Перестрахование как метод укрепления финансовой устойчивости страховых операций

Террористический акт в США 11 сентября 2001 г. оказал влияние на весь перестраховочный рынок. С 1 января 2002 г. крупнейшие мировые перестраховочные компании повысили тарифы приблизительно на 30% Это вызвало подорожание  перестраховочной защиты и, следовательно, дальнейшее ужесточение конкуренции  на российском рынке, а также увеличение его емкости. На сегодняшний день в России реально занимаются перестраховочным бизнесом около 20 компаний. Разумеется, риски, которые они могут принять, в 30 раз меньше, чем риски западных коллег, но ситуацию пытаются исправить  путем образования перестраховочных пулов.

В 2002 г. образован российский антитеррористический страховой пул. Его создали следующие  компании: «Военно-страховая компания». «Ингосстрах». «Интеррос-Согласие», «РЕСО-Гарантия», «Росгосстрах» и РОСНО. Цель данного  пула -- обеспечить перестраховочную защиту военных и террористических рисков. Принято решение об образовании  перестраховочного пула Ассоциацией  страховщиков топливно-энергетического  комплекса, в который войдут СК «ЛУКойл», Национальное перестраховочное общество, «Геополис», «Прогресс-Гарант», СОГАЗ, СО «Сургутнефтегаз». СК «Транснефть», «Энергогарант» и «Энергополис». Эти  меры дадут возможность российским перестраховщикам упрочить свое положение  на перестраховочном рынке и увеличить  инвестиционный потенциал в интересах  развития национальной экономики.

 

 

 

 

Практическая  часть.

Задача 1

Произвести расчет единовременной брутто-ставки по страхованию жизни  на дожитие и размер страхового взноса по данным:

Возраст человека Х, лет – 40

Срок страхования t, лет – 5

Страховая сумма, руб. – 300

Доля нагрузки в структуре  тарифа H₀, % – 28

Норма процента i, % - 12

Решение:

1. Планируем количество выплат страховых сумм через 5 лет. Из таблицы смертности следует, что до 45 лет доживет 87064 человек. Значит, теоретически выплат будет 87064.
2. Рассчитаем величину страхового фонда для обеспечения страховых выплат через 5 лет: страховая сумма каждого договора 100 руб., таким образом, страховой фонд через 5 лет должен составить:

3. Определим современную  стоимость страхового фонда (при  условии, что каждый год на  него будет нарастать 8% годового  дохода):

Следовательно, чтобы через 5 лет иметь средства для выплаты  страховых сумм, страховщик в начале страхования должен иметь страховой  фонд в размере 4941203 руб. эту сумму  надо единовременно собрать со страхователей. Разница между величиной сбора  – 4941203 руб. и суммой выплат 8706400 будет  покрыта за счет 12 % дохода на собранные  средства при использовании их в  качестве вложенного капитала.

4. Определим взнос каждого  страхователя на 100 руб. страховой  суммы, что составит нетто-ставку  со 100 руб. страховой суммы: для  этого надо страховой фонд  в сумме 4941203 руб. разделить  на количество страхователей,  т.е. на число человек, доживающих  по таблице смертности до начала  страхования, до 40 года (88565):

Таким образом, единовременная нетто-ставка на 100 руб. страховой суммы  на 5 лет составляет 55,79 руб.

5. Определим страховую  брутто-ставку: для исчисления совокупной  тарифной ставки к нетто-ставки  прибавляют нагрузку. Если все  элементы нагрузки определены  в процентах к брутто-ставке, расчет  ведется по формуле:

где Т – тарифная брутто-ставка; Т_н – единовременная нетто-ставка; Н₀ – доля нагрузки.

Следовательно, единовременная тарифная брутто-ставки по страхованию  жизни на дожитие для лица в  возрасте 40 год сроком на 5 лет составляет 77,49 на 100 руб. страховой суммы.

Страховой взнос со страховой  суммы 300 руб. по договору индивидуального  страхования жизни на дожитие  рассчитывается из следующей пропорции, руб.:

100 – 77,49

300 – Х

Отсюда 

Вывод: страховой взнос  с суммы 300 руб. должен составить 232,47 руб.

 

 

Задача 2

 Составить справку  расчет страховых платежей по  добровольному страхованию риска  непогашения кредита и процентов  по нему, выданного хозяйствующему  субъекту по данным, представленным  в таблице.

Показатель	7 вариант
Сумма кредита, тыс руб	500
Срок пользования, лет	3
Предел ответственности  страховщика %	65
Средний процент по банковским кредитам	22
Кредит	Отдельный
Заемщик	Надежный
Погашение кредита	Равными суммами в конце  каждого месяца

Решение:

Ответственность страховщика  по возмещению обычно составляет от 50 до 90 % суммы кредита, не погашенного  заемщиком, и процентов по нему. Ответственность  страховщика наступает в том  случае, если страхователь не получил  обусловленную кредитным договором  сумму в течение 20 дней после наступления  срока платежа, предусмотренного кредитным  договором, или срока, установленного банком при невыполнении заемщиком  кредитного договора. Проценты за пользование  кредитом начисляются ежемесячно, исходя из фактического времени пользования  конкретной суммой – переменной величиной, которая изменяется ежемесячно. Соответственно сумма страховых выплат страховщику  рассчитывается также ежемесячно.

Определение страховых платежей производится с помощью следующих  расчетов.

Оценив надежность заемщика, страховщик применил понижающий коэффициент 1,0 и размер тарифной ставки составил 3,5*1=3,5%. Произведем расчет.

Расчет в таблице будет  произведен следующим образом:

Проценты:

Страховая сумма:

Расчетная тарифная ставка:

Сумма страхового платежа:

Расчет суммы страховых  платежей

сумма кредита	Погашение кредита, руб.		Задолженность, руб			срок мес.	Страховая сумма	Тарифная ставка, %		сумма страховых платежей, руб
	дата	сумма	Остаток кредита	% за кредит	итого			Установленная	Расчетная
500000	01.янв	0	500000	9166,67	509166,67	1	330958,33	3,5	0,29	959,78
	01.фев	13889	486111	8912,04	495023,04	1	321764,97	3,5	0,29	933,12
	01.мар	13889	472222	8657,40	480879,40	1	312571,61	3,5	0,29	906,46
	01.апр	13889	458333	8402,77	466735,77	1	303378,25	3,5	0,29	879,80
	01.май	13889	444444	8148,14	452592,14	1	294184,89	3,5	0,29	853,14
	01.июн	13889	430555	7893,51	438448,51	1	284991,53	3,5	0,29	826,48
	01.июл	13889	416666	7638,88	424304,88	1	275798,17	3,5	0,29	799,81
	01.авг	13889	402777	7384,25	410161,25	1	266604,81	3,5	0,29	773,15
	01.сен	13889	388888	7129,61	396017,61	1	257411,45	3,5	0,29	746,49
	01.окт	13889	374999	6874,98	381873,98	1	248218,09	3,5	0,29	719,83
	01.ноя	13889	361110	6620,35	367730,35	1	239024,73	3,5	0,29	693,17
	01.дек	13889	347221	6365,72	353586,72	1	229831,37	3,5	0,29	666,51
	01.янв	13889	333332	6111,09	339443,09	1	220638,01	3,5	0,29	639,85
	01.фев	13889	319443	5856,46	325299,46	1	211444,65	3,5	0,29	613,19
	01.мар	13889	305554	5601,82	311155,82	1	202251,29	3,5	0,29	586,53
	01.апр	13889	291665	5347,19	297012,19	1	193057,92	3,5	0,29	559,87
	01.май	13889	277776	5092,56	282868,56	1	183864,56	3,5	0,29	533,21
	01.июн	13889	263887	4837,93	268724,93	1	174671,20	3,5	0,29	506,55
	01.июл	13889	249998	4583,30	254581,30	1	165477,84	3,5	0,29	479,89
	01.авг	13889	236109	4328,67	240437,67	1	156284,48	3,5	0,29	453,22
	01.сен	13889	222220	4074,03	226294,03	1	147091,12	3,5	0,29	426,56
	01.окт	13889	208331	3819,40	212150,40	1	137897,76	3,5	0,29	399,90
	01.ноя	13889	194442	3564,77	198006,77	1	128704,40	3,5	0,29	373,24
	01.дек	13889	180553	3310,14	183863,14	1	119511,04	3,5	0,29	346,58
	01.янв	13889	166664	3055,51	169719,51	1	110317,68	3,5	0,29	319,92
	01.фев	13889	152775	2800,88	155575,88	1	101124,32	3,5	0,29	293,26
	01.мар	13889	138886	2546,24	141432,24	1	91930,96	3,5	0,29	266,60
	01.апр	13889	124997	2291,61	127288,61	1	82737,60	3,5	0,29	239,94
	01.май	13889	111108	2036,98	113144,98	1	73544,24	3,5	0,29	213,28
	01.июн	13889	97219	1782,35	99001,35	1	64350,88	3,5	0,29	186,62
	01.июл	13889	83330	1527,72	84857,72	1	55157,52	3,5	0,29	159,96
	01.авг	13889	69441	1273,09	70714,09	1	45964,16	3,5	0,29	133,30
	01.сен	13889	55552	1018,45	56570,45	1	36770,79	3,5	0,29	106,64
	01.окт	13889	41663	763,82	42426,82	1	27577,43	3,5	0,29	79,97
	01.ноя	13889	27774	509,19	28283,19	1	18384,07	3,5	0,29	53,31
	01.дек	13889	13885	254,56	14139,56	1	9190,71	3,5	0,29	26,65
	01.янв	13885	0	0,00	0,00	1	0,00			0,00
		500000		160415,38	8910345,38	36,00
итого										17755,78

Таким образом, сумма страховых  платежей составляет 17755,78 рублей.

Задача 3

Страховая компания заключила  договор на добровольное страхование  грузов, перевозимых железнодорожным  транспортом, при следующих условиях:

1. Договор составлен на случай хищения грузов.
2. Станция отправления – Хабаровск II.
3. В договоре устанавливается безусловная франшиза в размере 5%.
4. Агентское вознаграждение соответствует 15 %.
5. Ущерб при перевозки грузов составил 50 %.
6. Объект страхования – Швейные изделия.
7. Конечный пункт назначения – Рязань.
8. Стоимость перевозимого груза, руб. – 180000
9. Размер страховой суммы, % - 75

По исходным данным необходимо рассчитать основные показатели, характеризующие  условия заключения договора на добровольное страхование грузов:

1. Страховой взнос;
2. Сумму агентского вознаграждения;
3. Размер страхового возмещения.

Решение:

Задача 3

Страховая компания заключила договор  на добровольное страхование грузов, перевозимых железнодорожным транспортом, при следующих условиях:

1.     Договор составлен на случай хищения грузов.

2.     Станция отправления – Хабаровск II.

3.     В договоре устанавливается безусловная франшиза в размере 5%.

4.     Агентское вознаграждение соответствует 15 %.

5.     Ущерб при перевозки грузов составил 50 %.

6.     Объект страхования – Швейные изделия.

7.     Конечный пункт назначения – Рязань.

8.     Стоимость перевозимого груза, руб. – 180000

9.     Размер страховой суммы, % - 75

По исходным данным необходимо рассчитать основные показатели, характеризующие  условия заключения договора на добровольное страхование грузов:

1.     Страховой взнос;

2.     Сумму агентского вознаграждения;

3.     Размер страхового возмещения.

Решение:

Для решения поставленной задачи нужно  определить тарифную ставку для взимания платежей при страховании транспортных рисков КАРГО.

Согласно условиям задачи тарифная ставка была определена в размере 6,2%. Исходя из условий страховая сумма =75% от стоимости, в связи с этим страховой взнос составляет: 

 

 

          Агентское вознаграждение:

 

Страховое возмещение определим по формуле: 

 

 

Где D – фактическая сумма ущерба; S_i – страховая сумма по договору;

С – страховая сумма стоимости  объекта страхования.

Безусловная франшиза составит:

 

С учетом безусловной франшизы страховое  возмещение составит:

 

Вывод: страховой взнос по страхованию  транспортных рисков при перевозке  грузов был определен в размере 11160 руб., агентское вознаграждение - 1674 руб., с учетом безусловной франшизы страховое возмещение составило  – 58500 руб.

Для решения поставленной задачи нужно определить тарифную ставку для взимания платежей при страховании  транспортных рисков КАРГО.

Согласно условиям задачи тарифная ставка была определена в  размере 6,2%. Исходя из условий страховая  сумма – 180000 руб. в связи с этим страховой взнос составляет:

Агентское вознаграждение:

Страховое возмещение определим  по формуле:

 

Где D – фактическая сумма ущерба; S_i – страховая сумма по договору;

С – страховая сумма  стоимости объекта страхования.

Безусловная франшиза составит:

С учетом безусловной франшизы страховое возмещение составит:

Вывод: страховой взнос  по страхованию транспортных рисков при перевозке грузов был определен  в размере 11160 руб., агентское вознаграждение - 1674 руб., с учетом безусловной франшизы страховое возмещение составило  – 58500 руб.

 

 

 

 

Список литературы.

1.Измайлов В. Определение оптимальных  условий квотного договора перестрахования  //Страховое дело - № 11, 2007.

2.Измайлов В. Определение условий  договора перестрахования, оптимальных  с точки зрения перестраховщика  //Страховое дело - № 2, 2005.

3.Пфайффер К. Введение в перестрахование  - М., Анкил, 2006..

4. Сплетухов Ю. А., Дюженков Е. Ф. Страхование: учебное пособие. - М.: ИНФРА - М, 2007.

5. Страхование: Учебник / С. В.  Ермасов, Н. Б. Ермасова. - 2-е  изд., перераб. и доп. - М.: Высшееобразование,2008. 613 с.

6. Страхование: Учебник / Под  ред. Т. А. Фёдоровой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Экономистъ, 2004. - 875 с.