Страхование предпринимательских рисков как традиционный способ их преодоления и как способ управления такими рисками

 

 

 

 

 

 

 

3 ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

3.1 Страхование от перерывов в производстве

Страхование от перерывов в производстве по сути своей дополняет страхование  основных и оборотных фондов, поскольку  перерыв в производстве чаще всего  бывает вызван гибелью или повреждением этих фондов. Поэтому правомерно предположить, что состав и перечень страховых  событий, на случай которых проводится страхование, и в том, и в другом случае может быть принят одинаковым. Это не означает, однако, что страхование  основных и оборотных фондов невозможно без страхования от перерывов в производстве.

Одновременное заключение договоров страхования имущества и страхования от простоя отвечает экономическим интересам предприятия, а страховщикам оно позволяет более обосновано и с меньшими издержками определять ущерб при стихийных бедствиях или возникновении других, неблагоприятных событий.

Существенной особенностью страхования от простоя является то, что размер ущерба здесь во многом зависит от срока перерыва в производстве. Ввиду сказанного важно определить продолжительность ответственности страховщика, т. е. период, в течение которого он обязан возмещать убытки от простоя. Наиболее часто встречающийся в мировой  практике срок такой ответственности – до одного года.

Подлежащий страхованию ущерб от приостановки производства складывается из трех составных частей:

1) расходов, произведенных за время  остановки производства;  
2) неполученной прибыли;  
3) дополнительных затрат, предпринятых  в целях сокращения ущерба.

К расходам, произведенным за время остановки производства, относят те текущие затраты страхователя, которые он вынужден осуществлять независимо от того, продолжается производство или приостановлено.

Упущенную прибыль рассчитывают путем умножения объема продукции, не произведенной за время простоя, на норму прибыли на единицу продукции. При этом размер не произведенной продукции следует исчислять как разницу между объемом продукции, который мог бы быть выпущен за период остановки исходя из производственной программы, и объемом продукции, выпущенной в результате налаживания производства на других объектах.

Наряду с общими ограничениями ответственности страховщика (умысел страхователя, военные действия и т.д.) при страховании от простоя из возмещения исключают дополнительный ущерб, вызванный остановкой производства в результате:

- изменения первоначального  проекта восстановления, реконструкции  поврежденного объекта;

- планового ремонта;

- запрещения властями  проведения восстановительных работ;

- недостатка у страхователя материальных, трудовых и финансовых ресурсов для устранения причин простоя.

 

3.2 Страхование  рисков новой техники и технологии

Страхование рисков, связанных с внедрением новых технологий и новой техники, можно разделить на два вида:

1) страхование самой техники, установок, технологических линий и т.п. на случай их вывода из строя, нарушение работы, гибели (защита от прямых убытков);

2) страхование от непредвиденных  неблагоприятных последствий, вызванных  внедрением технических и технологических  новинок, или их разрушения, остановок и т.п. (защита от косвенных убытков в виде дополнительных расходов и неполученной прибыли).

Оба названных видов страхования являются самостоятельными, однако оправдано их одновременное проведение.

Объектов страхования выступают машины, технические и технологические установки, которые после окончания испытаний и пробного пуска признаны годными к работе.

Новую технику и технологию страхуют от рисков, связанных с их использованием:

- ошибки в конструкции  машин, в подборе материалов или изготовлении;

- скрытые дефекты, которые  не могли быть выявлены при  испытаниях;

- отказ измерительных  приборов;

- повышенное давление  или напряжение, короткое замыкание;

- ошибки при обслуживании  техники и технологической линии;

- небрежность, злой умысел отдельных лиц;

- другие причины, ведущие  к разрушению машин и остановке  производства.

Особенность данного страхования состоит в том, что возмещают потери, возникшие по вине отдельных лиц. Убытки подлежат возмещению, если они возникли в результате случайной ошибки или непреднамеренных действий лиц, которые имели необходимую профессиональную подготовку для работы с новой техникой или технологией. Если же к управлению современными технологическими установками были допущены неподготовленные работники, то возникновение убытков нельзя считать непредвиденными обстоятельствами.

Страхование технических и технологических рисков не предусматривает покрытие убытков от пожаров, взрывов, стихийных бедствий, поскольку они включены в ответственность по страхованию основных и оборотных фондов предприятий.

При страховании технических и технологических установок различают частичные убытки и полную гибель. Частичным считают такой убыток, при котором застрахованные объекты повреждены и стоимость восстановления не превышает первоначальной стоимости их приобретения и монтажа предприятия. Если стоимость восстановления выше первоначальной (включая монтаж), то считают, что произошла полная гибель объекта. В этом случае возмещают его первоначальную стоимость, а не затраты по восстановлению.

 

3.3 Страхование  биржевых и валютных рисков

Страхование биржевых и валютных может выступать как форма защиты интересов и клиентов самой биржи. Эти виды страхования пока еще мало развиты в нашей стране.

Страхование биржевых рисков. Оценивая возможность  включения в систему биржевых отношений, страховщик должен исходить из характера контрактов, которые  преобладают на биржах России. В  настоящее время на них доминируют наличные контракты, т. е. совершение сделок купли-продажи с немедленной оплатой  и поставкой товара. 

Куда  менее распространены у нас форвардные и фьючерсные контракты.  В совершаемых на наших биржах сделках  широко распространена предоплата, которая  часто составляет до 100% стоимости  покупаемого товара. 

Между тем основания для страхования  возникают главным образом при  заключении фьючерских сделок, не исключающих  вероятность форс-мажора. 

Страхование валютных рисков. Страхование валютных рисков в определенной мере имеет  те же предпосылки, что и страхование  биржевых рисков, но в больше части  обусловлено специфическими условиями  внешнеэкономических связей. Оно  необходимо, прежде всего, для возмещения следующих возможных потерь:

1) затрат, связанных с производством экспортной продукции, при отказе от нее зарубежного импортера по каким-либо причинам;

2) убытков от платежа  за поставленные товары и оказанные  услуги в случае ухудшения  финансового положения, банкротства  иностранного партнера или вследствие  политических событий в какой-либо  из стран;

3) убытков от изменения  курса валюты платежа за период от заключения контракта до его исполнения.

Следует отметить, что в первых двух случаях речь идет о потерях для отечественного экспортера, а в последнем случае убытки могут нести как экспортеры (терпят убытки при снижении курса валют), так и импортеры (при повышении курса).

Важное значение имеет страхование инвесторов от рисков, сопряженных с запретом вывоза валютной прибыли от инвестиций и другими нарушениями прав зарубежного инвестора из-за действия государственных органов или политических событий, такое страхование в современных условиях особенно актуально для привлечения в нашу страну иностранных инвестиций, но его не могут игнорировать и отечественные бизнесмены, вкладывающие деньги в зарубежные объекты.

 

3.4 Страхование  коммерческих рисков

Сейчас в России только идет становление экономических отношений субъектов рынка. В этой связи особое значение для предпринимателей приобретает страхование коммерческих рисков. Объектом страхования в данном случае выступает коммерческая деятельность страхователя, в основе которой лежит инвестирование в бизнес проекты, с целью получить прибыль. 
Не зря считается, что страхование коммерческих рисков – это один из наиболее сложных видов страхования. Дело в том, что данный вид страхования призван возместить страхователю коммерческие риски в случае, если оговоренные в договоре страхования операции за четко установленный период не дадут той окупаемости, которая определена заранее в договоре. Обычно договор страхования коммерческих рисков учитывает следующие риски:

- неблагоприятные изменения  конъюнктуры рынка; 
- невыполнение контрактов деловыми партнерами, заказчиками, клиентами    страховщика; 
- различные непредвиденные обстоятельства (форс-мажор).

Страховая сумма – это существенная сторона сделки страхования коммерческих рисков. Она определяется страхователем при участии и согласии страховой компании. При этом возможно определение страховой суммы исходя из: 
- капитальных вложений страхователя в инвестируемые проекты. В этом случае страховая сумма будет равна сумме капитальных вложений; 
- капитальных вложений и заложенной нормы прибыли. В этом случае страховая сумма будет равна сумме затрат на инвестируемый проект плюс прибыль от его реализации. Поэтому в данном случае такое страхование называют страхованием прибыли.

В качестве срока страхования сторонами договора предусматривается срок окупаемости капитальных вложений предпринимателя в определенный бизнес проект. Страхователь старается максимально сократить срок окупаемости, это связано увеличением доходности его деловых операций. Страховщик же, напротив, стремится этот срок увеличить, ведь в данном случае его риски, вытекающие в уплату страховой суммы страхователю, сводятся к минимуму. 
Поэтому в данном случае стороны руководствуются не только общими сведениями о бизнес проекте и расчетами номинальных сроков окупаемости, но и личными мотивами, в основе которых лежит сокращение возможных убытков.

Есть у страхования коммерческих рисков и свои особые ограничения. В частности, не страхуется посредническая деятельность, а также вложения в азартные игры. Обычно ограничивается и максимальная сумма возмещения страхователю, это снижает риски страховщика.

Страхование коммерческих рисков в России это достаточно новый страховой продукт. Однако этот вид страхования очень перспективен, поскольку отечественные предприниматели, вслед за зарубежными коллегами, начинают ценить свое спокойствие и стабильное финансовое положение. 

 

 

 

 

 

 

4 СТРАХОВАНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ В РФ

 

В современных экономических условиях предприятие самостоятельно решает основные вопросы своей производственной деятельности: организует бизнес, выбирает партнеров, обеспечивает сохранность материальных и финансовых ресурсов, выбирает пути преодоления и минимизации неизбежных в предпринимательстве рисков.

Для российских предприятий, независимо от их формы собственности и сфер деятельности, наиболее типичными являются следующие риски:

- возможная утрата (гибель), недостача или повреждение основных или оборотных средств предприятия;

- возникновение гражданской ответственности предприятия по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц или окружающей природной среде;

- возможные убытки или неполучение ожидаемой прибыли из-за изменения условий функционирования предприятия по не зависящим от него обстоятельствам;

- нарушения своих обязательств контрагентами, партнерами и прочее.

Последствиями предпринимательских рисков, как правило, являются неминуемые финансовые потери, способные нарушить любой, даже хорошо сбалансированный бюджет предприятия, а порой могут стать губительными для бизнеса.

Слабое развитие страхования предпринимательских рисков объясняется тем, что на заре развития страхового рынка России страховые компании не обладали ни достаточной финансовой мощью, ни необходимым опытом работы, но за годы развития рыночной экономики образовались крупные, финансового устойчивые страховые компании, с честью прошедшие кризисные ситуации в стране. Таким образом, сегодня предприятия разных уровней и сфер деятельности имеют возможность минимизировать финансовые потери организации, непосредственно связанные с предпринимательской деятельностью. Как правило, страховая компания предоставляет страховое покрытие риска неплатежа конечного покупателя по контрактам, предусматривающим отсрочку платежа.

При страховании предпринимательских рисков объектом страхования являются не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы Страхователя, связанные с причинением ему убытков при осуществлении им предпринимательской деятельности; а страховым случаем является причинение убытков Страхователю, подтвержденных обоснованной претензией последнего или вступившим в законную силу решением суда, и наступивших в результате нарушения (неисполнения или ненадлежащего исполнения) Контрагентами Страхователя обязательств по договорам между ними, заключенным в рамках осуществляемой Страхователем предпринимательской деятельности.

С 01.01.02 расходы на добровольное страхование имущества и ответственности относятся на себестоимость в размере фактических затрат. Это подтверждает статья № 263 Налогового Кодекса РФ. Застраховавшись, предприятие не только перекладывает риски наступления непредвиденных событий, приносящих ущерб, таких как пожар, стихийные бедствия, кражи, грабежи, затопления и т.д. на страховую компанию, но и существенно увеличивает себестоимость продукции, тем самым, снижая размер отчислений в бюджет при уплате налога на прибыль.

Итоги и перспективы  страхового бизнеса России.