Перестрахование как метод укрепления финансовой устойчивости страховых операций

Теоретической основой определения степени  вероятности дефицитности средств  является так называемый “коэффициент профессора Ф.В. Коньшина”     

К=( (1-q)/n*q, (1)     

где К - коэффициент;     

q - средняя тарифная ставка по  всему страховому портфелю;      

n - количество застрахованных объектов.      

Чем меньше будет значение К, тем ниже вероятность дефицитности средств  и тем выше финансовая устойчивость страховой компании.      

Однако  данный коэффициент дает наиболее точные результаты в тех случаях, когда  страховой портфель страховщика  состоит из объектов с примерно одинаковыми  страховыми суммами (однородными по стоимости страховыми рисками). На величину показателя К, как видно из формулы (1), не влияет величина страховой суммы (страхового покрытия), ее нет в формуле, а влияют лишь количество застрахованных объектов (n) и размеры средней  тарифной ставки (q). Иными словами, чем  больше застрахованных объектов и выше размер страхового тарифа, тем меньше будет К и выше финансовая устойчивость страховых операций.     

Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов  к расходам за тарифный период (практический аспект), используется формула:     

Кфу=(Д+Сзф)/Р, (2)     

где Кфу - коэффициент финансовой устойчивости;      

Д - сумма доходов страховщика за тарифный период;     

Р - сумма расходов за тот же период;     

Сзф - сумма средств в запасных фондах.     

Нормальным  состоянием финансовой устойчивости страховой  организации следует считать, если Кфу > 1, т.е. когда сумма доходов  с учетом остатка средств в  запасных фондах превышает все расходы  страховщика.

Перестрахование - система  экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности  по ним с учетом своих финансовых возможностей передает на согласованных  условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности  сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности стразовых операций.  
Перестрахование квотное – форма пропорционального перестрахования, в которой страховщик-цедент передает перестраховщику определенную долю в процентах от всех своих рисков по согласованному виду страхования в установленных пределах.  
Перестрахование непропорциональное – вид перестрахования, предусматривающий наступление ответственности перестраховщика, если превышен обусловленный размер убытка или убыточности.  
Перестрахование пропорциональное – вид перестрахования, при котором цедент передает в перестрахование в согласованный со страховщиком доле (квоте) принятые на страхование риски и премию, а последний возмещает цеденту в той же доле оплаченные им убытки.  
Перестрахование с распределенным убытком – форма непропорционального перестрахования, при котором ежегодная ставка перестраховочной премии определяется с помощью суммы эксцедента убытков страховщика на определенное количество лет.  
Перестрахование эксцедента убыточности – вид непропорционального перестрахования, предполагающий, что до тех пор пока уровень убыточности по конкретному виду страхования не превысит оговоренный, все убытки оплачивает страховщик. Если уровень убыточности за год будет превышен, перестраховщик возмещает страховщику сумму, необходимую для снижения уровня убыточности до оговоренного уровня. Договор, как правило предусматривает ограничение ответственности перестраховщика.  
Перестраховочная комиссия – компенсация перестраховщиком цеденту части расходов последнею по заключению и ведению договора первичного страхования.  
Перестраховочное возмещение – сумма, получаемая перестрахователем от перестраховщика в связи с его участием в несении риска по договорам прямого страхования для выплаты страхового возмещения и закрытия других расходов, произведенных перестрахователем.  
Облигаторное перестрахование – представляет собой обязательную форму перестрахования, при которой все страховщики, действующие в данной стране, обязаны по закону передать в предписанной доле определенному перестраховщику все принимаемые на страхование риски. 

Проблема обеспечения  финансовой устойчивости страхового фонда  
рассматривается двояко: как определение степени вероятности дефицита  
средств страховой компании за определенный период и как отношение доходов к расходам страховщика за истекший тарифный период.  
Теоретической основой определения степени вероятности дефицитности средств является так называемый “коэффициент профессора Ф.В. Коньшина  
К=((1-q)/n*q, (1)  
гдеК-коэффициент;  
q - средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю;  
n - количество застрахованных объектов.  
Чем меньше будет значение К, тем ниже вероятность дефицитности средств и тем выше финансовая устойчивость страховой компании.  
Однако данный коэффициент дает наиболее точные результаты в тех  
случаях, когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с  
примерно одинаковыми страховыми суммами (однородными по стоимости  
страховыми рисками). На величину показателя К, как видно из формулы (1), не влияет величина страховой суммы (страхового покрытия), ее нет в формуле, а влияют лишь количество застрахованных объектов (n) и размеры средней тарифной ставки (q). Иными словами, чем больше застрахованных объектов и выше размер страхового тарифа, тем меньше будет К и выше финансовая устойчивость страховых операций.  
Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов к расходам за тарифный период (практический аспект), используется формула:  
Кфу=(Д+Сзф)/Р, (2)  
где Кфу-коэффициент финансовой устойчивости;  
Д-сумма доходов страховщика за тарифный период;  
Р-сумма расходов за тот же период;  
Сзф-сумма средств в запасных фондах.  
Нормальным состоянием финансовой устойчивости страховой организации следует считать, если Кфу > 1, т.е. когда сумма доходов с учетом остатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика.  
Проблема обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций, как видно из формулы (2), непосредственно связана с выравниванием размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Только в этом случае, согласно коэффициенту Ф.В. Коньшина финансовая устойчивость не зависит от размера страховых сумм. Стремление страховщиков к выравниванию страховых сумм и породило потребность в перестраховании.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Классификация перестрахования.

 

 

 

Виды перестрахования

По форме взаимно взятых обязательств перестрахователя и перестраховщика  договоры перестрахования разделяются  на:

- факультативные;

- облигаторные;

- факультативно-облигаторные;

- облигаторно-факультативные.

Сам процесс перестрахования по перечисленным договорам называется соответственно факультативным, облигаторным или факультативно-облигаторным.

В течение нескольких столетий использовалось только факультативное перестрахование  отдельных рисков.

Лишь в девятнадцатом веке перестрахование  стало активно развиваться, и  появилось много новых видов  перестраховочной защиты.

Факультативное перестрахование

Договор факультативного перестрахования  касается одного риска в одной  сделке. Это перестрахование позволяет  перестраховщику получить точное представление  о предложенном ему отдельном  риске, прежде чем принять на себя обязанности по договору перестрахования.

Когда используют термин «факультативное  перестрахование», то подразумевают, что  прямой страховщик сам выбирает, кому предложить риск в перестрахование, а перестраховщик решает, принять  ли на себя часть риска, и если да, то в каком объеме.

Предложение прямого страховщика  о факультативном перестраховании  должно содержать всю существенную информацию о риске, которая позволила  бы перестраховщику правильно его  оценить.

После того, как перестраховщик изучил информацию, связанную с риском, он сообщает прямому страховщику, какую  долю в процентах или страховой  сумме он примет в факультативное перестрахование.

Обычно подтверждение делается по телефону, телефаксу или отправлением подписанной копии предложения  с указанием доли, на которую согласен перестраховщик. Условия заключенного таким образом договора перестрахования  спустя некоторое время обычно определяются еще раз в письменной форме, подписанном  обеими сторонами.

Перестраховщик может и отказаться от предложенного риска. Ему достаточно кратко обозначить причины отказа. Также он может предложить прямому  страховщику иные условия, чем указаны  в предложении, на которых он согласен заключить договор факультативного  перестрахования. Если же перестраховщик не отвечает на предложение, его молчание не может рассматриваться в качестве акцепта.

Договор факультативного перестрахования  вступает в силу с момента получения  акцепта, если стороны не договорились об ином. Существенные изменения условий  договора прямого страхования в  период его действия обязательны  для перестраховщика только в  том случае, если он дал на то свое согласие.

Действие договора факультативного  перестрахования прекращается автоматически  по истечении установленного срока, если стороны не договорились об ином. За определенный период до возобновления, прямой страховщик, как правило, предлагает перестраховщику продлить действие договора и сообщает ему об изменениях в условиях договора прямого страхования  и о статистике прохождения договора. Перестраховщик может отказаться от пролонгации договора.

При факультативном перестраховании  задача перестраховщика не ограничивается расширением финансовых возможностей прямого страховщика, а в ряде случаев включает в себя помощь при  оценке риска и определении условий  договора страхования, мер по предотвращению ущерба. Нередко они осуществляют совместную инспекцию риска по месту  расположения объекта страхования.

Несмотря на то, что факультативное перестрахование требует больших  материальных и временных затрат, значение его постоянно возрастает. В определенной степени, это обусловлено  тем, что в результате технологического развития значительно возросли суммы  страхового покрытия и риски стали  гораздо сложнее.

Обращают на себя внимание и недостатки факультативного перестрахования.

Очевидно, что период времени на оформление факультативного перестрахования  достаточно долог, поэтому страхователь может обратиться в другую компанию, или другой страховщик предложит  свои услуги, а это, кроме материального, может нанести ущерб престижу компании.

Предоставление достаточно полной информации о риске при частом проведении факультативных перестрахований  дает определенное представление конкурентам  о страховой политике передающей компании. Перестрахователь не имеет  права без согласия перестраховщика  изменять условия страхования. Кроме  этого, расходы по оформлению факультативного  перестрахования достаточно велики, особенно, если иметь ввиду возможность  неоднократного факультативного предложения. Необходимость возобновления перестраховочного  покрытия в сочетании с отказом  кого-либо из ранее участвовавших в договоре перестраховщиков от этого возобновления обусловливает новые расходы.

Облигаторное перестрахование

Значительный объем перестраховочной премии перестраховщики получают по договорам облигаторного перестрахования.

Облигаторное перестрахование  устанавливает более тесную связь  между сторонами, чем единичные  перестраховочные цессии. Наиболее важные принципы облигаторного перестрахования  сформировались благодаря перестрахованию  с определением долей участия  и эксцедентному перестрахованию. Не все из них имеют силу в отношении  непропорционального перестрахования, которое осуществляется на облигаторной основе.

По договору облигаторного перестрахования  цедент обязуется передать в перестрахование  все подробно описанные риски, т.е. перестраховщик, обязанный принять  такие риски, не определяет и не оценивает  риск в каждом конкретном случае.

Цедент обладает правом принимать  риски по собственному усмотрению, определять страховую премию. Кроме  того, он должен регулировать убытки так, как он считает нужным в общих  интересах страховщика и перестраховщика. Если цедент действует с грубой небрежностью или намеренно в ущерб интересам  перестраховщика, последний не будет  связан решениями цедента. Таким  образом, обязанность перестраховщика  следовать действиям цедента  относится к праву цедента  управлять своими делами. Иными словами, объем и предел обязанности следовать  действиям цедента соответствует  праву страховщика-цедента управлять  своим бизнесом.

Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования  определяются в проценте от суммы  страховых платежей, полученных страховщиком при заключении договора прямого  страхования.

Договор облигаторного перестрахования  заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения. Такой договор выгоден для  цедента, поскольку все заранее  определенные риски автоматически  получают покрытие у перестраховщика.

Факультативно-облигаторное перестрахование

По факультативно-облигаторному  договору (смешанная форма перестрахования) уступающая компания имеет право  передавать или оставлять у себя принимаемые риски или их часть.

Перестраховщик по такому договору обязуется принимать оговоренные  договором риски.

Факультативность предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть договора относится к перестраховщику. Для перестрахователя возможен отбор  рисков, которые будут переданы в  перестрахование, а также определение  величины передачи.

Перестраховщик, заключающий такой  договор, должен в достаточной степени  доверять передающей компании, поскольку  сбалансированность его портфеля зависит  от нее. Для перестраховщиков такой  договор не всегда интересен, поскольку  передач по нему может быть не много, а ответственность достаточно велика. Кроме этого на принятие таких  рисков значительно большее влияние, по сравнению с нормальными рисками, оказывает конъюнктура, следовательно, ставки могут оказаться ниже расчетных. Все это сказывается на сбалансированности портфеля. Поэтому часто перестраховщики  отдают предпочтение обычному факультативному  перестрахованию.