	0,21	23
Производительность грузчика	т/смена	0,11	1,5

Источник. ОАО «ФПК», Расчеты КГ «Прогрессор»

 

 

 

 

 

Таблица 9. Динамика основных производственных показателей вагонного парка

	ед. изм.	1 кв. 2015	2 кв. 2015	3 кв. 2015	4 кв. 2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027	2028	2029	2030
Объем перевезенных грузов, жд транспортом	Тыс. т.	6	11	17	20	54	207	332	422	422	422	422	422	422	422	422	422	422	422	422
Объем перевезенных грузов, авто транспортом	Тыс. т	0	1,2	1,8	2,2	6,0	22,8	36,5	46,5	46,5	46,5	46,5	46,5	46,5	46,5	46,5	46,5	46,5	46,5	46,5
Количество вагоноотправок	Тыс. ваг.	0,9	1,0	1,1	1,1	4,2	11,6	18,6	23,6	23,6	23,6	23,6	23,6	23,6	23,6	23,6	23,6	23,6	23,6	23,6
грузооборот	Млн. ткм	27	51	77	91	247	934	1 496	1 905	1 905	1 905	1 905	1 905	1 905	1 905	1 905	1 905	1 905	1 905	1 905
грузооборот на 1 ваг	Тыс. Ткм	347	595	798	945	2 777	3 776	3 769	3 773	3 773	3 773	3 773	3 773	3 773	3 773	3 773	3 773	3 773	3 773	3 773
Среднее расстояние перевозки	км	4 508	4 508	4 508	4 508	4 508	4 508	4 508	4 508	4 508	4 508	4 508	4 508	4 508	4 508	4 508	4 508	4 508	4 508	4 508
Средняя загрузка вагона	тонны	6,0	10,2	13,7	16,3	11,9	16,3	16,3	16,3	16,3	16,3	16,3	16,3	16,3	16,3	16,3	16,3	16,3	16,3	16,3

Источник. Расчету КГ «Прогрессор»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 10. Динамика производственных показателей багажного отделения

	ед. изм.	1 кв.   2015	2 кв.   2015	3 кв.  2015	4 кв.   2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027	2028	2029	2030
Площадь складского помещения	кв. м.	328	328	328	328	328	430	646	646	646	646	646	646	646	646	646	646	646	646	646
Среднесуточное кол-во отправл. Вагонов	ваг	0,7	0,8	0,9	0,9	0,8	1,1	1,0	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3
Среднесуточная отправка грузов	т	5	9	13	16	11	20	18	23	23	23	23	23	23	23	23	23	23	23	23
Численность багажного отделения	чел.	29	29	29	29	29	28	24	28	28	28	28	28	28	28	28	28	28	28	28
Приемосдатчики в багажных отделениях	чел.	5	5	5	5	5	4	4	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
Кассиры	чел.	4	4	4	4	4	7	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
Грузчики	чел.	17	17	17	17	17	14	12	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15
Прочие сотрудники	чел.	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3
Производительность труда грузчиков	т/смену	0,3	0,5	0,8	0,9	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5
Производительность труда приемосдатчиков	т/смену	1,0	1,8	2,7	3,2	2,1	3,8	4,7	4,7	4,7	4,7	4,7	4,7	4,7	4,7	4,7	4,7	4,7	4,7	4,7
Производительность труда кассиров	док/смену	33	33	33	33	33	33	33	33	33	33	33	33	33	33	33	33	33	33	33