Анализ коммерческих банков

     Финансовое  состояние является комплексным  понятием, которое зависит от многих факторов и характеризуется системой показателей, отражающих наличие и  размещение средств, реальные и потенциальные  финансовые возможности.

     В современном коммерческом банке финансовый анализ и анализ финансового состояния, как его составляющая, представляет собой не просто элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая деятельность, как известно, является преобладающей в банке. С помощью анализа, как функции управления, и таких функций как аудит и контроль, осуществляется внутреннее регулирование деятельности банка. Оценка финансового состояния может быть выполнена с различной степенью детализации в зависимости от цели анализа, имеющейся информации, программного, технического и кадрового обеспечения.

     Финансовая  деятельность - это рабочий язык бизнеса, и практически невозможно анализировать операции или результаты работы предприятия иначе, чем через  финансовые показатели.

     Стремясь  решить конкретные вопросы и получить квалифицированную оценку финансового положения, чаще всего прибегают к помощи финансового анализа. Значение отвлеченных данных баланса или отчета о финансовых результатах весьма невелико, если их рассматривать в отрыве друг от друга. Поэтому для объективной оценки финансового положения необходимо перейти к определенным ценностным соотношениям основных факторов - статистическим  показателям или коэффициентам.

     Финансовые  коэффициенты характеризуют пропорции  между различными статьями отчетности. Достоинствами финансовых коэффициентов являются простота расчетов и элиминирование влияния инфляции.

     Для полноценного анализа финансового  состояния используется совокупность методов, одним из которых является метод коэффициентов.

     Метод позволяет выявить количественную взаимосвязь между различными группировками, т.е. определить удельный вес групп счетов (отдельных счетов, статей) в общем объеме актива (пассива) или в соответствующем разделе.

     Активные  счета, сгруппированные по видам  операций, срокам, экономическому содержанию, сопоставляются с аналогичными группировками пассивных счетов.

     Метод коэффициентов используется для  контроля ликвидности, определения достаточности капитала, качества активов, доходности и прибыльности. Косвенным путем, по величинам коэффициентов, выявляются уровень деловой активности банка и уровень управления.

     Немаловажную  роль метод коэффициентов приобретает для комплексной оценки (рейтинга) степени надежности банка.

     Для анализа финансового состояния  используется система показателей:

     - показатель рентабельности капитала;

     Рентабельность = Прибыль/Собственный капитал   (1)

     - показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств;

     Соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств                           Высоколиквидные активы/Всего активов                                                         (2)

     - показатель общей кредитной активности;

Общая кредитная активность = Ссуды + Кредиты/Активы                             (3)

     -коэффициент  дееспособности;

Дееспособность = Операционные доходы/Операционные расходы               (4)

     -коэффициент  эффективности использования привлеченных  средств

     Коэффициент эффективности использования привлеченных средств по доходам = доходы банка  всего/ заемные средства всего                                 (5) 
 
 
 
 
 

       В таблице 1 приведены основные показатели финансовой отчётности банка «Петрокоммерц»:

     

     Анализируя  эти показатели я вижу разницу  между 2008 и 2009 г. по показателям средства юридических лиц, по чистой прибыли, по ROAE и по Сost to income Ratio,в 2008 г. эти показатели превышают. Но в целом финансовая отчётность показывает, что банк движется в прогрессирующем направлении.

     В таблице 2 представлены кредитные рейтинги банка «Петрокоммерц» по российской шкале: 
 
 
 
 
 
 
 
 

     

     Выявляется  признак, что рейтинг банка не уступает другим странам.

     В этих таблицах по международной и  российской национальной шкале наблюдается, что банку присвоен рейтинг с  хорошим показателям:

     

     Лишь 2009 г.прогноз по финансовой устойчивости был негативный ему присвоен показатель D в отрицательной степени. 12.07.2008 Moody's Interfax Rating Agency представило новую национальную шкалу рейтингов для использования в Российской Федерации, в соответствии с которой Банку

присвоен  рейтинг A1.ru. По старой шкале Банку  был присвоен рейтинг A1 (rus) и краткосрочный рейтинг RUS-1.

     Экспертами  был проведен анализ по российской шкале и был выявлен рейтинг  с положительными показателями, что  показывает успешность банка. Работа была проделана компанией «Рус-Рейтинг». В таблице приводятся данные по 2004,2006,2008,2009 годам. Особое внимание было уделено 2008 году, что доказывает интенсивную работу банка на тот момент.

     

     Также экспертами был проведен анализ работы по международной шкале и показатели по сравнению с российской шкалой  другие.

     

     Начиная с июля 2007 года рейтинги кредитных организаций, в том числе и ОАО Банк «Петрокоммерц» актуализировались на ежемесячной основе. Вплоть до марта 2009 года изменений в рейтинговой оценке Банка не происходило (за исключением периода октябрь-февраль 2009 года, когда всем рентингуемым банкам не присваивался прогноз). В феврале 2009 года критерии рейтинговых оценок пересмотрены, что отразилось на повышении рейтингов ряда организаций в том числе и Банка «Петрокоммерц», по данным за февраль 2009 года. Официально новые критерии оценки вступили в силу 2 марта 2009 года.

*   - дата первоначального присвоения рейтинга 
** -  дата подтверждения рейтинга.

     Теперь  я хочу показать анализ работы по документарным  неконвертируемым обязательствам на предъявителя (Июль 2008-серия 04):

      

     В этой таблице представлены данные уже  за август 2009 года серии 06:

     

     Далее будут представлены данные за декабрь 2009 года серии 05: 
 
 
 
 
 

     

     Подводя итог по данным документарным  неконвертируемым обязательствам на предъявителя я наблюдаю следующую закономерность: в 2008 году было затрачено 3 млрд.руб.,а в 2009 5 млдр.руб.Это и доказывает нам разные показатели по рейтингу³.

     В общем хочу отметить, что существует разница по проведенной шкале, российское отличается от международной разными коэффициентами.

     В целом проводя статистический анализ функционирования коммерческого банка  «Петрокоммерц» я прихожу к выводу, что банк является успешным в Российской Федерации. Следует отметить, что  его:

     1.активы Банка составили 167,05 млрд руб.;

     2.кредитный портфель - 93,63 млрд руб. (из них кредиты физическим лицам - 9,07 млрд руб.);

     3.ликвидные активы Банка - 76,0 млрд руб.;

     4.средства клиентов - 107,32 млрд руб. (из них средства юридических лиц - 62,01 млрд руб., средства физических лиц - 45,31 млрд руб.);

     5.прибыль Банка - 470 млн руб.  Это все показывает передовую деятельность «Петрокоммерца» в банковской системе в Российской Федерации. 
 
 
 
 

     Глава3.Прогнозирование  банковской коммерческой деятельности на перспективу.

Прогнозирование-это  разработка прогноза; в узком значении — специальное научное исследование конкретных перспектив развития какого-либо процесса.

Прогнозы  делятся:

1.по срокам: краткосрочные,  среднесрочные, долгосрочные.

2.по масштабу: личные, на уровне предприятия  (организации), местные, 3.региональные, отраслевые, страновые, мировые (глобальные).

К основным методам прогнозирования относятся:

1.статистические  методы;

2.экспертные  оценки (метод Дельфи);

3.моделирование. 

Прогноз — обоснованное суждение о возможном состоянии  объекта в будущем или альтернативных путях и сроках достижения этих состояний. Прогнозирование — процесс разработки прогноза. Этап прогнозирования — часть процесса разработки прогнозов, характеризующаяся своими задачами, методами и результатами. Деление на этапы связано со спецификой построения систематизированного описания объекта прогнозирования, сбора данных, с построением модели, верификацией прогноза.

Прием прогнозирования  — одна или несколько математических или логических операций, направленных на получение конкретного результата в процессе разработки прогноза. В качестве приема могут выступать сглаживание динамического ряда, определение компетентности эксперта, вычисление средневзвешенного значения оценок экспертов и т. д.

Модель прогнозирования  — модель объекта прогнозирования, исследование которой позволяет получить информацию о возможных состояниях объекта прогнозирования в будущем и (или) путях и сроках их осуществления.

Метод прогнозирования  — способ исследования объекта прогнозирования, направленный на разработку прогноза. Методы прогнозирования являются основанием для методик прогнозирования.

Методика прогнозирования  — совокупность специальных правил и приемов (одного или нескольких методов) разработки прогнозов.

Прогнозирующая  система — система методов  и средств их реализации, функционирующая в соответствии с основными принципами прогнозирования. Средствами реализации являются экспертная группа, совокупность программ и т. д. Прогнозирующие системы могут быть автоматизированными и неавтоматизированными.

Прогнозный вариант — один из прогнозов, составляющих группу возможных прогнозов.

Объект прогнозирования  — процесс, система, или явление, о состоянии которого даётся прогноз.

Характеристика  объекта прогнозирования — качественное или количественное отражение какого-либо свойства объекта прогнозирования.

Переменная объекта  прогнозирования — количественная характеристика объекта прогнозирования, которая является или принимается  за изменяемую в течение периода  основания и (или) периода упреждения прогноза.

Сложность объекта прогнозирования — характеристика объекта прогнозирования, определяющая разнообразие его элементов, свойств и отношений.

Период основания  прогноза — промежуток времени, за который используют информацию для  разработки прогноза. Этот промежуток времени называют также периодом предыстории.

Период упреждения прогноза — промежуток времени, на который разрабатывается прогноз.

Прогнозный горизонт — максимально возможный период упреждения прогноза заданной точности.

Точность прогноза — оценка доверительного интервала прогноза для заданной вероятности его осуществления.

Достоверность прогноза — оценка вероятности осуществления  прогноза для заданного доверительного интервала.

Ошибка прогноза — апостериорная величина отклонения прогноза от действительного состояния объекта.

Источник ошибки прогноза — фактор, способный привести к появлению ошибки прогноза. Различают  источники регулярных и нерегулярных ошибок.