Оценка экономической эффективности проекта реконструкции СТС

 

где  D_ij – доходы от реализации i-ой услуги в j-ом году;

       q_ij - объем услуги i-ого вида, получаемой на введенной в j-ом           году мощности;

N_qi - средняя доходная такса на i-ую услугу;

 i=1,2…n – количество видов услуг;

 j=1,2…N – год рассматриваемого периода.

 

Dуст2год(ф)=1069,27*3390=3 624 825,3

Dуст2год(к)=152,75*7000=1 069 250

Dуст2год(б)=305,5*7000=2 138 500

 

 

Dуст3год(ф)=575,75*3390=1 951 792,5

Dуст3год(к)=82,25*7000=575 750

Dуст3год(б)=164,5*7000=1 151 500

 

Результаты расчетов сводятся в  таблицу 5.

 

4.2.3 Расчет  годовой суммы эксплуатационных расходов

При расчете  эксплуатационных расходов необходимо учитывать следующее.

Расчет годового фонда оплаты труда производится на основании прироста численности  работников и среднемесячной заработной платы одного работника, сложившейся  на предприятии на начало проектного периода.

 

Расчет численности  работников станционного цеха осуществляется  по формуле

             Nмонт. *Н чел.-час.

Тст =------------------------------  h,                      (5)

                     Фмес.  

 

             2350 *0,3

Тст =------------------------------  1,08=4,56≈5                    (5)

                     167  

 

 

Где:      N монт.-монтированная емкость вводимой АТС,номер,

   Н  чел.-час.-норматив технического  обслуживания на один номер  на одного работника в месяц,  чел-час. (Н чел.-час.=0.3 чел.-час.).

   Фмес.  – месячный фонд рабочего времени  одного работника,час.,

             h – коэффициент, учитывающий увеличение численности работников

                за счёт очередных отпусков (h=1,08).

 

Таблица 5 - Объемы услуг и доходы от основной деятельности

Наименование показателей	годы
	1	2	3	4	5	всего
1 Объемы услуг
А) Аппараты телефонной сети, шт.
1 Физические лица	0
а) прирост за год	0	1069,27	575,75	0	0	1645,02
б) годовой выход	0	1069,27	1645,02	1645,02	1645,02	1645,02
2 Коммерческие организации
а) прирост за год	0	152,75	82,25	0	0	235
б) годовой выход	0	152,75	235	235	235	235
3  Бюджетные организации
а) прирост за год	0	305,5	164,5	0	0	470
б) годовой выход	0	305,5	470	470	470	470
ИТОГО
а) прирост за год	0	1 527,52	822,5	0	0	2350
б) годовой выход	0	1 527,52	2350	2350	2350	2350
Б) Исходящий трафик
1 междугородный, мин
физические лица	0	622	934	934	934	934
коммерческие организации	0	172	265	265	265	265
бюджетные организации	0	206	317	317	317	317
2 международный, мин
физические лица	0	214	329.7	329.7	329.7	329.7
коммерческие организации	0	66	101	101	101	101
бюджетные организации	0	15,3	24	24	24	24
ИТОГО
по междугородному трафику	0	1 000	1 516	1 516	1 516	1 516
по международному трафику	0	295	455	455	455	455
2 Доходы от основной деятельности, тыс. руб.
А) Установочная плата
1 Физические лица	0	3 625	1 952	0	0	5 577
2 Коммерческие организации	0	1 069	576	0	0	1 645
3  Бюджетные организации	0	2 139	3 290	0	0	5 429
ИТОГО по разделу А	0	6 833	5 818	0	0	12 650
Б) Абонентская плата

 

Продолжение таблицы 5

1 Физические лица
а) прирост за год	0	2 052	1 105	0	0	3 157
б) годовой выход	0	1 026	2 605	3 157	3 157	9 945
2 Коммерческие организации
а) прирост за год	0	4 774	257	0	0	5 031
б) годовой выход	0	2 387	4 902	5 031	5 031	17 351
3  Бюджетные организации
а) прирост за год	0	953,2	513	0	0	1 466
б) годовой выход	0	477	1 210	1 466	1 466	4 619
ИТОГО по разделу Б
а) прирост за год	0	7 779	1 875	0	0	9 654
б) годовой выход	0	3 890	8 717	9 654	9 654	24 015
ИТОГО по установочной и абонентской  плате
а) прирост за год	0	14 612	7 693	0	0	22 305
б) годовой выход	0	10 723	14 535	9 654	9 654	44 566
В) Плата за трафик
1 междугородный обмен
физические лица	0	3 421	5 137	5 137	5 137	18 832
коммерческие организации	0	1 118	1 723	1 723	1 723	6 287
бюджетные организации	0	1 339	2 060,5	2 060,5	2 060,5	7 521
2 международный обмен
физические лица	0	3 531	5 445	5 445	5 445	19 866
коммерческие организации	0	1 287	1 970	1 970	1 970	7 196
бюджетные организации	0	298	468	468	468	1 702
ИТОГО междугородный обмен	0	5 878	8 921	8 921	8 921	32 641
ИТОГО международный обмен	0	5 116	7 883	7 883	7 883	28 765
ИТОГО по трафику	0	10 994	16 804	16 804	16 804	61 406
Г) доходы от прочих услуг
1 физические лица	0	2 028	2 601	2 601	2 601	9 831
2 коммерческие организации	0	375	576	576	576	2 104
3 бюджетные организации	0	348	536	536	536	1 955
ИТОГО по прочим доходам	0	2 751	3 713	3 713	3 713	13 890
Доходы от основной деятельности, всего	0	24 468	35 052	34 499	34 499	128 518

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчет численности  работников для обслуживания вновь  вводимых абонентских пунктов производится по формуле:

 

                                                                   (6)

 где    N_кв – количество телефонных аппаратов с кабельным вводом;

          N’_кв – норма обслуживания абонентских пунктов на кабельном вводе (N’_кв= 2500 абонентских пунктов);

          N_вв – количество абонентских пунктов на воздушным вводе;

          N’_вв – норма обслуживания абонентских пунктов на воздушным вводе (N’_вв=700 абонентских пунктов);

          h – коэффициент, учитывающий увеличение численности работников

                за счёт очередных отпусков (h=1,08).

     = 1,404≈2

Отчисления  во внебюджетные фонды рассчитываются, как процент от расходов по фонду  оплаты труда (таблица 2).

Э_фот=7*6242=43694*12*1,2= 629 193,6

Амортизационные отчисления определяются исходя из стоимости  основных фондов и действующих норм амортизационных отчислений с дифференциацией  их по видам сооружений. В курсовой работе норма амортизационных отчислений выбирается согласно исходным данным (таблица 2).

Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле: 22909

                ,                                                (7)

где  V_ам.j – объем амортизационных отчислений j-ом году проектного периода;

         Ф _осн.j – стоимость основных производственных фондов в j-ом году;

          I _{ам. отч}. -  норма амортизационных отчислений на полное восстановление по видам сооружений, принимаемая в соответствии с Постановлением СМ от 22.10.90 № 1072.

   =1145,45

Материальные  затраты определяются по установленной  величине этих затрат на единицу производственной мощности ( таблица 2).

Расходы на оплату электроэнергии для производственных нужд определяются на основе приведенных  в исходных данных  значений расхода  электроэнергии в кВт-часах  и  тарифа на оплату электроэнергии.

Прочие расходы  включают в себя следующие статьи: страхование имущества, ремонт и  обслуживание зданий, сооружений и  оборудования, общие хозяйственные  расходы и т.д.

Прочие расходы (З_проч.) определяются как соотношение прочих расходов к прямым затратам (З_прям), включающим расходы по оплате труда, отчисления на социальные нужды, материальные затраты, затраты на оплату электроэнергии и амортизационные отчисления по формуле:

                       _,                                                   (8)

Средства, отчисляемые за аренду технических  средств, определяются условиями договора.

Для операторов, непосредственно связанных  с пользователями, может устанавливаться  квота отчислений (доля доходов в %)  операторам, не связанным с  пользователями, но обеспечивающих передачу сообщений. Это отражается в затратах первого оператора как аренда технических средств и определяется по формуле:                      ,                                               (9)

где С_ар.кан. - средства, отчисляемые за аренду каналов;

       Д_мг.св. – доходы от междугородной и международной связи;

       J_ар.кан. – действующая квота по аренде каналов.

С_ар.кан.= 8261292,916*

Результаты  расчетов отражаются в таблице 6.

 

Таблица 6 –  Эксплуатационные расходы , тысяч рублей

Наименование статей затрат	годы
	1	2	3	4	5
1 Заработная плата	0	629 194	629 194	629 1934	629194
2 Страховые взносы	0	190 016	190016,4672	190016,4672	190016,4672
3 Амортизационные отчисления на  полное восстановление	0	1 146	1146	1146	1146
4Материальные затраты	0	59 972	59 972	59 972	59 972
5 Расходы на электроэнергию	0	124 080	124 080	124 080	124 080
6 Коммунальные платежи	0	21 060	21 060	21 060	21060
7 Аренда технических средств
в том числе:
междугородный трафик	0	1 939 740	2 943 930	2 943 930	2 943 930
международный трафик	0	2 558 000	3 941 500	3 941 500	3 941 500
8 Прочие расходы		1,004	1,004	1,004	1,004
ИТОГО		5 524 212	7 911 901	7 911 901	7 911 901

 

4.2.4 Расчет прибыли и убытков

 

Прибыль от реализации (или прибыль  от основной деятельности) представляет собой разницу показателей доходов  и эксплуатационных расходов.

Прочие операционные расходы включают некоторые виды налогов и сборов, которые уменьшают общую прибыль, получаемую при реализации проекта. Сумма налога на имущество рассчитывается на основе установленного в исходных данных размера этого налога, стоимости  основных фондов (Ф_оснj) (за вычетом износа по годам) и стоимости оборотных средств (О_сj) .

Расчет суммы налога на имущество  проводится по формуле:

             ,                                    (10)

 где J_им – ставка налога на имущество, приведенная в исходных данных         и выраженная в %.

Прибыль (или убыток) до налогообложения  определяется по годам проектного периода  на основе значений предыдущих показателей  и определяется по формуле:

                       ,                                               (11)

где Д_т – доходы от основной деятельности;

      Э_р – эксплуатационные расходы;

      П_р – прочие операционные и внереализационные расходы.

Налогооблагаемая прибыль отражает ту часть прибыли, с которой взимается  в соответствии с законодательством  РФ налог на прибыль (24%).

Чистая прибыль  характеризует прибыль, которая  остается в распоряжении предприятия. Она определяется путем исключения из прибыли налога на прибыль.

Показатель  – «Средства, используемые для расчета  срока окупаемости», включают в себя нераспределенную прибыль, а его  накопленная сумма по годам используется при определении срока возврата инвестиций .

         Результаты расчетов представляются  в таблице 7.

 

 

 

 

 

 

Таблица 7  – Счет прибылей и убытков 

Наименование показателей	годы
	1	2	3	4	5	всего
1 Доходы от основной деятельности	0	24 468	35 052	34 499	34 499	128 518
2 Эксплуатационные расходы	0	5 524 212	7 911 901	7 911 901	7 911 901	29 259 916
3 Прибыль от реализации (п.1-п.2)	0	18 944	27 141	26 587	26 587	99 258
4Прочие операционные и внереализационные  расходы	0	491. 392	478. 786	466. 180	453. 574	1 889. 932
5 Прибыль до налогообложения (убыток) (п.3-п.4)	0	18 452 608	26 662 214	26 120 820	26 133 426	97 368 068
6 Налогооблагаемая прибыль (п.5-льготы  по налогу)	0	18 452 608	26 662 214	26 120 820	26 133 426	97 368 068
7 Налог на прибыль	0	3 690 521	5 332 442	5 224 164	5 226 685	19 473 613
8 Чистая прибыль (п.5-п.7)	0	14 762 086	21 329 771	20 896 656	20 906 740	77 894 454
Справочно:
9 Средства, используемые для расчета  общего срока окупаемости (п.8)	0	14 762 086	21 329 771	20 896 656	20 906 740	77 894 454
10 То же, накопление по годам  (нарастающий итог)	0	14 762 086	21 329 771	20 896 656	20 906 740	77 894 454