Aнализ объема производства и эффективности деятельности предприятия

 

Можно сделать вывод, что на начало года наибольший удельный вес в структуре персонала предприятия занимает категория рабочих – 48,57%, на втором месте в структуре персонала категория специалистов – 20,57%. Представленная структура характерна для промышленных предприятий.

Структура персонала на начало года приведена на рис. 1.

 

Рисунок 1 – Структура персонала предприятия на начало года

 

Структура персонала на конец года приведена на рис. 2.

 

Рисунок 2  – Структура персонала предприятия на конец года

 

В исследуемом периоде произошло уменьшение удельного веса рабочих – до 46,71% и служащих – до 18,89%. При этом увеличился удельный вес руководителей и специалистов в численности персонала предприятия. Это негативно характеризует изменение структуры персонала предприятия.

Определение списочной численности персонала на начало и на конец периода позволяет определить среднесписочную численность работающих на предприятии, ССЧ:

ССЧ = (768 + 593) / 2 = 680,5 чел.

Движение персонала характеризуется системой абсолютных и относительных показателей. Среди абсолютных показателей выделяют:

общий оборот персонала (Оо) - численность принятых на работу (зачисленных в списочный состав) и уволенных работников;

Оо = 12 + 187 = 199 чел.

оборот по приему (Оп) - численность работников, оформленных на работу;

Оп = 12 чел.

оборот по увольнению (Ов) - численность работников, уволенных с работы.

Ов = 187 чел.

Степень интенсивности изменения в составе работников характеризуется следующими относительными показателями: коэффициенты оборота рабочей силы по приёму, по выбытию, общего оборота, коэффициентами текучести кадров и постоянства кадров.

= 1,76%.

= 27,48%.

= 29,24%.

= 11,02%.

= 85,38%.

= 6,40%.

= 1,76% - 27,48% = -25,72%.

Коэффициент пополнения рабочей силы принимает отрицательное значение. Это свидетельствует о том, что на предприятии необходимо проводить мероприятия по закреплению кадров.

Коэффициент текучести кадров очень высок и составляет 11,02% при нормальном значении коэффициента текучести 5 – 7%.

Система найма работает крайне неэффективно, т.к. коэффициент оборота по приему существенно ниже коэффициента оборота по выбытию.

Необходимо разработать систему стимулирования долговременной и успешной работы каждого работника.

По результатам произведенных расчетов необходимо заполнить раздел № 2 (Движение работников) статистической отчетности формы П-4 «Сведения о численности, заработной плате и движении работников». Заполненная форма П-4 представлена в Приложении Б.

 

3. Анализ использования рабочего времени

Использование трудовых ресурсов на предприятии характеризуется с позиции количества затраченного труда в процессе производства. Этот аспект анализа предполагает рассмотрение фондов рабочего времени, расчет средней продолжительности рабочего дня и рабочего периода, определение влияния различных факторов на изменение количества отработанного времени. Единицами измерения рабочего времени являются чел.-дн. и чел.-ч.

В фондах рабочего времени выделяют: календарный, табельный, максимально возможный и фонд отработанного времени.

Календарный фонд (КФ) - число календарный дней, приходящихся на всех работников предприятия. Он определяется с помощью следующих двух формул:

где Дк - число календарных дней в периоде;

где ЧДяв - число чел.-дн. явок на работу; ЧДнеяв - число чел.-дн. неявок на работу.

По первому способу в отчетном периоде календарный фонд составит:

КФ =680,5 чел. × 365 = 248382,5 чел.-дн.

Табельный фонд (ТФ) определяется по формуле:

где ЧДвых - число чел.-дн. неявок на работу в связи с праздниками и выходными.

В базисном периоде:

ТФ = 262800 – 82000 = 180800 чел.-дн.

В отчетном периоде:

ТФ = 248382,5 – 82750 = 165632,5 чел.-дн.

Максимально возможный фонд (МВФ) определяется по формуле:

где ЧДотп - чел.-дн. неявки в связи с очередными отпусками.

В базисном периоде:

МВФ = 180800 – 12800 = 168000 чел.-дн.

В отчетном периоде:

МВФ = 165632,5 – 11000 = 154632,5 чел.-дн.

В фонд отработанного времени (ФОВ) включается время работы в течение нормального рабочего времени; время, отработанное сверх нормальной продолжительности рабочего времени; время, проведенное на рабочем месте для его обслуживания и подготовки к работе.

В базисном периоде (отработано человеко-дн. – целодневные простои):

ФОВ = 162450 – 250 = 162200 чел.-дн.

В отчетном периоде (МВФ – человеко-дни неявки – целодневные простои):

ФОВ = 154632,5 – 640 - 3150 – 150 – 45 – 150 – 350 = 150147,5 чел.-дн.

По полученным абсолютным значениям фондов рабочего времени за базисный и отчетный периоды рассчитывают показатели их использования:

- коэффициент использования календарного фонда времени:

В базисном периоде:

Ккф = .

В отчетном периоде:

Ккф = .

- коэффициент использования табельного фонда времени:

В базисном периоде:

Ктф = .

В отчетном периоде:

Ктф = .

- коэффициент использования максимально возможного фонда:

В базисном периоде:

Кмф = .

В отчетном периоде:

Кмф = .

Увеличение значений всех коэффициентов в динамике говорит об улучшении использовании соответствующих фондов рабочего времени.

На основе полученного фонда отработанного времени рассчитывается для базисного и отчетного периода средняя фактическая продолжительность рабочего периода, средняя фактическая продолжительность рабочего дня. Под рабочим периодом понимается календарный год.

Средняя фактическая продолжительность рабочего периода, Т, рассчитывается в днях по формуле:

В базисном периоде:

Т =

В отчетном периоде:

Т =

Средняя фактическая продолжительность рабочего периода  в отчетном периоде была ниже, чем в базисном.

Средняя фактическая продолжительность рабочего дня t рассчитывается в часах по формуле:

где     ЧЧотр - отработанно чел.-ч.

В базисном периоде:

t =

В отчетном периоде:

t =

Средняя фактическая продолжительность рабочего дня в отчетном периоде была выше показателя базисного периода и составила 8,29 ч.

К показателям использования рабочего времени относятся показатель использования рабочего периода и рабочего дня, интегральный показатель использования рабочего времени.

Показатель использования рабочего периода определяется по формуле:

где Тпл - среднее число дней работы по нормативу (табл. П4 исходных данных).

В базисном периоде:

Кирп = .

В отчетном периоде:

Кирп =

Таким образом, и в базисном, и в отчетном периодах использование рабочего периода было ниже планового.

Показатель   использования  рабочего  дня   определяется   по формуле:

где tпл - среднее число часов работы по нормативу в сутки (табл. П4 исходных данных).

В базисном периоде:

Кирд = .

В отчетном периоде:

Кирд =

Фактический показатель   использования  рабочего  дня в базисном периоде был ниже планового, в отчетном периоде выше планового.

Интегральный показатель использования рабочего времени определяется по формуле:

В базисном периоде:

Кип = 0,9795 × 0,9388 = 0,9196.

В отчетном периоде:

Кип = 0,9310 × 1,0363 = 0,9648.

Интегральный показатель использования рабочего времени в исследуемом периоде увеличивается, что положительно характеризует использование рабочего времени на предприятии.

Для характеристики ресурсов рабочего времени и их использования на предприятии составляется Баланс рабочего времени. В ресурсной его части отражается максимально возможный фонд рабочего времени. Использование рабочего времени характеризуется фактически отработанным временем, временем, не использованным по уважительным причинам, размером потерь рабочего времени. Баланс рабочего времени составляется в чел.-дн. (табл. 5) и в чел.-ч (табл. 6). Структура МВФ позволяет оценить причины и масштабы неявок на работу.

Таблица 5

Баланс рабочего времени, чел.-дн.

Ресурсы рабочего времени	Использование рабочего времени	Базисный период		Отчетный период
			чел.-дн.	удельный вес, %	чел.-дн.	удельный вес, %
Максимально возможный фонд	Фонд отработанного времени	162200	96,55	150147,5	97,10
		Число человеко-дней неявок - всего в том числе:	5800	3,45	4485	2,90
		отпуска по учебе	400	0,24	640	0,41
		болезни	3600	2,14	3150	2,04
		прочие неявки, разрешенные законом	530	0,32	150	0,10
		отпуска с разрешения администрации	840	0,50	45	0,03
		прогулы	180	0,11	150	0,10
		потери рабочего времени	250	0,15	350	0,23
		Итого	168000	100	154632,5	100

 

Можно сделать вывод, что максимально возможный фонд рабочего времени в отчетном периоде используется более эффективно – удельный вес фонда отработанного времени в отчетном периоде выше, чем в базисном периоде.

Таблица 6

Баланс рабочего времени, чел.-ч

Ресурсы рабочего времени	Использование рабочего времени	Базисный период		Отчетный период
			чел.-ч	удельный вес, %	чел.-ч	удельный вес, %
Максимально возможный фонд	1. Отработано чел.-ч	1218375,0	96,57	1244678,0	97,10
		2. Потери рабочего времени по уважительным причинам:	35897,8	2,85	35564,1	2,77
		болезни	27036,0	2,14	26113,5	2,04
		отпуска по учёбе	3004,0	0,24	5305,6	0,41
		прочие неявки, разрешенные законом	3980,3	0,32	1243,5	0,10
		внутрисменные простои	1877,5	0,15	2901,5	0,23
		3. Потери рабочего времени неуважительным причинам:	7407,2	0,59	1661,3	0,13
		прогулы	1351,8	0,11	1243,5	0,10
		прочие потери	6055,4	0,48	417,8	0,03
	Итого	1261680	100	1281903,4	100