Статистические методы изучения взаимосвязей финансовых показателей деятельности банка

 

 

 

 

 

К У Р С О В А Я    Р А Б О Т А

по  дисциплине «Статистика»

 

на тему

«Статистические  методы изучения взаимосвязей финансовых показателей  деятельности  банка»

Вариант № 24

 

 

 

 

 

 

Уфа

2013

 

 

Содержание

 

 

Введение…………………………………………………………………….3-4

1 Теоретические аспекты  статистических методов применяемых в банковской статистике

1.1 Место, роль, направления  и задачи банковской статистики………....5-8

1.2 Система показателей банковской статистики………………………...8-12

1.3 Основы взаимосвязей финансовых показателей деятельности ……12-16

2 Расчетная часть

2.1 Задание 1 Исследование структуры совокупности……………….…17-21

2.2 Задание 2 Выявление наличия корреляционной связи между признаками, установление направления и измерение тесноты……..…21-24

2.3 Задание 3 Применение выборочного метода в финансово-экономических задачах…………………………………………………....24-25

2.4 Задание 4 Использование одного из статистических методов (балансового, индексного, анализа рядов динамики и др.) в финансово-экономических задачах……………………………………………………25-29

3 Аналитическая часть. Анализ финансовых показателей деятельности коммерческого банка на примере ООО КБ СИНКО-БАНК и их взаимосвязи

3.1 История развития банковской системы в России. Общая характеристика ООО КБ СИНКО-БАНК……………………………..…30-33

3.2 Анализ баланса

3.2.1 Постановка задачи и определение  методики……………………...34-35

3.2.2 Технология выполнения компьютерных  расчетов……………..…36-37

3.2.3 Анализ результатов компьютерных расчетов…………………..…37-38

3.3 Анализ финансовых результатов деятельности банка и взаимосвязь показателей

3.3.1 Постановка задачи и определение  методики……………………...39-40

3.3.2 Технология выполнения компьютерных  расчетов……………..…40-42

3.2.3 Анализ результатов компьютерных расчетов и взаимосвязь показателей……………………………………………………………..….43-44

Заключение………………………………………………………………...45-46

Список использованных источников………………………………………...47

Приложение А  Балансовый отчет 

Приложение Б  Отчет о прибылях и убытках 

Приложение В  Отчет о движении денежных средств 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Современная банковская система сформировалась сравнительно недавно. С ее появлением возникла необходимость в информации о деятельности банковской системы и оценке ее эффективности.

В настоящее  время в России сформировалась децентрализованная двухуровневая система банков. Первый уровень — Центральный банк РФ; второй уровень — широкая сеть коммерческих банков.

Центральный банк — главный банк государства — осуществляет регулирование денежно-кредитной системы страны, обеспечивает устойчивость национальной валюты, защиту интересов вкладчиков, осуществляет рефинансирование коммерческих банков, операции по внешнеэкономической деятельности и т.д.

Кроме банков в кредитную систему страны входят финансово-кредитные институты: финансовые, страховые и трастовые компании, негосударственные пенсионные фонды, инвестиционные фонды, ломбарды и другие учреждения, которые осуществляют свою деятельность на финансовом рынке.

В современном  обществе статистика является важным инструментом управления национальной экономикой. Статистика призвана обеспечить сбор, обработку и представление цифровой информации об уровне и возможностях развития страны.

Под названием «статистика» понимают:

-исходную, первичную, экономическую информацию различных организаций, предприятий и учреждений, получаемую в результате систематического учета массовых общественных явлений, который осуществляется как статистическими органами, так и различными предприятиями, организациями, учреждениями;

-статистические  публикации в специальных информационных  сборниках, справочниках и в  периодической печати;

-специальную  научную дисциплину.

Развитие  рыночных отношений в стране перед  статистикой поставило новую задачу - реформирование общеметодологических и организационных основ статистической теории и практики.

Актуальность   выбранной темы продиктована тем, что изучение теории статистики направлено на формирование представления о том, что знание приемов сбора экономической информации и методов ее обработки играет значительную роль в проведении любого экономико-статистического исследования: информация - статистика - решение.

Объектом  исследований курсовой работы является деятельность коммерческого банка, как неотъемлемая составляющая современного денежного хозяйства.

Предметом исследования – статистические методы изучения взаимосвязей финансовых показателей деятельности банка.

Основная  цель курсовой работы познать основные аспекты взаимосвязи финансовых показателей деятельности банка с помощью применения статистических методов изучения.

Исходя из цели основными задачами данной курсовой работы являются:

- раскрытие теоретических аспектов статистических методов. Данному теоретическому исследованию посвящена первая часть работы;

- решение практических заданий по данной тематике; Решению практических задач отводится вторая, расчетная, часть курсовой работы, в которой произведены расчеты по четырем заданным направлениям -исследование структуры совокупности, выявление наличия корреляционной связи между признаками, установление направления связи и измерение ее тесноты, применение выборочного метода в финансово-экономических задачах и использование одного из статистических методов (балансового, индексного, анализа рядов динамики и др.) в финансово-экономических задачах.

- раскрытие аналитических аспектов статистического изучения взаимосвязи показателей результатов финансовой деятельности на примере анализа финансовых показателей ООО КБ СИНКО-БАНК.

В аналитической  части проведен краткий экскурс  в историю становления банковской системы России, дана характеристика деятельности анализируемого коммерческого  банка и основная часть посвящена  расчету показателей, анализу результатов  хозяйственной деятельности и их взаимосвязи.

Взаимосвязь показателей результатов финансовой деятельности  анализируемого коммерческого  банка показана путем проведения факторного анализа методом абсолютных разниц.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические  аспекты  статистических методов  применяемых в банковской статистике

 

1. Место, роль, направления и задачи банковской статистики

 

Статистика  финансов является одним из основных разделов экономической статистики  и включает в себя статистику государственного бюджета, статистику кредита, денежного  обращения, ценных бумаг, фондовых бирж, страхования, валютных курсов, финансов предприятий и организаций, банковскую статистику.

Предметом изучения банковской статистики являются банковская система в целом, банки, другие кредитные  учреждения, реальные и потенциальные  клиенты и корреспонденты, физические и юридические лица.

Банковская  система – одна из важнейших структур рыночной экономики. Переход экономики страны к рыночным отношениям ознаменовал собой новый этап в развитии статистики банков. Значительно расширился предмет изучения данной отрасли статистики.

В общей теории статистики изучается теория статистической методологии, общая для всех отраслевых статистик.

Для решения  этих задач на различных стадиях статистического исследования применяются приемы и методы, образующие статистическую методологию и обусловленные спецификой предмета статистики. Это:

-метод массовых  наблюдений;

-выборочный  метод;

-метод группировки;

-методы анализа  с помощью обобщающих показателей;

-метод анализа  рядов динамики;

-индексный  метод;

-корреляционно-регрессионный  метод.

Статистические  методы находят широкое применение во многих отраслях общественных знаний. Владение статистической методологией, умение работать с большими массивами  информации, и, в конечном счете, выявление  статистических закономерностей развития тех или иных экономических процессов  и факторов, их определяющих.

При помощи числовых характеристик, проводится анализ банковской деятельности. Цель анализа банковской деятельности состоит в выявлении факторов доходности, поддержании ликвидности; определении оценки степени риска при предоставлении банковских услуг и их минимизации, а также в соблюдении установленных Центральным банком экономических нормативов. Статистическая информация собирается с помощью совокупности отчетов о деятельности коммерческих банков, которые представляются в Центральный Банк РФ.

В банковской статистике выделяются следующие направления, перечисленные на рисунке 1.1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 1.1 Основные направления банковской статистики

 

Банковская   статистика — отрасль       социально-экономической статистики, задачи которой — получение информации для характеристики выполняемых банками функций, разработка аналитических материалов для потребностей управления денежно-кредитной системой страны, прежде всего кредитного и кассового планирования и контроля за исполнением планов.

Банковская  статистика призвана обеспечить, следующее, перечисленное на рисунке 1.2

 

 

 Рис. 1.2 Обеспечение банковской статистики

 

Предметом статистики банков является вся совокупность банковской деятельности. Объектом статистического анализа — как сами банки, так и другие кредитные учреждения, реальные и потенциальные клиенты и корреспонденты, физические и юридические лица. Цель анализа банковской деятельности состоит в выявлении факторов доходности, поддержании ликвидности, оценке степени риска при предоставлении банковских услуг и ее минимизации, а также в соблюдении установленных Центральным банком экономических нормативов.

Банковская  статистика изучает такие явления, как:

- аккумуляцию  временно   свободных    денежных средств государственных, кооперативных предприятий, организаций, учреждений, общественных организаций и населения;

- краткосрочное и   долгосрочное  кредитование   экономики    и населения;

- финансирование капиталовложений;

- осуществление безналичных расчетов;

- оборот наличных денег через кассы кредитных учреждений;

-  сберегательное дело;

-  кассовое исполнение госбюджета и др.

Статистика  изучает банковскую систему и  ее деятельность в различных аспектах: по видам банковских услуг и их объему; по формам собственности и  назначению банков; по видам кредитно-расчетного обслуживания; по ассортименту оказываемых  услуг.

Самостоятельным объектом в статистике кредита является изучение просроченных ссуд (их размера, динамики и состава).

Для  характеристики  качества   портфеля  ссуд используют их классификацию по степени риска в зависимости от наличия надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также количества дней просрочки.

Рост доли безнадежных долгов обусловлен в  значительной степени сохранением больших рисков кредитования реального сектора. Риски, в свою очередь, определяют разрыв между стоимостью заемных ресурсов для предприятий и рентабельностью производства.

Основными  задачами    банковской статистики    в    этой области являются, согласно рисунка 1.3

 

 

Рис. 1.3   Задачи банковской статистики в области рисков кредитования