Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Апреля 2014 в 10:07, курсовая работа
Основной целью работы является проведение анализа производственной и маркетинговой деятельности предприятия на примере ОАО «Компания Юнимилк».
Цель работы конкретизируется в задачах, среди которых можно выделить такие:
- изучение деятельности предприятия;
- проведение анализа рынка, конкурентов, поставщиков и потребителей организации;
Таким образом, из данных таблицы видно, что фонд заработной платы увеличился на 8,39% в отчетном году, т.е. на 172,5 млн руб., средняя заработная плата 1 работника ППП – на 10%, т.е. на 1500 млн. руб. Значит, коэффициент опережения на одного работающего ППП составил 1%, а на 1 рабочего – 0,989.
3.4. Анализ использования основных средств
Проведем анализ использования основных средств предприятия ОАО «Компания Юнимилк».
Таблица 3.12 - Анализ наличия, состава, структуры и использования основных средств
Виды основных средств |
Наличие основных фондов |
Отклонение | ||||
На начало предыдущего года |
На конец предыдущего года | |||||
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
% | |
1. Здания 2. Сооружения 3. Передаточные устройства 4.Силовые машины и оборудование 5. Рабочие машины и оборудование 6.Измерительные и регулирующие приборы 7. Вычислительная техника 8. Транспортные средства 9. Инструмент, инвентарь и прочие виды основных средств |
1569,9 626,8 313,4 189,8
189,8
63,3
39,2 18,1 3,1 |
52,1 20,8 10,4 6,3
6,3
2,1
1,3 0,6 0,1 |
2083,0 613,9 418,1 256,1
278,7
41,4
48,9 22,6 4,1 |
55,3 16,3 11,1 6,8
7,4
1,1
1,3 0,6 0,1 |
513,1 -12,9 104,7 66,3
88,9
-21,9
9,7 4,5 1,00 |
132,7 97,9 133,4 134,9
146,8
65,4
124,7 124,9 132,3 |
Итого |
3013,4 |
100 |
3766,8 |
100 |
753,4 |
125,0 |
В т.ч. активная часть |
816,7 |
1069,9 |
253,2 |
131,0 | ||
Таким образом, в предыдущем году стоимость основных средств на начало периода составляла 3013,4 млн. руб., а на конец – 3766,8. Произошло увеличение на 253,2 млн. руб.
Таблица 3.13- Анализ наличия, состава, структуры и использования основных средств
Виды основных средств |
Наличие основных фондов |
Отклонение | ||||
На начало отчетного года |
На конец отчетного года | |||||
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
% | |
1. Здания 2. Сооружения 3. Передаточные устройства 4.Силовые машины и оборудование 5. Рабочие машины и оборудование 6.Измерительные и регулирующие приборы 7. Вычислительная техника 8. Транспортные средства 9. Инструмент, инвентарь и прочие виды основных средств |
2083,0 613,9 418,1 256,1
278,7
41,4
48,9 22,6 4,1 |
55,3 16,3 11,1 6,8
7,4
1,1
1,3 0,6 0,1 |
1680,2 500,9 380,4 263,1
266,3
25,4
28,5 22,2 3,2 |
53 15,8 12 8,3
8,4
0,8
0,9 0,7 0,1 |
-402,8 -113 -37,7 7
-12,4
-16
-20,4 -0,4 -0,9 |
95,8 81,6 90,9 102,7
95,6
61,4
58,3 98,2 78,05 |
Итого |
3766,8 |
100 |
3170,2 |
100 |
-596,6 |
84,2 |
В т.ч. активная часть |
1069,9 |
989,1 |
-80 |
92,5 | ||
Таким образом, в отчетном году стоимость основных средств на начало периода составляла 3766,8 млн. руб., а на конец – 3170,2. Произошло уменьшение на 596,6 млн. руб.
Таблица 3.14- Исходные данные для анализа технического состояния основных фондов
Показатели |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Отклонение |
Стоимость основных фондов на начало года |
3013,4 |
3766,8 |
753,4 |
Стоимость основных фондов на конец года |
3766,8 |
3170,2 |
-596,6 |
Сумма износа основных фондов |
904,1 |
665,7 |
-238,4 |
Остаточная стоимость основных фондов |
2862,7 |
2504,5 |
-358,2 |
Таким образом, анализ технического состояния основных фондов показал, что их стоимость на начало года предыдущего периода составила 3013,4 млн. руб., а в отчетном – 3766,8 млн. руб. Величина износа в уменьшилась на конец рассматриваемого периода на 238,4 млн. руб.
Таблица 3.15 - Движение основных средств за предыдущий год
Группа основных средств |
Наличие на начало года |
Поступле- ние за год |
Выбыло за год |
Наличие на конец года |
Сум ма из- носа |
Оста- точ- ная стои- мость | ||||
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
% | |||
1.Промышленно- производственные основные фонды |
816,7 |
10,5 |
270,2 |
33,8 |
17,0 |
36,2 |
1069,9 |
28,4 |
256,8 |
813,1 |
2. Непроизводст- венные основные фонды |
2196,7 |
89,5 |
530,2 |
66,2 |
30,0 |
63,8 |
2696,9 |
71,6 |
647,3 |
2049,6 |
Всего основных фондов |
3013,4 |
100 |
800,4 |
100 |
47,0 |
100 |
3766,8 |
100 |
904,1 |
2862,7 |
Их активная часть |
816,7 |
27,1 |
158,2 |
19,8 |
9,3 |
19,8 |
1069,9 |
28,4 |
256,8 |
813,1 |
Данные таблицы показывают, что
на предприятии было
Таблица 3.16 - Движение основных средств за отчетный год
Группа основных средств |
Наличие на начало года |
Поступле- ние за год |
Выбыло за год |
Наличие на конец года |
Сум ма из- носа |
Оста- точ- ная стои- мость | ||||
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
% | |||
1.Промышленно- производственные основные фонды |
1069,9 |
28,4 |
25,0 |
51,0 |
105,8 |
16,4 |
989,1 |
31,2 |
237,4 |
751,7 |
2. Непроизводст- венные основные фонды |
2696,9 |
71,6 |
24,0 |
49,0 |
539,8 |
83,6 |
2181,1 |
68,8 |
428,3 |
3256,2 |
Всего основных фондов |
3766,8 |
100 |
49,0 |
100 |
645,6 |
100 |
3170,2 |
100 |
665,7 |
2504,5 |
Их активная часть |
1069,9 |
28,4 |
25,0 |
51,0 |
105,8 |
16,4 |
989,1 |
31,2 |
237,4 |
751,7 |
Данные таблицы показывают, что на предприятии было поступление основных средств на сумму 49 млн. руб., а выбыло – 645,6 млн. руб.
Таблица 3.17 - Анализ воспроизводства основных фондов за предыдущий год, млн. руб.
Показатель |
Нали- чие на нача- ло го- да |
Посту сту- пило в отчет- чет- ном году |
Вы- было в от- чет- ном году |
Нали ли- чие на ко- нец года |
Оста- точ- ная стои- мость |
Коэффициенты, % | ||||
Кобн |
Кизн |
Кгод |
Кприр |
Квыб | ||||||
Всего основных фондов |
3013,4 |
800,4 |
47,0 |
3766,8 |
813,1 |
0,21 |
0,30 |
0,29 |
0,25 |
0,016 |
Кобн=800,4/3766,8=0,21
Квыб=47/3013,4=0,016
Кприр=753,4/3013,4=0,25
Кизн=904,1/3013,4=0,30
Кгод=813,1/3013,4=0,29
Таблица 3.18 - Анализ воспроизводства основных фондов за отчетный год, млн. руб.
Показатель |
Нали- чие на нача- ло го- да |
Посту сту- пило в отчет- чет- ном году |
Вы- было в от- чет- ном году |
Нали ли- чие на ко- нец года |
Оста- точ- ная стои- мость |
Коэффициенты, % | ||||
Кобн |
Кизн |
Кгод |
Кприр |
Квыб | ||||||
Всего основных фондов |
3766,8 |
49,0 |
645,6 |
3170,2 |
2504,5 |
0,015 |
0,18 |
0,66 |
-0,16 |
0,17 |
Кобн=49/3170,2=0,015
Квыб=645,6/3766,8=0,17
Кприр=-596,6/3766,8=-0,16
Кизн=665,7/3766,8=0,18
Кгод=2504,5/3766,8=0,66
Проведем анализ интенсивности и эффективности использования основных средств.
Таблица 3.19 - Анализ интенсивности и эффективности использования основных средств
Показатели |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Отклонение |
Прибыль от реализации продукции, млн. руб. |
7386,9 |
12648,4 |
5261,5 |
Объем выпуска продукции, млн. руб. |
26983 |
29184 |
2201 |
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, млн. руб. |
3766,8 |
3170,2 |
-596,6 |
Среднегодовая стоимость активной части основных средств, млн. руб. |
943,3 |
1029,5 |
+86,2 |
Фондоотдача, руб. |
7,16 |
9,2 |
2,04 |
Фондоотдача активной части, руб. |
28,60 |
28,35 |
-0,25 |
Фондоемкость, руб. |
0,14 |
0,11 |
-0,03 |
Фондорентабельность, % |
1,96 |
3,99 |
2,03 |
Рентабельность продукции, % |
0,27 |
0,43 |
0,16 |
- фондорентабельность:
RОПФ=7386,9/3766,8=1,96%
- фондоотдача:
ФО ОПФ=26983/3766,8=7,16 руб.
- фондоотдача активной части основных производственных фондов:
ФОа=26983/943,3=28,60 руб.
- фондоемкость:
ФЕ=3766,8/26983=0,14 руб.
- рентабельность продукции:
RВП=7386,9/3766,8=0,27%.
Проведем анализ влияния факторов на изменение уровня фондоотдачи.
Таблица 3.20 - Исходные данные для факторного анализа
Показатели |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Отклонение |
Объем выпуска продукции, млн. руб. |
26983 |
29184 |
2201 |
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, млн. руб. |
3766,8 |
3170,2 |
-596,6 |
Среднегодовая стоимость активной части основных средств, млн. руб. |
943,3 |
1029,5 |
+86,2 |
Среднегодовая стоимость действующего оборудования, млн. руб. |
943,3 |
1029,5 |
86,2 |
Удельный вес активной части ОПФ, % |
25,04 |
32,5 |
7,46 |
Удельный вес действующего оборудования в активной части, % |
88 |
90 |
2 |
Фондоотдача, руб. |
7,16 |
9,2 |
2,04 |
Фондоотдача действующего оборудования в активной части, руб. |
6,3 |
8,28 |
1,98 |
ФООПФ=(0,325-0,2504)*0,88*6,3=
ФООПФ=0,2504*(0,90-0,88)*6,3=
ФООПФ=0,2504*0,88*(9,2-6,3)=0,
Таким образом, факторный анализ показал, что в результате увеличения удельного веса активной части ОПФ на 7,46% фондоотдача увеличится на 4,14 руб., в результате увеличения удельного веса действующего оборудования в активной части на 2% фондоотдача увеличится на 0,32 руб.,
Информация о работе Анализ производителей и маркетной деятельности