Перспективы, тенденции, международный опыт лизинговых операций

Содержание

 

 

Введение                                                                                                                  3

 

1 Теоретические  основы лизинга                                                                          5

 

      1.1 Понятие, объекты и субъекты лизинга                                                    5

 

       1.2 История, причины развития и экономические основы лизинга           8

 

      1.3 Формы, виды и типы лизинга                                                                  15

 

2 Анализ  рынка лизинговых услуг в России                                                       19

 

      2.1 Структура, сегментация и динамика рынка                                          19

 

 

       2.2 Лизинг как инструмент обновления основных фондов                        23            

 

3 Перспективы, тенденции, международный опыт лизинговых  операций     28     

 

       3.1 Преимущества и недостатки,  государственная поддержка лизинга  28    

 

       3.2 Перспективы и основные тенденции развития лизингового бизнеса в        России на современном этапе                                                                              31 

 

Заключение                                                                                                           36    

 

Список Использованных источников                                                                 39

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Необходимость развития лизинга в России становится особенно очевидной в экономический кризис и обусловлена, прежде всего, неблагоприятным состоянием промышленных предприятий реального сектора экономики. Мы все прекрасно знаем, какая у нас доля морально устаревшего оборудования, насколько низка эффективность использования такого оборудования и т.д. Большинство промышленных предприятий, особенно крупных, сейчас испытывает постоянный дефицит оборотных средств. Особенно остро стоит вопрос инвестиций в эти предприятия.

Развитие же лизинга в России имеет особое значение в первую очередь для обеспечения финансирования малых и средних организаций, а также открывающихся предприятий, которым принадлежит ключевая роль в обеспечении внедрения новых технологий и конкуренции в экономике наряду с созданием новых рабочих мест. К тому же лизинг является эффективным механизмом финансирования этого сектора, который банковская сфера традиционно обходила стороной.

Для хозяйствования в условиях сегодняшней России необходимость развития внутреннего лизинга при активном участии в нем государства и банковских структур имеет большое стратегическое и практическое значение. Хотя за последние полтора года произошло увеличение объемов банковского кредитования реального сектора, банки по-прежнему не выполняют своей роли финансового посредника. Лизинг как механизм альтернативного финансирования может сыграть чрезвычайно важную роль в выполнении этой стратегической задачи, стоящей перед российской экономикой, в переоснащении основных фондов промышленных предприятий.

Разностороннее и эффективное воздействие лизинга на экономику предопределяется также тем, что он одновременно выступает и в качестве условия и результата развития рынка, и в качестве фактора ускоренной инновационной деятельности, и в качестве весомого параметра совершенствования государственной финансовой системы, особенно укрепления ее собственной валюты и повышения доверия к ней, и, конечно, мощного средства подъема производства и стимула взаимовыгодного партнерства, в том числе международного.

Таким образом тема курсовой работы является актуальной.

Целью курсовой работы является значение лизинга в развитии России. Для достижения поставленной цели необходимо рассмотреть следующие вопросы: теоретические основы лизинга, в том числе понятие,  историю и причины развития лизинга, формы, виды и типы лизинга, структура, сегментация и динамика рынка, лизинг как инструмент обновления основных фондов, преимущества и недостатки лизинга, перспективы и основные тенденции  развития лизингового бизнеса в России на современном этапе, меры государственной поддержки лизинговой деятельности,, а также международный опыт.

При написании курсовой работы были использованы законодательные и нормативные документы, труды ведущих экономистов, данные периодической печати и  Федеральной службы государственной статистики

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические основы лизинга

 

1.1 Понятие, объекты и субъекты  лизинга

 

Проблема обновления основных фондов и развития материально-технической базы стоит перед большинством российских предприятий. Однако часто компании не обладают достаточными средствами, для того чтобы приобрести современное оборудование и провести масштабную реконструкцию производства. Решить эту проблему можно с помощью такого эффективного инструмента, как лизинг.

Лизинг предоставляет предпринимателям возможность получить в пользование и в последующем в собственность на условиях рассрочки оплаты, без обременения собственного имущества залогом самые современные машины, станки, другое оборудование задолго до момента их полной оплаты.

Федеральным законом от 29 января 2002 г. N 10-ФЗ в название и текст Федерального закона от 29.10.98 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» внесены значительные изменения в правовое регулирование лизинга, устранены существенные противоречия, ранее имевшие место между действующим Законом «О лизинге» и ГК РФ, в том числе наименование Закона было приведено в соответствие с параграфом 6 гл.34 ГК РФ «О финансовой аренде (лизинге)».

Целями Федерального закона от 29.10.98 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» являются развитие форм инвестиций в средства производства на основе финансовой аренды (лизинга), защита прав собственности, прав участников инвестиционного процесса, обеспечение эффективности инвестирования.

Также в Федеральном законе N 164-ФЗ определены правовые и организационно-экономические особенности лизинга.

В соответствии с Федеральным законом от 29.10.98 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»:

- лизинг - совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга;

- договор лизинга - договор, в соответствии с которым  лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем;

- лизинговая деятельность - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг.

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

Субъектами лизинга являются:

- лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга;

- лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга;

- продавец - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.

Любой из субъектов лизинга может быть резидентом или нерезидентом Российской Федерации.

Определено понятие лизинговой компании, которое уже понятия лизингодателя.

Лизинговые компании (фирмы) - коммерческие организации (резиденты или нерезиденты Российской Федерации), выполняющие в соответствии с законодательством РФ и со своими учредительными документами функции лизингодателей.

Учредителями лизинговых компаний (фирм) могут быть юридические, физические лица (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации).

Лизинговая компания - нерезидент РФ - иностранное юридическое лицо, осуществляющее лизинговую деятельность на территории РФ.

Лизинговые компании имеют право привлекать средства юридических и (или) физических лиц (резидентов РФ и нерезидентов РФ) для осуществления лизинговой деятельности в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

 

 

 

 

       1.2 История, причины  развития и экономические основы  лизинга

 

По мнению историков и экономистов, арендные отношения имеют давнюю историю, лизинговые сделки заключались еще задолго до новой эры в древнем государстве Шумер и датируются примерно 2000 годом до нашей эры. Раскрытие сущности лизинговой сделки восходит к далеким временам Аристотеля. Именно он коснулся идеи лизинга в своем трактате «Богатство состоит в пользовании, а не в праве собственности», написанном около 350 года до нашей эры. Иными словами, не обязательно для получения дохода иметь в собственности какое - либо имущество, достаточно лишь иметь право пользоваться им и в результате этого получать доход.

Английский автор Т. Кларк утверждает, что лизинг был известен задолго до того, как жил Аристотель, он находит несколько положений о лизинге в Законах Хаммурапи, принятых около 1760 года до нашей эры. Римская империя также не осталась в стороне от проблем лизинга — они нашли своё отражение в Институциях Юстиниана (483 – 565 годы).

В Венеции уже в 11 веке существовали сделки, схожие с лизинговыми операциями: венецианцы сдавали в аренду владельцам торговых судов очень дорогие по тем временам якоря, а по окончании плавания « чугунные ценности» возвращались их владельцам, которые вновь сдавали их в аренду.

В Великобритании одним из первых нормативных актов, регулирующих отношения, схожие с лизинговыми, был Закон Уэльса 1284 года.

В 1572 году в Великобритании был принят законодательный акт, разрешающий использовать действительный лизинг, так как к тому времени участились сделки, имеющие целью сокрытие истинного положения вещей - кто собственник, кто владелец. Использовалось это как средство скрытой передачи собственности для введения в заблуждение кредиторов.

Введение в экономический лексикон термина «лизинг» связывают с операциями телефонной компании «Белл», руководство которой в 1877 году приняло решение не продавать свои телефонные аппараты, а сдавать в аренду.

Однако экономисты, о чем свидетельствуют их научные труды, видят лизинг во всех исторических документах, где речь идет об имущественном найме, аренде, и более того, называют лизингом любой комплекс имущественных отношений, связанных с владением вещью, основанном на ином праве, нежели право собственности. Такие утверждения основаны на неправильном понимании сущности договора лизинга и его квалифицирующих признаков, выделяющих лизинг в отдельный вид договора аренды.

 По  мнению правоведов, договор лизинга как таковой появился в США в середине XIX века, а в странах Запада нашел широкое распространение в середине XX века, как юридический институт, призванный регулировать новые формы инвестирования денежных средств в экономику, связанные с использованием такого способа, как приобретение финансовыми организациями по просьбе промышленных фирм машин и оборудования с последующей передачей их последним в аренду.

Исследователи истории развития лизинга в странах Запада обычно отмечают, что толчком к широкому применению лизинга в США и Западной Европе послужило развитие железнодорожного транспорта.

В начале XX века многие железнодорожные  компании осознали, что возрастающее число грузоотправителей не желает осуществлять долгосрочное управление или монопольное использование вагонов. Вместо этого они требовали лишь краткосрочного его использования. По окончании контракта вагоны должны были возвращаться арендодателю, который сохранял за собой право собственности. Такие арендные договоры заложили начало операционного лизинга.

В это же время стал быстро наращивать масштабы лизинговый бизнес, связанный с транспортными средствами. В 30-е годы Генри Форд эффективно использовал аренду для расширения сбыта своих автомобилей. Однако «законным отцом» автомобильного лизингового бизнеса считается Золли Фрэнк - торговый агент из Чикаго, который в начале 40-х годов первым предложил долгосрочную аренду автомобилей.