Анализ деятельности коммерческого банка

Непроцентные расходы превысили непроцентные доходы на 9 782 тыс. руб. (в 1,2 раза). Доходы по основной деятельности превысили расходы по основной деятельности на 25 022 тыс. руб. (в 1,3 раза). Прочие доходы превысили прочие расходы на 47 411 тыс. руб. (в 8,1 раза). По итогам полугодия доходы превысили расходы на 13 258 тыс. руб. (в 1,09 раз).

В третьем полугодии также наиболее прибыльными были операции с иностранной валютой и операции по ссудам и депозитам предоставленным клиентам. Убыточными оказались, как и предыдущий период, операции по получению ссуд от кредитных организаций, так как проценты, уплаченные по размещенным средствам в кредитных организациях, превысили в 4,7 раза полученные проценты по привлеченным средствам кредитных организаций. Однако по итогу процентные доходы превысили процентные расходы на 25 197 тыс. руб.(1,56 раза).

Непроцентные расходы превысили непроцентные доходы на 19 430 тыс. руб. (в 1,4 раза). Доходы по основной деятельности превысили расходы по основной деятельности на 5 767 тыс. руб. (в 1,05 раза). Прочие доходы превысили прочие расходы на 69 608 тыс. руб. (в 3,5 раза). По итогам полугодия доходы превысили расходы на 10 332 тыс. руб. (в 1,05 раз).

По итогам анализируемого периода наиболее прибыльными видами деятельности для банка были операции по ссудам и депозитам, предоставленным клиентам и операции с иностранной валютой. Наибольшее отрицательное влияние на размер годовой прибыли оказал финансовый результат операций по привлеченным средствам кредитных организаций.

Абсолютные показатели прибыли не всегда могут охарактеризовать эффективность работы коммерческого банка, особенно при анализе динамики. Поэтому целесообразно применять различные относительные показатели прибыльности (рентабельности) характеризующие эффективность отдачи средств, затрат, капитала.

В настоящее время в экономическом анализе банковской деятельности наиболее часто используют четыре показателя – определение отношения прибыли к капиталу, активам, доходам, расходам. Каждая группа и каждый индивидуальный показатель имеет свой экономический смысл и свое значение.

Таблица 2.1. Динамика показателей рентабельности ОАО «СКБ-банк»

Показатели	2006	2007	Среднее значение, %
ROE	0,0041	0,0074	0,0058
ROA	0,95	0,79	0,87
dd	3,24	4,35	3,795
dr	3,53	4,56	4,045
Da	29,56	18,3	23,93
da	65,7	64,01	64,855
Ri	56,26	44,03	50,145

 

Из таблицы 2.1 видно, что значение показателя рентабельности активов (ROА) было неустойчивым за анализируемый период. Рост активов опережает рост прибыли.

Возрастание обобщающего показателя рентабельности (ROЕ) говорит о том, что прибыль увеличивается намного быстрее, чем акционерный капитал.

Значение показателя (dd) характеризующего долю прибыли в общих доходах имело устойчивую тенденцию к возрастанию. Значение показателя (dr) характеризующего долю прибыли в общих расходах также имело устойчивую тенденцию к возрастанию.

Доходность активов (Da) за анализируемый период была неустойчивой, и в период снизилось с 29,56% до 18,3%. Активы коммерческого банка опережают рост его общих доходов.

Из вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

Во-первых, рентабельность активов за период имела отрицательную динамику, обусловленную превышением темпов прироста активов над темпами прироста прибыли.

Во-вторых, наблюдается рост рентабельности доходов банка, однако общее снижение рентабельности активов при одновременном росте рентабельности доходов свидетельствует о том, что в банке к концу анализируемого периода произошло увеличение объемов активов не приносящих доход, что является отрицательной стороной деятельности банка.

В-третьих, эффективность использования привлеченных ресурсов имела отрицательную динамику, что говорит о преобладании привлеченных средств над долей активов, приносящих доход в общей сумме активов.

В-четвертых, произошло опережение темпа прироста доли прибыли в общих расходах (dr) над ростом доли прибыли в общих доходах (dd). В целом можно сказать, что чем меньше разница между данными коэффициентами, тем меньше значение полученной прибыли.

За 2007г. Банк  получил балансовую прибыль в размере 656 млн. руб., при этом сумма чистых доходов составила 3 674 млн. руб., чистых расходов  2 700  млн. руб., сальдо резервов – 318 млн. руб. (таблица 3).

В структуре чистых доходов за отчетный период 2008 г. основную долю составили чистые процентные доходы – 2 548 млн. руб., или 69% в их общем объеме. Максимальный удельный вес в этом показателе сохранили чистые процентные доходы по кредитам юридическим лицам – 50%. Однако, по сравнению с 2007 г., их доля в чистых процентных доходах Банка снизилась на 10%. Это связано с увеличением доли чистых доходов по кредитам физическим лицам с 30% до 42%, вследствие сложившейся динамики увеличения объемов данного направления бизнеса Банка. Величина чистых доходов по ценным бумагам увеличилась в абсолютном выражении на 59 млн. руб., а в относительном выражении осталась практически без изменений, составив 4,3%, что отражает стабильность безрисковой политики Банка в отношении операций с ценными бумагами и поддержание данного портфеля в необходимом и достаточном объеме для обеспечения ликвидности Банка.

Таблица 2.2 - Структура чистых (сальдированных) доходов и расходов Банка в 2008 г.

	2006 г.		2007 г.		2008 г.
	млн. руб.	доля, %	млн. руб.	доля, %	Млн. руб.	доля, %
1 Чистые доходы, в т.ч.:	1 063	100%	2 127	100%	3 674	100%
Процентные, в т.ч.:	870	81,8%	1 539	72,4%	2 548	69,4%
По кредитам юридическим лицам	569	53,5%	917	43,1%	1 272	34,6%
По кредитам физическим лицам	104	9,8%	458	21,5%	1 081	29,4%
По ценным бумагам	98	9,2%	97	4,6%	156	4,3%
По векселям сторонних эмитентов	99	9,3%	67	3,2%	39	1,1%
Непроцентные, в т.ч.:	193	18,2%	588	27,6%	1 126	30,6%
По операциям с иностранной валютой	37	3,5%	36	1,7%	56	1,5%
Комиссионные доходы	151	14,2%	544	25,6%	1 059	28,8%
Прочие доходы	5	0,5%	8	0,3%	11	0,3%
2 Чистые расходы, в т.ч.:	870	100%	1 489	100%	2 700	100%
Процентные, в т.ч.:	358	41,1%	700	47%	1 278	47,3%
По остаткам на расчетных счетах	5	0,6%	37	2,5%	52	1,9%
По депозитам юр. лиц и собственным векселям	101	11,6%	261	17,5%	529	19,6%
По межбанковским кредитам (сальдо)	2	0,2%	15	1,0%	86	3,2%
По срочным вкладам физических лиц	250	27,8%	387	25,8%	563	20,8%
По облигационному займу					48	1,8%
Неоперационные, в т.ч.:	512	58,9%	789	53,0%	1 422	52,7%
Заработная плата сотрудников	264	30,3%	406	27,3%	664	24,6%
Административно-хозяйственные расходы	248	28,5%	383	25,7%	758	28,1%
3 Сальдо резервов	40		257		318
ПРИБЫЛЬ (1-2-3)	153		381		656

 

В рамках указанной политики и вследствие сокращения объема операций с векселями сторонних эмитентов снизились и чистые доходы по данному виду операций с 67 млн. руб. в 2007 году до 39 млн. руб. в 2008 году.

Объем чистых комиссионных доходов  по сравнению с 2007 годом, увеличился почти в 2 раза и составил 1 059 млн.  руб., или 29% в общем объеме чистых доходов Банка. Данный показатель явился следствием активной работы Банка по разработке и внедрению новых комиссионных продуктов, развитием сети продаж.

В 2008 году Банком произведены чистые расходы в размере 2700  млн. руб.

Чистые процентные расходы Банка в отчетном периоде составили 1 278 млн. руб. или 47% в общей сумме чистых расходов. Наибольший удельный вес в чистых процентных расходах по-прежнему сохранили чистых расходы по срочным вкладам населения – 44%, хотя в отчетном году их доля снизилась на 11%. Тем не менее, указанный рост расходов по вкладам населения в абсолютном выражении на 176 млн. руб. был связан с устойчивым наращиванием объемов их привлечения. Положительную динамику показал удельный вес чистых расходов по депозитам юридических лиц и выпущенным векселям Банка: произошло увеличение их доли в чистых процентных расходах с 37% до 41%, в абсолютном выражении рост за 2008 год составил 268 млн. рублей. Удельный вес чистых расходов по остаткам на расчетных счетах в чистых процентных расходах изменился с 5% до 4%. 

В связи с увеличением кредитного портфеля Банка увеличилась и статья расходов «Сальдо резервов»: с 257 до 318 млн. руб.

Доля чистых неоперационных расходов Банка в общем объеме чистых расходов в отчетном году осталась без изменений. В абсолютном выражении они составили 1 422 млн. руб., увеличившись на 80% по сравнению с предыдущим годом.

Внутренние расходы Банка на содержание персонала за 2008 год составили 664 млн. руб., что связано не только с расширением штата сотрудников Банка, но и с увеличением заработных плат.

В связи с активным развитием сети линейных подразделений Банка закономерно увеличение административно-хозяйственных расходов в абсолютном выражении на 258 млн. руб. (60%), по сравнению с предыдущим годом. Арендная плата увеличилась на 91 млн. руб. с 57 до 148 млн. рублей. Рост арендной платы в 2,6 раза обусловлен открытием новых филиалов, представительств, дополнительных офисов филиалов, дополнительных и операционных офисов Банка на арендованных площадях.

Анализируя три года работы Банка, можно сделать вывод, что с 2006 по 2008 темпы роста чистых доходов превышали темпы роста чистых расходов: доходы увеличились в 3,5 раза, а расходы всего в 3,1 раза. Среди чистых  доходов Банка более высокими темпами росли непроцентные доходы – в 5,8 раз, тогда как рост процентных доходов составил 2,9 раза. За анализируемый период произошло изменение структуры чистых доходов. Значительно увеличилась доля чистых процентных доходов по кредитам физическим лицам: с 9,8% в 2006 году до 29,4 % в 2008 году. В абсолютном выражении чистые доходы по кредитам физическим лицам возросли на 977 млн. рублей (в 10,4 раза), что связано с ориентацией Банка на розничный бизнес, созданием массовых продуктов, пользующихся большим спросом и большим увеличением объемов выдачи кредитов.

Среди чистых непроцентных доходов самые высокие темпы (рост в 7 раз) показали комиссионные доходы, которые увеличились со 151 млн. в 2006 году до 1 059 млн. в 2008 году.

За анализируемый период сальдо резервов Банка увеличились в 8 раз с 40 до 318 млн. рублей, поскольку, имея большие объемы кредитных портфелей, Банк реализует безрисковую политику и резервирует достаточные средства для обеспечения сохранности вкладов населения и депозитов юридических лиц.

Балансовая прибыль Банка увеличилась в 4,3 раза со 153 млн. рублей в 2006 году до 656 млн. рублей в 2008 году, что свидетельствует об эффективной организации деятельности в СКБ-банке.

Консолидированная финансовая отчетность группы СКБ-банка за 2008 год успешно прошла процедуру международного аудита. Аудиторское заключение KPMG подтверждает суммарный размер активов банка и его дочернего лизингового подразделения на 31 декабря 2008 года в сумме 29 млрд. 962 млн. рублей, капитал (первого + второго уровня) – 3 млрд. 843 млн. рублей, прибыль – 435 млн. рублей.

За отчетный год активы группы по МСФО выросли на 60%, чистая прибыль выросла на 88%.

Комплексное изучение всех показателей прибыльности и рентабельности банковских операций свидетельствует, что основными факторами, влияющими на абсолютную величину балансовой прибыли и уровень рентабельности являются:

1. Соотношение доходов и расходов коммерческого банка и их структура;
2. Уровень процентных ставок по кредитам и депозитам, предоставленный клиентам и другим банкам;
3. Изменение объема кредитных и активных депозитных операций;
4. Средняя доходность всех активных операций;
5. Распределение дохода и доля прибыли в нем;
6. Структура активов и пассивов банка
7. Тарифы на услуги и комиссии;
8. Размер собственного капитала коммерческого банка;
9. Степень роста операций банка;
10. Структура кредитного портфеля;
11. Затраты по обслуживанию вкладов.

Первые семь факторов позволяют выявить основные причины количественного изменения балансовой прибыли, восьмой - оценить ее стабильность, девятый - правомерность снижения прибыли под влиянием роста объема активных операций, десятый и одиннадцатый - дать качественную оценку роста прибыльности с позиций банковских рисков и ликвидности баланса.

 

2.3. Анализ  маркетинговой деятельности ОАО  «Скб-Банк».

Банковский бизнес в последние два года стремительно развивается. Это связано с тем, что на рынке появляются новые западные игроки и предлагается больше новых продуктов и услуг. Население становится более грамотным в выборе банковских продуктов, и его потребности в пользовании финансовыми услугами значительно возрастают. И маркетинг, как функция любой организации и, в частности, банков, начинает играть все большую роль. В связи с изменениями, которые происходят в банковском бизнесе, меняется отношение к маркетингу и в Скб-Банке. Скб-Банк является одним из лидеров и новаторов в этом направлении. Маркетинг в  банке играет одну из ключевых ролей по трем причинам. Во-первых, это связано с выработкой стратегии и организацией планирования работы банка. Во-вторых, существует необходимость продвижения продуктов и услуг и работы по созданию и поддержанию стандартов сервиса. Третьим фактором, определяющим важность и роль маркетинга, является необходимость укрепления и развития бренда и имиджа банка.