Оценки рисков с помощью методов качественного и количественного анализа рисков

оглавление

 

введение………………………………………………………………. ………….3

Глава 1. Понятие, сущность и классификация риска…………………………...5

1. Понятие и основные черты риска…………………………………………5

2. Функции и характеристики риска………………………………………...6

3. Классификация рисков…………………………………………………….9

Глава 2. Оценки рисков с помощью методов качественного и количественного анализа рисков……………………………………………….13

1. Анализ и оценка рисков…………………………………………………..13

2.  Качественный анализ рисков……………………………………………16

3.  Количественный анализ рисков…………………………………………19

Глава 3. Организация системы управления рисками на предприятии (на примере ТО)……………………………………………………………………...21

1. Управление рисками……………………………………………………...21

2. Системы управления риском…………………………………………….22

3. Направления совершенствования СУР таможенных органов…………25

Заключение………………………………………………………………………29

Список использованных источников…………………………………………..30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Конкуренция, неопределенность, постоянные перемены – это реальный порядок современной жизни. Начало двадцать первого века стало временем ускоряющихся перемен в бизнесе в особенности. Перемены нарастают, и еще быстрее нарастают риски.

Выбранная тема  весьма актуальна,  так как любое предпринимательское дело сопровождается наличием риска. Рыночные операции, которые содержат большую долю риска, как правило, приносят наибольшую прибыль.  Тем не менее, необходимо учитывать фактор обязательности расчета риска до максимально допустимого предела. Менеджер призван предусматривать дополнительные возможности для смягчения крутых поворотов на рынке. Главная при самом худшем раскладе цель, добиться только некоторого уменьшения прибыли, а не банкротства. Поэтому особенное внимание уделяется постоянному совершенствованию управления риском – риск - менеджменту.

Воздействовать на степень и величину риска можно через финансовый механизм, что осуществляется с помощью приемов стратегии и финансового менеджмента. Этот механизм управления риском и есть риск-менеджмент.

В основе риск-менеджмента лежит организация работы по определению и снижению риска. Основные задачи, которые стоят перед системой управления рискам в организации является совершенствование механизмов управления и повышение финансовой устойчивости. 
Основные понятие, которые я буду использовать в данной работе: 
 Риск (risk) – это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.  
 Управление рисками– это процессы, связанные с идентификацией, анализом рисков и принятием решений, которые включают максимизацию положительных и минимизацию отрицательных последствий наступления рисковых  событий. 

Риск-менеджмент – система управления риском и экономическими (финансовыми) отношениями, возникающими в процессе этого управления, включая в себя стратегию и тактику управления риском. 

Объектом изучения является риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска.

Предметом изучения является совокупность теоретических и методологических вопросов по изучению основных методов управления рисками.

Целью курсовой работы является выявление факторов риска, классификация, виды, и процессы управление рисками на предприятии.

Задачи курсовой работы:

– выделить методологические основы рисков: сущность, классификацию и способы управления рисками;

–   охарактеризовать виды рисков и процесс действующей системы управления рисками;

–      внести свои предложения по улучшению этой системы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1 .   ПОНЯТИЕ, сущность и классификация риска

 

1.1. Понятие и основные черты риска

В общем случае под риском понимают возможность наступления некоторого неблагоприятного события, которое влечет за собой различного рода потери (например, получение физической травмы, потеря имущества, получение доходов ниже ожидаемого уровня и так далее). 

Предпринимательская деятельность содержит в себе определенную долю риска, которую должен взять на себя предприниматель, определив характер и масштабы этого риска.

В предпринимательской деятельности под "риском" принято понимать вероятность (угрозу) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности. 
 В явлении "риск" можно выделить следующие элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность:

Рис. 1.1. Элементы риска

 

Основными чертами риска являются: противоречивость, альтернативность и неопределенность.

Такая черта как противоречивость в риске приводит к столкновению объективно существующих рискованных действий с их субъективной оценкой. Представляя собой разновидность деятельности, риск, с одной стороны, ориентирован на получение общественно значимых результатов неординарными, новыми способами в условиях неопределенности и ситуации неизбежного выбора. С другой стороны, риск ведет к авантюризму, торможению социального прогресса, к тем или иным социально-экономическим и моральным издержкам.

Альтернативность в риске предполагает необходимость выбора из двух или нескольких возможных вариантов решений, направлений, действий. Если возможность выбора отсутствует, то не возникает рискованной ситуации, а, следовательно, и риска.

Существование риска непосредственно связано с неопределенностью, которая неоднородна по форме проявления и по содержанию. Акцентировать внимание на этом свойстве риска важно в связи с тем, что оптимизировать на практике процессы управления и регулирования, игнорируя объективные и субъективные источники неопределенности, бесперспективно.  

Таким образом, все сказанное позволяет дать следующее самое общее определение риска. Риск – это образ действий в условиях неопределенности, ведущей в конечном результате, к победе успеха над неудачей

 

1.2. Функции и  характеристики риска

Как известно, риску присущи стимулирующая и защитная функции которые в свою очередь  являются одними из основных функций, однако можно выделить и другие функции риска, такие как: 
1. Стимулирующая функция риска, которая проявляется в двух аспектах: 

– конструктивный аспект, который состоит в исследовании источников риска; 

– деструктивный аспект, который проявляется в том, что реализация решений с неисследованным риском может приводить к реализации операций, которые относятся к авантюрным; 

2. Защитная функция риска имеет так же два аспекта: 

– историко-генетический аспект состоит в том, что юридические и физические лица ищут средства и формы защиты от нежелательной реализации риска; 

– социально-правовой аспект заключается в объективной необходимости законодательного закрепления понятия "правомерности риска", правового регулирования страховой деятельности;

3. Компенсирующая функция риска может обеспечить компенсирующий эффект – дополнительную по сравнению с плановой прибыль в случае благоприятного исхода (реализации шанса); 

4. Социально-экономическая функция риска, которая состоит в том, что в процессе рыночной деятельности риск и конкуренция позволяет выделить социальные группы эффективных собственников в общественных классах, а в экономике – отрасли деятельности, в которых риск приемлем. Вмешательство государства в рисковые ситуации на рынках (включая гарантии, например, в финансово-кредитной сфере) ограничивает эффективность социально-экономической функции риска. В социальном плане это искажает принципы равенства для всех участников рынка из различных отраслей хозяйства, что может порождать дисбаланс рисков в отраслях экономики.

Риск имеет математически выраженную вероятность наступления определенного события, которая опирается на статистические данные или экспертные оценки и может быть математически рассчитана. 

Рассматривая риск с точки зрения его оценки, необходимо решить следующие задачи:

– описать как можно больше возможных вариантов развития событий в будущем, соответствующих данному риску (возможные исходы принятия решений или случайные события);

– определить вероятности наступления каждого из этих вариантов (случайных событий). 

Вероятность наступления события (вероятностная мера риска) может быть определена объективным или субъективным методом.

Рис. 1.2. Методы вероятностной меры риска.

 

Объективный метод имеет следующую разновидность:

– прямой вероятностный (статистически) метод, основанный на вычислении относительной частоты, с которой происходит случайное событие: если в n испытаниях случайное событие наблюдается m раз, то его вероятность находится по формуле: p = m / n.

При этом следует учитывать следующие ограничения: 
–pi = 1, то есть сумма вероятностей всех событий равна 1; 
–  0 <= pi< 1, вероятность отдельного события должна быть больше или равна 0 и меньше 1.

Этот метод является наиболее предпочтительным в том случае, когда имеется обширная и достаточно надежная информация об истории оцениваемого объекта. 

Субъективный метод базируется на использование субъективных критериев, основанных на различных предположениях; к ним могут относиться суждения принимающего решение, его личный опыт, оценка эксперта, консультанта и так далее.

На основе вероятностей рассчитываются стандартные характеристики риска: 

Рис. 1.3. Характеристики риска на основе вероятностей.

 

Описанные выше критерии применяются к нормальному распределению вероятностей, так как его важнейшие свойства позволяет существенно упростить анализ. 

 

1.3. Классификация  рисков

В процессе своей деятельности предприниматели сталкиваются с совокупностью различных видов риска, которые отличаются между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень и, следовательно, по способу их анализа и методам описания.

Классификация рисков – систематизация множества рисков на основании каких – то признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия. 

Наиболее важными элементами в основе классификации рисков, являются: 

Рис. 1.3. Классификация рисков.

По времени возникновения риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные риски. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможности более точно прогнозировать текущие и перспективные риски. 

По факторам возникновения риски подразделяются на: 

– политические риски – это риски, обусловленные изменением политической обстановки, влияющей на предпринимательскую деятельность (закрытие границ, запрет на вывоз товаров и другое); 

– экономические риски – это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике предприятия или в экономике страны.(изменения конъюнктуры рынка, изменения уровня управления и другое);

По характеру учета риски делятся на: 

–   к внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предприятия или его контактной аудитории (социальные группы, юридические и (или) физические лица. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов – политические, экономические, демографические и другие; 

– к внутренним рискам относятся риски, обусловленные деятельностью самого предприятия и его контактной аудитории. На их уровень влияет деловая активность руководства предприятия, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики и другое.

По характеру последствий риски подразделяются на: 

– чистые риски характеризуются тем, что они практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности (стихийные бедствия, войны, несчастные случаи, преступные действия и другое); 

– спекулятивные риски характеризуются тем, что могут нести в себе как потери, так и дополнительную прибыль. (изменение конъюнктуры рынка, изменение курсов валют и так далее).

Классификация рисков по сфере возникновения, в основу которой положены сферы деятельности, является самой многочисленной группой. В соответствии со сферами предпринимательской деятельности обычно выделяют: производственный, коммерческий, финансовый и страховой риск.  
Производственный риск связан с невыполнением предприятием своих планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг. Причин риска являются: снижение предполагаемых объемов производства, рост материальных и (или) других затрат, уплата повышенных отчислений и налогов, и другое.

Коммерческий риск – это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем. Причинами риска являются: снижение объема реализации, повышение закупочной цены товаров, потери товаров в процессе обращения, и другое.

Финансовый риск связан с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств. Причинами риска являются: обесценивание инвестиционно – финансового портфеля вследствие изменения валютных курсов, неосуществления платежей. 

Страховой риск – это риск наступления предусмотренного условиями страховых событий, в результате чего страховщик обязан выплатить страховое возмещение. Основными причинами страхового риска являются: неправильно определенные страховые тарифы и другое.  
 Формируя классификацию, связанную с производственной деятельностью, можно выделить следующие риски: