Отчет по практике на примере ООО «Эврен»

 

Оборудование для фитнес-бара планируется приобрести с помощью  филиала компании «Торговый Дизайн» - многопрофильной российской компании, работающей на рынке торгового оборудования более 10 лет.

Для организации производственного  процесса по приготовлению пищи, размещению посетителей численностью 60 человек  и обеспечение их досуга требуется  помещение площадью 310 кв. м., которое  предполагается взять в аренду. Оборудование помещений требует капитальных  вложений, поэтому лучше обратиться к профессионалам.

3.2 Экономический эффект от предложенных  рекомендаций

Рассчитаем экономический  эффект от создания сайта кафе ООО «Эврен». Затраты на создание сайта представлены в таблице 6.

Таблица 6. Затраты на модернизацию сайта ООО «Эврен»

Параметры	Значения, тыс. руб. в год
Дизайн  сайта	15
Программное обеспечение сайта	5
Рекламная поддержка сайта	15
Обновление  сайта	5
Итого	40

 

Предположим, что создание сайта обеспечит дополнительно  приток 10 % клиентов. Средняя выручка  на одного клиента ООО «Эврен» составляла в 2012 году (число клиентов у компании – 1000 чел.), 4800/1000 =  4,8 тыс. руб. в год.

Учитывая, что дополнительно  в 2013 году компания сможет привлечь 100 клиентов, то ожидаемый прирост выручки в 2013 году составит:

100*4,8 = 480 тыс. руб.

При рентабельности 9,2% прибыль  ООО «Эврен» составит:

9,2*480/100 = 44,16 тыс. руб.

Срок окупаемости сайта  составит:

40/44,16 = 0,9 года.

Далее проведем оценку экономического эффекта от внедрения мероприятия  по повышению квалификации персонала.

По маркетинговым данным «Группы «Столичные рестораны», гость, который уходит из ресторана довольным, сообщает об этом пяти своим знакомым, а неудовлетворенный гость порекомендует  не посещать заведение одиннадцати  своим знакомым. Средняя сумма  счета в кафе «Эврен» составляет 700 руб. Таким образом, из-за одного неудовлетворенного гостя (который никогда не придет в ресторан) ресторан теряет 700 руб. и недополучает 7700 руб. (11 чел. по 700 руб.) за одно посещение. Гость посещает кафе ООО «Эврен» в среднем два раза в месяц. Таким образом, в месяц от одного неудовлетворенного гостя кафе несет убытки 7700 х 2 = 15400 руб., или 184800 руб. в год. Экономические затраты по обучению одного сотрудника в среднем составляют 12215,5 руб. в год. (табл.7).

Таблица 7. Смета затрат на обучение сотрудника

Статьи  затрат	Значение, руб./час	Значение, руб./год (*96))
Оплата  труда бизнес-тренера, руб./час	33,3	4027,97 [*1,026 (ЕСН)]
Аренда  помещения	142,04	13636,36
Учебные материалы	100	4800
Занятия на компьютерах	100	4800
Прочие  накладные расходы (10%)		1110,5
Итого		28374,8

Оплата труда бизнес-тренера  составляет 500 руб./час или в расчете  на одного сотрудника:

500/15 = 33,3 руб./час /чел.

Обучение проводится 1 раз  в неделю в течение 2-х часов. В  месяц количество часов: 2*4 = 8 ч, в  год – 96 часов (8*12 ч).

Аренда помещения, где  будет проводится обучение составляет: 1000 руб. /мес. за кв. метр, или 25 тыс. руб., или 142,04 (25000/8/22) руб./час.

Стоимость учебных материалов составляет  100 руб. на одного человека на одно занятие.

Затраты на занятия на компьютерах  включают затраты на обслуживание компьютеров (1000 руб./мес. на 1 компьютер).

Эффект воздействия программы  обучения на повышение квалификации сотрудников можно определить по следующей формуле:

Э = П*Н*В*К – Н*З

где П – продолжительность  воздействия программы на производительность труда и другие факторы результативности труда (лет);

Н – количество обученных  работников;

В – стоимостная оценка различий в результативности труда  лучших и средних работников (тыс.руб.);

К – коэффициент, характеризующий  эффект обучения работников (рост результативности, выраженных в долях);

З – затраты на обучение одного работника (тыс. руб.).

Затраты на реализацию данного  мероприятия равны произведению затрат на обучение одного сотрудника на количество обученных сотрудников  в год (15 чел.):

28,37*15 = 425,5 тыс. руб.

Эффект обучения (К) составляет ¾ стоимостной оценки различий в  результативности труда.

Тогда Э = П*Н*В*К – Н*З  = 1 * 15 * 75 * 0,75 – 15*28,374,8 =  418,12 тыс. руб.

Число обученных сотрудников  в год – 15 чел.

Данная программа обучения рассчитана на 1 год.

Стоимостная оценка различий в результативности труда лучших и средних работников составляет 75 тыс. руб. (рост выработки на одного обученного сотрудника).

Коэффициент, характеризующий  эффект обучения работников равен 0,75.

Таким образом, при обучении в год 15 сотрудников и затратах на одного сотрудника 28374,8 руб., стоимостная  оценка различий в результативности труда лучших и средних работников в 5 тыс. руб. на одного работника, компания получит годовой экономический  эффект в 418,12 тыс. руб.

Эффективность данного мероприятия  равна отношению экономического эффекта к затратам на реализацию мероприятия:

418,12/28,37*15 *100 = 98,25 %.

Общий прирост выручки  от внедрения данного мероприятия  составит:

418,12+184,8 = 602,93 тыс. руб.

Окупаемость затрат составит:

418,12/602,93 = 0,7 года

Третье предложенное мероприятие  – улучшение финансового состояния  ресторана. В таблице 8 приведены расчеты прибыли после реализации неиспользуемого оборудования.

Таблица 8. Реализация неиспользуемого оборудования

Наименование объекта продажи	Балансовая стоимость (тыс. руб.)	Остаточная стоимость (тыс. руб.)	Рыночная стоимость (тыс. руб.)	Прибыль (тыс. руб.)	Чистая прибыль, тыс. руб.
Электропечь	284	261	308	308	234,08

 

Из таблицы 8 видно, что после продажи электропечи ООО «Эврен» получит чистую прибыль в размере 308 тыс. руб.

Помимо этого, продажа  электропечи повлечет за собой изменение  таких показателей, как: фондоотдача, фондоемкость, рентабельность основных фондов, рентабельность активов.

Таким образом, средства в  размере 234,08 тыс. руб., ранее планируемые  как «мертвый груз» на балансе  предприятия, будут проданы и, как  один из путей повышения  инвестиционной привлекательности предприятия, вложены  во внедрение инноваций на предприятии. То есть новая модель планирования позволит не только усовершенствовать  планирование финансовой привлекательности  предприятия, но и инновационной  привлекательности тоже. У планируемых  показателей эффективности деятельности предприятия появятся резервы повышения.

Далее проведем расчет экономической  эффективности организации фитнес-бара. План расходов приведен в таблице  9.

Таблица 9. Расходы

Направление расходов	Расходы в месяц, руб.	Расходы в год, руб.
1	2	3
Заработная плата	129350,00	1552200,00
Отчисления в социальные фонды, 26,2%	33889,70	406676,40
Сырье и материалы	983070,00	11796840,00
Аренда за помещение 450 руб.*310 кв.м	139500,00	1674000,00
Прочие расходы	80000,00	960000,00
Итого	1365809,70	16389716,40

 

Стратегия финансирования: взять кредит в кредитном учреждении «Сбербанк» в рамках программы поддержки малого предпринимательства в сумме 30 млн. руб. под 25% годовых сроком на 1 год.

 

Таблица 10. Доходы

Источник доходов	Выручка в день, руб.	Выручка в месяц, руб.	Выручка в год, руб.
1	2	3	4
Фитнес-ланчи  130 руб.*15 человек	1 950	39 000	468 000
Вечерние посетители 2200 руб.*40 чел.	88 000	2 640 000	31 680 000
Выручка бара	3 500	105 000	1 260 000
Продажа спортивного питания	1 500	45 000	540 000
Торжества, юбилеи		150 000	1 800 000
Итого	94 950	2 979 000	35 748 000

 

Расчет ежемесячного взноса в счет погашения кредита (табл. 11):

30 000 000 / 24 = 1 250 000 руб.

Расчет процента за кредит в месяц:

30 000 000 руб.  *0,25 (25%) / 720 дней * 30 дней = 312500 руб.

Сумма к выплате в банк в месяц составит:

1 250 000 + 312500 = 1562500 руб.

Таблица 11. План погашения кредита

Периоды	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	1-й год	2-й год	Итого
Погашение кредита	3750000	3750000	3750000	3750000	15000000	15000000	30000000
Процент	1250000	1250000	1250000	1250000	3750000	3750000	30000000
Сумма к выплате	5000000	5000000	5000000	5000000	18750000	18750000	60000000

 

 

 

 

 

 

Таблица  12. Расчет чистой прибыли

Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	1-й год	2-й год
Доходы от оказания услуг	8937000	8937000	8937000	8937000	35748000	35748000
Расходы	4097430	4097430	4097430	4097426	16389716	16389716
Прибыль от услуг	4839570	4839570	4839570	4839574	19358284	19358284
Налог на имущество	35000	35000	35000	35000	35000	35000
Операционные расходы	225000	225000	225000	225000	225000	225000
Налогооблагаемая прибыль	4579570	4579570	4579570	4579574	19098284	19098284
Налог на прибыль	1099097	1099097	1099097	1099098	4583588	4583588
Чистая прибыль	3480473	3480473	3480473	3480476	14514696	14514696

 

Расчет чистой прибыли, произведенный  в таблице 12, показал, что фитнес-бар будет в состоянии ежемесячно выплачивать банку основной долг по кредиту в сумме 1, 475 млн. руб.

Эффективность проекта определяется его способностью приносить прибыль  и его рентабельностью.

Рентабельность оказания услуг по организации питания  определяется как частное от деления  полученной прибыли от реализации услуг  на доход, полученный от оказания этих услуг: