Организация управления на предприятии

Использование эффективного фонда рабочего времени года улучшилось. Отклонение фонда рабочего времени года составило (+1) дней, индекс 0,99.

Определим, сколько часов отработано в смену по формулам 29, 30.

а) базисный:

(29)

 

где Тбазраб.год - продолжительность рабочего времени года (эффективный фонд рабочего  времени) в базовом периоде, дней;

Тбаз – отработано рабочими человеко-часов в базисном периоде.

б) отчетный:

(30)

 

где Тотчраб.год - продолжительность рабочего времени года (эффективный фонд рабочего времени) в отчетном периоде, час.;

Тотч – отработано рабочими человеко-часов в отчетном периоде.

в) отклонение фонда рабочего дня определим по формуле 31:

(31)

 

где  Траб.дн -  отклонение фонда рабочего дня отчетного периода по сравнению с базисным периодом, час.

г) индекс фонда рабочего дня определим по формуле 32:

(32)

 

где JТраб.дн - показатель, характеризующий динамику использования эффективного фонда рабочего дня.

т.е. в использовании эффективного фонда рабочего времени дня произошло не большое улучшение, индекс равен 1.

Определим удельный вес рабочих в структуре персонала по формулам 33, 34:

а) в базисный:

(33)

 

где Уд. весбазраб – удельный вес рабочих в базовом периоде, %.

б) в отчетный:

(34)

 

где Уд.весотчраб – удельный вес рабочих в отчетном периоде, %.

в) отклонение удельного веса   рабочих определим по формуле 35:

(35)

 

где Уд.весраб - отклонение фактически сложившихся показателей удельного веса   рабочих отчетного периода по сравнению с базисным, %.

г) индекс удельного веса рабочих определим по формуле 36:

(36)

 

где JУд.вес раб -   индекс характеризующий динамику удельного веса рабочих   отчетного периода по сравнению с базисным.

Отмечаем улучшение структуры производственно-промышленного персонала. Удельный вес рабочих в отчетном году несколько повысился.

На основе расчетных показателей заполним аналитическую таблицу 3 и построим диаграммы индексов трудовых показателей (рис. 3).

Таблица 3

Трудовые показатели и их сравнение в базисном и отчетном году

Показатели	Годы		Отклонение, ±	Индекс
	Базисный	Отчетный
Объем производства, тыс. руб.	95490	129336	+33846	1,4
Среднесписочная численность ППП, чел.	88	100	+12	1,14
Среднесписочная численность рабочих, чел.	56	64	+8	1,14
Производительность труда ППП, тыс. руб./чел.	1085,11	1293,36	+208,25	1,19
Производительность труда рабочего, тыс. руб./чел.	1705,18	2020,88	315,70	1,19
Среднедневная ПТ рабочих, тыс. руб./чел.	6,63	7,84	+1,21	1,21
Среднечасовая ПТ рабочих, тыс. руб./чел.	0,86	1,02	0,16	1,19
Отработанные дни в году, дни	257,27	257,92	0,65	1.002
Продолжительность рабочего дня, час.	7,7	7,7	-	1
Удельный вес рабочих в составе ППП, %	63,64	64,00	0,36	1,01

 

Рис. 3. Индексы трудовых показателей в 2012г. по сравнению с 2011г.

Оценка влияния структуры персонала на динамику производительности труда промышленно-производственного персонала

Определим влияние на производительность труда промышленно-производственного персонала факторов производительности труда рабочих и структуры персонала по формуле 37.

(37)

Повышение удельного веса рабочих в структуре персонала повлияло на производительность труда промышленно-производственного персонала.

Влияние на производительность труда факторов трудоемкости продукции и использования рабочего времени и рабочей смены

Определим влияние факторов на дневную производительность труда по формуле 38:

(38)

 

т.е. рост производительности труда рабочих обусловлен увеличением дневной производительности труда; использование рабочего времени года несколько снизило этот показатель.

Влияние на ПТ факторов трудоемкости продукции и использования рабочего времени и рабочей смены оценивается формулой 39:

(39)

 

где JПТдн - показатель изменения продолжительности рабочего дня в сравниваемых периодах.

В целом не произошло изменений в дневной производительности труда.

Влияние на производительность труда промышленно-производственного персонала факторов трудоемкости продукции, использования рабочего времени года и структуры персонала

Влияние на производительность труда промышленно-производственного персонала факторов трудоемкости продукции, использования рабочего времени года и структуры персонала оценивается формулой 40:

(40)

 

Вследствие улучшение структуры персонала, использования целодневного рабочего времени, внутрисменного времени, при увеличении среднечасовой производительности труда ( ) на предприятии отмечается относительный рост показателей производительности труда в целом как по промышленно-производственному персоналу, так и по категории рабочих.

Потери рабочего времени обусловлены специфическими причинами и предполагают реализацию соответствующих мероприятий, направленных на их преодоление.

Оценка влияния трудовых факторов на изменение объема производства.

Основным показателем хозяйственной деятельности, оценивающим использование производственной мощности и трудового потенциала предприятия, является объем производства. Увеличение объема производства, как правило, сочетается с повышением рентабельности предприятия, объем производства напрямую зависит от трудовых затрат, в данном случае от среднесписочного промышленно-производственного персонала и от производительности труда в расчете на 1 работника промышленно-производственного персонала. Отклонение объема производства оценивается формулами 41 и 42:

	(41)
	(42)

 

где Qпт - это отклонение объема производства связанное с изменением производительности труда;

QССЧ - это отклонение объема производства, связанное с изменением численности персонала.

Определим влияние факторов численности персонала на изменение объема производства по формуле 43:

(43)

 

где ССЧотчппп - среднесписочная численность промышленно-производственного персонала в отчетном периоде, чел.;

ССЧбазппп - среднесписочная численность промышленно-производственного персонала в базовом периоде, чел.;

ПТбазппп - производительность труда в базовом периоде на 1 работника ППП, тыс. руб./чел.

Определим влияние факторов производительности труда на изменение объема производства по формуле 44:

(44)

 

где ПТотчппп - производительность труда в отчетном периоде на 1 работника промышленно-производственного персонала, тыс. руб./чел.

т.е. увеличение объема производства произошло преимущественно за счет роста производительности труда (+ 20825 тыс. руб.); за счет роста численности объем производства увеличился на 13021,32 тыс. руб.

Анализ использования средств на оплату труда

Организации оплаты труда на предприятиях принадлежит важная роль, политика заработной платы – это стимулятор эффективности хозяйственной деятельности; эффективная организация оплаты труда способствует росту объема производства, повышению качества продукции, снижение потерь связанное с браком.

Сопоставим отчетные и базисные показатели затрат по заработной плате в расчете на тысячу рублей произведенной продукции по формулам 45, 46.

а) базисный:

(45)

 

где Сбаззат - затраты по заработной плате в расчете на тысячу рублей произведенной продукции в базовом периоде, тыс. руб.;

ФЗПбазппп - фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала в базовом периоде, тыс. руб.

б) отчетный:

руб./руб.,

(46)

 

где Сотчзат - затраты по заработной плате в расчете на тысячу рублей произведенной  продукции в отчетном периоде;

ФЗПотчппп -  фонд оплаты труда ППП в отчетном периоде.

в) определим индекс затрат по заработной плате на тысячу рублей произведенной продукции по формуле 47:

(47)

 

относительные затраты по заработной плате изменились с плюсом, что свидетельствует о благоприятной в целом ситуации, сложившейся на предприятии. Вместе с ним, организация заработной платы решает фундаментальную задачу – обеспечение необходимыми товарами для поддержания жизни и здоровья работника и членов его семьи. Если эта фундаментальная задача решаться не будет – однозначно не будет решаться и вторая важнейшая задача хозяйствования (обеспечение динамичного повышения эффективности хозяйственной деятельности). Следовательно организацию оплаты труда необходимо строить таким образом, чтобы динамичное снижение затрат по заработной плате в себестоимости сочеталось с динамичным повышением средней заработной платы.

Таким образом параллельно с анализом затрат по заработной плате, следует изучить состояние уровня и динамики средней заработной платы.

При сравнительном анализе фонд заработной платы (ФЗП) отчетного периода по сравнению с ФЗП базисного периода необходимо учитывать объем производства, так как каждый из этих фондов формировался в конкретном, отличающемся от другого периоде, а ФЗП должен быть связан с конкретным объемом выпущенной продукции. Поэтому для объективного анализа необходимо скорректировать фонд заработной платы базисного периода с учетом изменения объема производства и использованием индекса корректировки по формуле 48:

(48)

 

где   JQ – индекс корректировки объема произведенной продукции.

а) Скорректированный фонд заработной платы промышленно-производственного персонала определим по формуле 49:

тыс. руб.,

(49)

 

где ФЗПбаз.скорппп -  скорректированный фонд заработной платы в базовом периоде.