Расчет технико–экономических показателей деятельности ПСК

КУРСОВАЯ РАБОТА «РАСЧЕТ  ТЕХНИКО–ЭКОНОМИЧЕСКИХ  ПОКАЗАТЕЛЕЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  ПСК»

Часть 1. Расчет производственной мощности  и резервов ее использования.

Производственная мощность – это максимально возможный выпуск продукции при полном использовании рабочего времени, работы оборудования с учетом  прогрессивных технологий и лучших методов организации труда.

Основные элементы, определяющие производственную мощность: количество оборудования, машин, автоматических линий  и их производительность; режим работы предприятия, т.е. число часов работы в год; трудоемкость изготовления продукции по плану производства на данном оборудовании;  нормы выработки продукции в предыдущем периоде.

1. Определение производственной  мощности начинается с закрепления  обработки конкретных деталей за имеющимся оборудованием.

2. Эффективный фонд работы оборудования  рассчитывается по группам взаимозаменяемого  оборудования.

3. Норма выработки  в расчет производственной мощности, включается на уровне, достигнутом   большинством рабочих в предыдущем периоде.

4. Нормы трудоемкости  включают мероприятия по их  снижению. Расчет производственной мощности ведется от простого к сложному; от групп оборудования к участкам; от участка к цехам; от цехов к заводу.

Производственная  мощность предприятия, оснащенного однотипным оборудованием, может быть определена по формуле:

М = N * F_п(н) * n, где n – количество единиц установленного оборудования; N – техническая норма производительности данного оборудования; F_п(н) – плановый фонд времени (номинальный) работы оборудования.

Таблица 1 – Использование  производственной мощности

 

Наименование показателей	Ед. изм.	Величина показателей
		отч. год	план. год
1. Производственная мощность	шт.	2 208 000	2 208 000
2. Фактический выпуск	шт.	1 662 600	1 930 500
3. Резервы использования мощности	шт.	545 400	277 500
4. Интегральный коэффициент  использования мощности		0,753	0,874
5. Интенсивный коэффициент  использования мощности		0,85	0,9
6. Экстенсивный коэффициент  использования мощности		0,886	0,971
7. Экстенсивный резерв		0,114	0,029
8. Интенсивный резерв		0,15	0,1

 

Условие:

Работа осуществляется в две  смены, продолжительность смены 8 часов, пятидневная рабочая неделя; остановки  оборудования на плановый ремонт и  обслуживание 20 дней; фактическая производительность оборудования в единицу времени составляет 85 % от технической нормы; Внеплановые простои оборудования в отчетном году составили 420 часов.

В планируемом году нерегламентированные простои предполагается снизить  на 75 % , фактическая производительность возрастет до 90 %.

Плановый фонд времени работы оборудования определяется по формуле:

F_п(н)  = [(F_к – В- П) * С * t_см] - F_кр,

где F_к – календарный фонд времени работы оборудования, дни;

       В  – количество выходных дней  в году;

       П  – количество праздничных дней в году;

       С  – количество смен;

       t_см - продолжительность смены, час;

      F_кр – время, затраченное на плановый ремонт, наладку, техническое обслуживание.

F_п(н)   = [(365 – 104 - 11) * 2 * 8] – (20*16) = 3 680 часов

Плановая техническая норма производительности оборудования N = = 600 шт/час

М = 1 * 3 680 * 600 = 2 208 тыс. шт

Фактический выпуск продукции (А)  определяется по формуле:

А = П_ф * F_ф * n,

где П_ф - фактическая производительность оборудования

       F_ф - фактический фонд времени

В отчетном году:

П_ф = 600 * 85% = 510 шт/час

F_ф = 3 680 - 420 = 3 260 часов

А = 1 * 3 260 * 510 = 1 662,6 тыс. шт

В планируемом году:

П_ф = 600 * 90% = 540 шт/час

F_ф = 3 680 – (420*(100% - 75%)/100%) = 3 575 часов

А = 1 * 3 575 * 540 = 1 930,5 тыс. шт

2. Резервы использования производственной мощности:

            R = М-А    R_отч.г. = 545 400 шт       R_план.г. = 277 500 шт

3. Интенсивный коэффициент  использования мощности

    Характеризует использование  оборудования по производительности

    Кинт = П_ф / N

    Кинт_отч._г = 510 / 600 = 0,85               Кинт_план._г = 540 / 600 = 0,9

4. Экстенсивный коэффициент  использования мощности

    Характеризует использование  оборудования по времени

    Кэкс = F_ф / F_п(н)

    Кэкс_отч._г = 3260 / 3680 = 0,886                  Кэкс_план._г = 3575 / 3680 = 0,971

5. Интегральный коэффициент  использования мощности

    Характеризует использование  оборудование по времени и  производительности.

 Кинтегр. =  Кинт *  Кэкс

 Кинтегр._{отч.год} = 0,85 * 0,886 = 0,753          Кинтегр._{план.год} = 0,9 * 0,971 = 0,874

6. Экстенсивный резерв

    Rэкс = 1 - Кэкс

    Rэкс._{отч.год}  = 1 – 0,886 = 0,114            Rэкс._{план.год} = 1 – 0,971 = 0,029

7. Интенсивный резерв

    Rинт = 1 - Кинт

    Rинт._{отч.год}  = 1 – 0,85 = 0,15               Rэкс._{план.год} = 1 – 0,9 = 0,1

Вывод:

Согласно проведенным расчетам наибольшее значение имеет экстенсивный коэффициент, характеризующий использование  оборудование по времени. В отчетном году он составил 0,886, а в планируемом 0,971. Это говорит о том,  что  снижение нерегламентированных простоев в отчетном году позволило бы использовать оборудование наиболее эффективно по времени и сократить экстенсивный резерв на 11,4 %, а в планируемом году на 2,9%.

Интенсивный коэффициент  напрямую зависит от фактической  производительности в единицу времени. Увеличение фактической производительности в планируемом году до 90 % приводит к увеличению интенсивного коэффициента использования мощности с 0,85 до 0,9, соответственно интенсивный резерв сократился с 0,15 до 0,1.

Интегральный коэффициент является обобщающим коэффициентом. Т.о. интегральный коэффициент в отчетном году составил 0,753, а в планируемом за счет сокращения нерегламентированных простоев и увеличения фактической производительности возрос на 12,1 %  и составил 0,874%. 

Производственная программа предприятия

Таблица  – Показатели производственной программы (отчетный и планируемый год)

Наименование продукции	Годовой объем производства	Оптовая цена за единицу продукции, руб.	Отпускная цена за единицу продукции, руб.	Стоимость продукции в оптовых ценах, тыс. руб.	Стоимость продукции в отпускных  ценах, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6
а) отчетный год
Строит.детали	1 662 600	49-726	78-40	82 674,44	130 347,84
б) планируемый год
Строит.детали	1 930 500	49-726	78-40	95 996,04	151 351,20

 Расчет показателей планируемого года

Таблица  – Расчет показателей  планируемого года

Наименование показателей	Года		Темп роста, %
	отчет.	план.
1	2	3	4
Объем производства, тыс. руб.	82 674,44	95 996,04	116,11
Полная с\с, тыс. руб.	71 890,82	80 578,83	112,09
Условно-постоянные затраты, тыс. руб.      (25 %)	17 972,71	17 972,71	-
Условно-переменные затраты	53 918,12	62 606,12	116,11
Прибыль	10 783,62	15 417,21	142,97
Рентабельность, %	15	19,1	127,33

 

а) объем производства в планируемом году по сравнению с отчетным годом возрастает на 16,11 %; прибыль возросла на 42,97%; рентабельность возросла на 27,33%.

 

г) порог безубыточности.

Точка безубыточности определяется как отношение постоянных издержек производства FC к разнице между ценой Р и удельными переменными издержками VC, т.е.

                          Х = FC / (Р – VC),

где   Х – безубыточный объем производства, шт.;

        Р – цена единицы продукции;  

     FC – постоянные затраты;

                    VC – переменные затраты в расчете на единицу продукции.

Таким образом, Х = 17 972,71 / (49,726 – 32,43) = 1 039,1 тыс.ед.пр. Т.е. предприятию необходимо произвести в планируемом году не менее 1 039,1 тыс. ед.пр., чтобы не понести убытков.

 

 

 

Рис. – Графическое определение безубыточности

Графический подход к  определению точки безубыточности на так называемой диаграмме безубыточности  (рис.). Выручка, переменные затраты и постоянные затраты откладываются по вертикальной оси, объем – по горизонтальной. Точка безубыточности – это точка, в которой пересекаются прямая, соответствующая объему выручки, и прямая, соответствующая общим затратам. Заштрихованная справа часть на рисунке отражает имеющийся потенциал прибыли от результатов деятельности. В точке пересечения линии выручки от продажи и общей величины затрат прибыль предприятия равна нулю.

 

 

 

Основные показатели производственно – хозяйственной  деятельности

Таблица  – Основные показатели деятельности предприятия

Показатели	Ед. изм.	Отчетный год	Планируемый год	Отклонения
				+,-	%
1. Производственная мощность	шт.	2 208 000	2 208 000	-	-
2. Производственная программа в натуральном выражении стоимость товарной продукции	шт.   тыс.руб.	1 662 600     82 674-44	1 930 500     95 996-04	+ 268 900     + 13 321-60	+ 16,11     + 16,11
3. Численность ППП	чел.	30	30	-	-
4. Производительность труда	тыс. р\ч	2 755-81	3 199-87	+  444-06	+ 16,11
5. Полная себестоимость	тыс.руб.	71 890-82	80 578-83	+ 8 688-01	+ 12,09
6. Себестоимость единицы продукции	руб.	43-24	41-74	- 1-50	- 3,47
7. Затраты на 1 руб. товарной продукции	руб.	0-87	0-84	- 0-03	- 3,45
8. Прибыль от производства и  реализации	тыс.руб.	10 783-62	15 417-21	+ 4 633-59	+ 42,97
9. Рентабельность продукции	%	15	19,1	+ 4,1	+ 27,33
10. Оптовая цена единицы продукции	руб.	49-726	49-726	-	-