Сущность кредита и его особенности на современном этапе

Как показала практика, сфера применения твердого залога ограничена, поскольку  он рассчитан на ценности, не предназначенные для текущего потребления.

Более распространенным видом залога при оставлении ценностей у залогодателя является залог товаров в обороте. В этом случае залогодатель не только непосредственно владеет заложенными ценностями, но и может их расходовать.

Залог товаров в обороте применяется  в настоящее время в практике отечественных и зарубежных банков при кредитовании торговых организаций, которые должны постоянно иметь у себя запас ценностей для выставления их на продажу. В этом случае предмет залога находится не только во владении, но и в распоряжении и пользовании заемщика. При данном виде залога организация может заменить одни заложенные ценности на другие, но условием продажи товаров является обязательное их возобновление в сумме израсходованных ценностей.

Таким образом, различные виды залога материальных ценностей (или расчетных документов, их представляющих) обладают неодинаковой степенью гарантии возврата кредита. Наиболее реальную гарантию дает заклад. Остальные виды залога имеют условные гарантии возврата кредита. Кроме залога товарно-материальных ценностей в зарубежной и отечественной практике используется выдача ссуд под залог ценных бумаг.

Зарубежные коммерческие банки  выдают ссуды как под котируемые, так и под не котируемые на бирже ценные бумаги. Поскольку в последнем случае качество обеспечения ссуды ниже, банки устанавливают более высокую маржу при оценке стоимости залога. Банком России определен перечень ценных; бумаг, принимаемых к залогу для целей обеспечения возвратности кредита. К ним относятся:

1) котируемые ценные бумаги ряда  зарубежных государств;

2) облигации Банка России;

3) ценные бумаги и векселя,  эмитированные Минфином России;

4) котируемые ценные бумаги третьих  лиц;

5) собственные долговые ценные  бумаги кредитной организации;

6) эмиссионные ценные бумаги  юридических лиц, обладающих устойчивым финансовым положением, и некоторые другие.

К предметам залога зарубежные банки  принимают также векселя (торговые и финансовые). Главное требование к торговому векселю как предмету залога состоит в обязательности отражения реальной товарной сделки.

В нашей стране для целей кредитования в качестве залога принимаются векселя  Минфина России, а также векселя, авалированные или акцептованные  Банком России, центральными банками стран, входящих в группу развитых стран.

Некоторые особенности использования  залога проявляются при выдаче ипотечных ссуд. В этом случае появляется такой вид залога, как ипотека, т.е. залог недвижимого имущества.

Ипотека используется обычно при выдаче долгосрочных ссуд юридическим и физическим лицам: населению для приобретения дома или квартиры, фермерам для строительства или землеустройства.

При выдаче ипотечного кредита важно  правильно оценить стоимость  залога. Успех оценки, как показывает зарубежный опыт, зависит от способностей, опыта и компетентности оценщика. Этому вопросу банк придает большое значение.

В современной банковской практике предметом залога при выдаче ссуд выступает не только имущество, принадлежащее  клиенту, но и его имущественные  права. В результате выделяется самостоятельный вид залога — залог прав. Объектом залога в этом случае выступают права: арендатора — на здания, сооружения, землю; автора — на вознаграждение; заказчика — по договору подряда; комиссионера — по договору комиссии; другие права. При использовании залога прав для обеспечения возвратности кредита банк должен убедиться в том, что срок поступления денежных средств заемщику соответствует сроку погашения ссуды.

Важнейшим элементом залогового механизма  являются составление и исполнение договора о залоге, в котором отражается весь комплекс правовых взаимоотношений сторон по залогу имущественных прав. В соответствии с законодательством Российской Федерации договор о залоге должен отвечать определенным требованиям  по форме и содержанию.

К форме договора о залоге предъявляются  следующие требования:  

1) договор о залоге должен  совершаться в письменной форме.  Как правило, в отечественной  практике составляется единый  документ, подписываемый двумя сторонами  и скрепляемый печатями;

2) договор об ипотеке нотариально  удостоверяется в обязательном  порядке. В российской банковской  практике нотариальному удостоверению  подлежат договоры о залог  не только недвижимого, но и  любого иного имущества клиента;

3) договор об ипотеке должен  быть зарегистрирован в местных органах управления имуществом Российской Федерации;

4) договор об ипотеке государственной  собственности считается действительным, если на нее дано разрешение  соответствующего органа.

Несоблюдение этих требований к  форме залога имущества или имущественных прав залогодателя влечет за собой недействительность  этого договора. К содержанию договора о залоге  (основным его условием) законодательством Российской Федерации предъявляются следующие требования:

- отражение существа обеспеченного залогом требования (обязательства), его размера и срока исполнения. Если залогом обеспечиваются обязательство, возникшее из кредитного договора, то в договоре о залоге указывается, кто является кредитором и кто заемщиком, размер ссуды и причитающихся процентов, срок погашения ссуды и уплаты процентов;

- состав и стоимость заложенного  имущества;

- вид залога, отражающий способ  владения и распоряжения заложенным  имуществом;

- права и обязанности сторон  применительно к видам залога.

- при вкладе права и обязанности сторон обусловлены передачей заложенного имущества кредитору (банку). При твердом залоге, залоге товаров в обороте или переработке права и обязанности сторон зависят от особенностей соответствующего вида залога;

- формы организации контроля  за соблюдением условий договора.  Конкретные способы организации контроля за исполнением условий договора о залоге зависят от способа и распоряжения заложенным имуществом.

Банк в случае выдачи кредита  под залог ценностей для обеспечения  его возвратности должен систематически проверять соответствие суммы предоставленного кредита стоимости заложенных ценностей с учетом степени потерь иметь место при реализации этих ценностей.

В ряде случаев банк после проверки на месте состава заложенных ценностей  может потребовать замены одних ценностей другими, более ликвидными.

Завершающим этапом реализации залогового права и залогового механизма является порядок обращения взыскания на залог. Основанием для обращения взыскания на заложенное имущество или имущественные права является неисполнение ссудополучателем своего обязательства, обеспеченного залогом.

Экономически гарантию возврата кредита при залоге обеспечивают: во-первых, конкретные ценности и права, являющиеся предметом залога (движимое и недвижимое имущество); во-вторых, общее имущество клиента, а иногда и нескольких лиц. Например, при залоге векселей банк отдает предпочтение переводным векселям, по которым существует солидарная ответственность лиц, давших передаточные надписи. Гарантией возврата кредита под залог ценных бумаг является финансовая устойчивость организации, выпустившей их.

Таким образом, эффективность залогового права определяется не только правовой защищенностью интересов кредитора, качеством предметов залога, но и общим финансовым состоянием заемщика. Данный вывод означает, что залог имущества заемщика не исключает принятие во внимание его личной кредитоспособности .

Формой обеспечения возвратности кредита являются также гарантии и поручительства. Обладая, как и залог, способностью юридически и экономически защищать интересы кредитора, они имеют иную исходную базу. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика, как правило, третье лицо. Существует несколько видов гарантий, различающихся по субъекту гарантийного обязательства, порядку оформления гарантии, источнику средств, используемому для гарантирования платежа.

В качестве субъекта гарантированного обязательства могут выступать  финансово устойчивые предприятия  или специальные организации, располагающие средствами, банки, реже сами предприятия-заемщики.

Гарантии могут выдаваться и  банками. Особенно широко применяются  банковские гарантии при международных  расчетах и получении международных кредитов. Такие гарантии даются как в виде специального документа (гарантийного письма), так и в виде надписи на векселе (аваль).

В нашей стране в соответствии с  Гражданским кодексом Российской Федерации  используются только банковские гарантии. Банковская гарантия всегда выдается только на определенный срок. Ее действие начинается, как правило, с момента возникновения обязательства по кредитному договору. Выдача гарантии носит возмездный характер. Услуги по ее предоставлению могут оплачиваться как до выдачи гарантии, так и после ее исполнения. На практике гарантия оформляется гарантийным письмом кредитору или подписанием договора гарантии гарантом и бенефициаром (банком-кредитором). В большинстве случаев к заключению договора привлекают и заемщика, т.е. договор становится трехсторонним. Такой договор наделяет взаимными правами и обязанностями не только кредитора, но и гаранта, и заемщика. Для договора банковской гарантии существенными условиями является то, какие конкретно договоры и на какую сумму гарантируются, и срок действия гарантии.

Поручительство также представляет собой форму обеспечения возвратности кредита, которая применяется при взаимоотношениях банка как с юридическими, так и с физическими лицами и всегда оформляется договором в письменной форме. Несоблюдение письменной формы поручительства влечет за собой недействительность договора. В соответствии с таким договором поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение должником его обязательств на всю сумму кредитов и процентов по нему или на их часть (например, только на сумму процентов). Договор поручительства может быть заключен между банком-кредитором и поручителем без участия заемщика, однако иногда банки привлекают к участию в этом договоре самого заемщика.

Использование поручительства требует  тщательного анализа кредитоспособности поручителя.

В нашей стране поручительство нашло широкое применение при кредитовании физических и юридических лиц, а поручителями могут выступать и организации, и граждане.

При получении договора поручительства банки должны тщательно проверять  содержание, оформление и достоверность подписей и правомочность лиц, поставивших свои подписи. [7, ст. 69, статья 74]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Практическая часть. Анализ кредитования физических лиц на примере кредитных операций банка ОАО «Россельхозбанка»

Цель исследования: формы кредитования физических лиц на основе анализа документов.

Организационно – экономическая  характеристика ОАО «Россельхоз-банка» ОАО «Россельхозбанк» был создан как специализированный сельскохозяйственный банк в 2000 году при поддержке Президента и Правительства РФ со стопроцентным участием государства. Главная цель Россельхозбанка – формирование на его базе национальной кредитно-финансовой системы по обслуживанию агропромышленного комплекса и предприятий и организаций всех форм собственности, позволяющей государству более активно участвовать в социально-экономических преобразованиях. Правительство РФ рассматривает Россельхозбанк как проводника финансово-экономической политики на селе.

Россельхозбанк динамично развивается  – сетью филиалов охвачена практически вся Россия. На сегодняшний день открыто 64 филиала, 205 дополнительных офисов.

Самарский РФ ОАО «Россельхозбанк» оказывает все виды банковских услуг, гарантирует высокое качество обслуживания клиентов и своевременное проведение всех платежей.

Самарский РФ ОАО «Россельхозбанк» предлагает широкое сотрудничество, в том числе в области кредитования, а именно:

1. возможность широкого выбора видов кредитования и оптимальных сроков в зависимости от параметров бизнес-плана проекта (краткосрочные – до полутора лет, среднесрочные – до 5 лет, долгосрочные по закладке виноградников – до 8 лет) с установлением льготного периода по уплате основного долга до 1 года;
2. возможность установления рыночной процентной ставки и использования механизма субсидирования: 2/3 ставки рефинансирования из областного бюджета;
3. наличие специальных кредитных программ:

- кредит на приобретение техники  и (или) навесного и прицепного  оборудования под их залог,  сроком на 5 лет;

- кредит на приобретение зерна,  сроком до 1 года;

- кредит на приобретение племенного молодняка сельскохозяйственных животных под его залог, сроком до 5 лет;

- кредит под залог будущего  урожая, сроком до 1 года;

- кредит в форме «овердрафт», сроком до 1 года;