Теоретические аспекты управления качеством в системе маркетинга

 

Таблица 2 – Показатели промышленного производства в 2012-2014гг.

Показатель	Выпуск продукции, тыс.м3	Товарная продукция в отпускных ценах, млн р.	Себестоимость товарной продукции, млн р.	Прибыль, млн р.	Рентабель-ность, %
Лесозаготовки
2012г.	159,9	15063	12978	2085	16,1
2013г.	159,6	15967	13297	2670	20,1
2014г.	163,9	16354	13383	2971	22,2
Лесопиление
2012г.	15,8	7734	6576	1158	17,6
2013г.	15,3	7563	6453	1110	17,2
2014г.	15,7	8997	7143	1854	26,0
Прочие производства
2012г.	-	1307	1017	290	28,5
2013г.	-	1523	1009	514	50,9
2014г.	-	1592	1109	483	43,6
Всего
2012г.	-	24104	20571	3533	17,2
2013г.	-	25053	20759	4294	20,7
2014г.	-	26943	21635	5308	24,5

Примечание- Источник: собственная разработка на основе данных предприятия

 

Как видно из таблицы  2, эффективность промышленного производства в лесхозе достаточно высокая. Рентабельность продукции лесозаготовок в 2014 году составила 22,2 %, при этом в 2013 году – 20,1 %, в 2012 – 16,1 %, продукции лесопиления – 26 %, в 2013г. - 17,2 %, в 2012г. – 17,6 %, прочей продукции – 43,6%, в 2013г. – 50,9 %, в 2012г. – 28,5 %. Общая прибыль промышленного производства за год составила 5308 млн р., в 2013г. – 4294 млн р., в 2012г. – 3533 млн р., рентабельности продукции – 24,5%.  

Анализ эффективности использования основных производственных фондов.

Развитие производства и эффективность  хозяйственной     деятельности предприятия во многом зависит от уровня обеспеченности основными средствами, технического состояния и прогрессивности машин и оборудования.  Следует отметить высокий уровень обновления основных  фондов. Так, в 2014 г. введено в эксплуатацию машин и оборудования, транспортных средств на сумму 19585 млн. руб. Рассчитаем коэффициенты обновления и выбытия по следующим формулам:

 

         Кобн =       стоимость поступивших ОПФ                                       (1.1)

стоимость ОПФ на конец года

        Квыб =    сумма выбывших ОПФ                                                     (1.2)

стоимость ОПФ на начало года

Анализ состава и динамика основных производственных фондов выполнен с использованием приложения к бухгалтерскому балансу за 2012 -2014 гг. и представлен в таблице 3.      

 

Таблица 3 – Анализ эффективности использования основных производственных фондов в 2012- 2014гг.

Показатель	2012г.	2013г.	2014г.
Стоимость ОПФ на на начало года, млн р.	24417	22353	29560
Стоимость ОПФ на на конец года, млн р.	22353	29560	61968
Стоимость ОПФ, введенных в эксплуатацию в течение года, млн р.	3568	18421	32709
Стоимость ОПФ, выбывших в течение года, млн р.	5632	11214	301
Коэффициент обновления	0,16	0,62	0,53
Коэффициент выбытия	0,23	0,50	0,01

Примечание – Источник: данные предпрития

 

Коэффициент обновления в 2014г. составляет 0,53,при этом в 2013г. – 0,62, в 2012г.- 0,16; коэффициент выбытия в 2014г. – 0,01, в 2013г. – 0,5, в 2012г. – 0,23.

         В структуре  основных средств преобладают машины и оборудование, затем следуют здания и сооружения и транспортные средства. Так в 2014г. в составе основных средств машины и оборудование составили 45 %, здания и сооружения – 36,9 %, транспортные средства – 14,9 %, прочие – 3,2 %. Анализ структуры основных фондов за 2014 год представлен в таблице 4.

 

Таблица 4 – Состав, структура и динамика основных средств лесхоза

Наименование показателей	Наличие  на начало года,    млн р.	Поступило млн р.	Выбыло  млн р.	На конец года	Струк-тура,%
1.Здания и сооружения	14656	12082	-	26738	36,9
2.Передаточные устройства	288	455	-	743	1,4
3.Машины и оборудование	11109	14700	236	25573	45,0
4.Транспортные средства	3227	4885	58	8054	14,9
5.Инструмент, инвентарь	273	587	4	856	1,8
6.Рабочий скот	7	-	3	4	-
7.Прочие основные средства	-	-	-	-	-
Всего	29560	32709	301	61986	100

 Примечание - Источник: данные предприятия

Коэффициенты использования машинно-тракторного парка довольно низкие: по тракторам - 0,52, лесовозам – 0,76, грузовым автомобилям – 0,62.

Резервы повышения эффективности использования машин и оборудования заключаются в следующем:

- Сокращение простоев техники вследствие плохой организации производства и несогласованности управленческих решений;

- Сокращение потерь времени на ремонте и облуживании техники из-за отсутствия запасных частей;

- Замена машин, достигших стопроцентного износа.

Анализ использования трудовых ресурсов

Анализ выполняется раздельно по лесохозяйственному и промышленному производству на основании статистической отчетности за 2013 и 2014 гг. В лесохозяйственном производстве в связи с отсутствием реального показателя свободного объема производства выработка на одного рабочего не рассчитывается. Характеристика состояния трудовых ресурсов представлена в таблице 5.

           В лесохозяйственном производстве  в течение 2014 г. уволено 82 человека, принято на работу 75 человек. Среднесписочная численность работающих уменьшилась за год на 7 человек (2013 г. – 352 человека, 2014 г. – 345 человек), постоянных рабочих – 5 человек (2013г. – 132 человек, 2014 г. – 127 человека).

 

Таблица 5 – Производительность труда и заработной платы

Показатель	2012г., тыс.р.	2013г., тыс.р.	Темп роста к 2012 г., %
1	2	3	4
Лесохозяйственное производство
Среднесписочная численность, чел. В том числе:           - рабочие (с лесниками)           - постоянные рабочие	352   246 132	345   247 127	0,98   100,4 0,96
Фонд заработной платы В том числе:           - рабочие (с лесниками)           - постоянные рабочие	10795500   7215200 3580300	15138500   10077900 5060600	140,2   139,7 141,3
Среднемесячная заработная плата. В том числе:           - рабочие (с лесниками)           - постоянные рабочие	2555,8   2444,2 2260,3	3656,6   3400,1 3320,6	143,1   139,1 146,9
Промышленное производство
Товарная продукция в сопоставимых ценах	21554000	31945600	148,2
Среднесписочная численность, чел. В том числе рабочих	193 163	187 157	96,9 96,3
Окончание таблицы 5
1	2	3	4
Фонд заработной платы В том числе рабочих	4310800 3247700	7986400 6028800	185,3 185,6
Выработка на 1 человека	132200	203500	153,9
Среднемесячная заработная плата В том числе рабочих	1861,3 1660,4	3559,0 3200,0	191,2 192,7

Примечание- Источник: собственная разработка на основе данных предприятия

 

Значительно возросла среднемесячная заработная плата по всем категориям работающих: у специалистов лесного хозяйства с 2444,2 до 3400,1 тыс. р., т.е. на 139,1 %, у постоянных рабочих с 2260,3 до 3320,6тыс.р. или  на 146,9 %.

В промышленном производстве за год уволено 36 человека, принято 30 человек. Среднесписочная численность работающих уменьшилась на 6  человек. Выработка на 1 рабочего увеличилась на 53,9 % по отношению к 2012г. и достигла 203,5 млн р. Рост заработной платы по всему персоналу составил 191,2 % к прошлому году, по рабочим – 192,7 %.

Анализ финансовых результатов

Основным показателем эффективности лесохозяйственного производства является соотношение доходов и затрат на осуществление всего комплекса работ и расходов на содержание лесной охраны и аппарата. Анализ выполняется за 2013 и 2014 гг. на основании годовых отчетов о движении бюджетного финансирования лесного хозяйства (таблица 6).

 

Таблица 6 – Окупаемость  затрат лесохозяйственное производства за 2013 – 2014гг.

Показатель	Сумма млн р.		%2013г. к 2012г.	Структура, %
	2012г.	2013г.		2012г.	2013г.
1	2	3	4	5	6
1.Поступление средств от лесохозяйственной  деятельности, всего	6876	10040	146,0	95.3	95.9
Из них:    - плата за древесину в  заготовленном виде от рубок  ухода за лесом и прочих  рубок;    - плата за семена и  посадочный материал;    - плата за заготовку древесины  на корню;    - сумма неустоек за нарушение  лесного законодательства;    - прочие поступления	4657     10   2100   66   43	6642     219   3155   22   2	142,6     2190,0   150,2   0,3   0,5	64,5     0,1   29,1   0,9   0,6	63,4     2,1   30,1   0,2   -
2.Поступления средств за охоту	342	434	126,9	4,7	4,1
Окончание таблицы 6
1	2	3	4	5	6
Всего доходов	7218	10474	145,1	100	100
3.Расходы по лесохозяйственному производству	8346	13379	160,3	83,2	84,8
4. Расходы на охоту	221	300	135,7	2,2	1,9
5. Капитальные вложения	1462	2095	143,3	14,6	13,3
Всего расходов	10029	15774	157,3	100	100
Окупаемость затрат	0,72	0,66	92,2