Страхование имущества юридических лиц

● здания;

● сооружения;

● отдельные помещения;

● хозяйственные постройки (склад, хранилище);

● инженерно и производственно - технологическое оборудование;

● товарно - материальные ценности;

● хозяйственный инвентарь;

● предметы интерьера, мебели и обстановки.

Имущество считается застрахованным только на тех участках, которые  прописаны в договоре страхования. Договор страхования прекращает свое действие, если имущество изымается с места страхования.

Страховая ответственность (страховое покрытие) состоит в  обязанности страховщика выплатить  страховое возмещение клиенту при  страховых случаях, записанных в  договоре страхования. Основой страховой  ответственности является ее объем. Объем страховой ответственности  определяется перечнем страховых случаев  и причин их вызывающих, который  записан в правилах и договоре страхования. Причины страховых случаев могут быть стихийного происхождения, производственно-технического, связанные с противоправными действиями третьих лиц и прочее. Исключения из объема страховой ответственности страховщика предусматриваются конкретными правилами страхования. В общих условиях содержится базисный норматив - форс - мажорное исключение. В них определено, что форс - мажор - это оговоренные в правилах страхования чрезвычайные и непреодолимые обстоятельства, при наступлении которых страховщик освобождается от выполнения обязательств по договору страхования.

К страховым случаям, согласно правилам страхования любого имущества относятся повреждение или утрата застрахованных основных производственных фондов. Повреждением считается нарушение целостности застрахованного имущества, порча его внешнего вида, приведение в негодность отдельных его частей в результате причин, оговоренных в правилах и договоре страхования. Утрата (потеря) застрахованного имущества признается правилами, в двух случаях: гибель полная или пропажа имущества. Гибель полная - уничтожение застрахованного имущества из оговоренных в правилах и договоре причин (обстоятельств, событий). В правилах может быть уточнение: при полной гибели (уничтожении) имущества есть такое повреждение, при котором затраты на восстановление превышают 70 % действительной стоимости (с учетом физического износа) этого имущества. Степень повреждения определяется по каждому объекту отдельно. Пропажа - это кража застрахованного имущества или его безвестное существование, подтвержденные в порядке, установленном правилами и договором страхования.

С учетом сказанного, страховая  ответственность страховщика наступает, если застрахованные объекты повреждены или утрачены вследствие следующих  причин (обстоятельств, событий), включенных в правила или договор имущественного страхования юридических лиц:

● стихийных бедствий или действий природных сил (землетрясений, обвалов, наводнений);

● производственных аварий (взрывов газов, котлов, машин, пожаров, проникновения воды из соседних (чужих) помещений, падения пилотируемых летающих объектов либо их обломков);

● кражи со взломом, хищения путем грабежа и разбойного нападения: умышленных действий третьих лиц.

В правилах может быть пункт  о том, что по дополнительному  соглашению сторон к причинам, обусловливающим  страховые случаи, могут быть отнесены иные непредвиденные события, отсутствующие  в правилах.

С помощью оговорок и исключений страховщики перечисляют те причины страховых случаев, которые они принимают с ограничениями или не принимают на страхование и не включают в объем страховой ответственности, например, форс - мажорные события - военные действия, гражданские волнения, забастовки, мятежи, реквизиции и конфискации имущества, введение чрезвычайного или особого положения по распоряжению военных или гражданских властей, природные катастрофы. Страховщики исключают из объема страховой ответственности также причины (события, обстоятельства), которые не являются случайными, вероятными, например повреждение или утрата основных производственных фондов страхователя по причине: умышленных действий или грубой неосторожности страхователя либо лица, в пользу которого заключен договор страхования; естественных изменений при хранении или производственном использовании основных средств (самовозгорания, коррозии, гниения, брожения, обвала застрахованных строений, если он вызван причиной, записанной в договоре страхования).

Все исключения из объема страховой  ответственности - это исключения из ассортимента услуг по страховой защите, которые не оплачиваются страховщиком в соответствии с условиями договора страхования.

К страхованию имущества  юридических лиц относятся следующие  виды:

● страхование строительно-монтажных рисков;

● сельскохозяйственное страхование (страхование сельского хозяйства, посевов, урожая);

● страхование предприятий от перерывов в производстве;

● страхование офиса.

Имущество юридических лиц  может быть застраховано в обязательном и добровольном порядке. Имущество, не имеющее стоимостной оценки на страхование, не принимается.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3. Страховая стоимость и страховая сумма при страховании имущества юридических лиц

При страховании имущества юридических лиц страховая сумма (денежная сумма, определенная договором страхования или установленная Законом, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, если договором или Законодательными актами РФ не предусмотрено иное) определяется соглашением между страхователем и страховщиком и не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора. В расчет страховой суммы включаются документы, такие как договор хранения, аренды и прочее. Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества юридического лица, он является недействительным в силу Закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора. Страховая сумма определяется как по всем объектам страхования в совокупности, так и отдельно по каждому объекту страхования.

Стоимость основных производственных фондов до истечения одного года эксплуатации определяется в размере первоначальной (балансовой) стоимости; более одного года эксплуатации - в размере остаточной стоимости с учетом физического износа. Если в состав имущества входят объекты, на которые не имеется остаточной балансовой стоимости (стоимость списана на амортизацию, а объекты продолжают функционировать), то их стоимость может быть определена по соглашению сторон как заявленная. Страховая стоимость оборотных производственных фондов определяется по данным инвентаризаций. Страховая сумма может соответствовать полной действительной стоимости объекта или ее части, но она не может превышать страховую стоимость.

Договор страхования имущества  юридических лиц заключается  на срок от 1 месяца до 1 года. Если в период действия договора страхователь пожелает увеличить страховую сумму, то правила разрешают ему заключить дополнительный договор на срок, оставшийся до конца имеющегося договора.

Оплата страховой премии (взноса) может осуществляться как  единовременно, так и в рассрочку. Размер страхового тарифа у разных страховых компаний может быть различным, как правило, при страховании  имущества юридических лиц страховые  тарифы укладываются в 0, 5 % - 1, 5 % от страховой  суммы в зависимости от количества рисков, вероятности их наступления, вида и параметров страхуемого имущества.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.4. Определение страховой выплаты при страховании имущества юридических лиц

При страховании имущества  юридических лиц страховая выплата  будет рассчитываться следующим образом:

● при полной гибели имущества  или хищения страховая выплата  рассчитывается в размере полной страховой суммы за минусом тех остатков, которые пригодны для дальнейшего использования;

● при частичной гибели имущества страховая выплата  определяется в размере затрат на его восстановление.

Страховое возмещение выплачивается  при наличии страхового акта (документа  оформленного в установленном порядке  в виде протокола определения ущерба и подтверждающего факт обстоятельства и причины наступления страхового случая).

Не подлежат возмещению убытки, произошедшие вследствие событий неизбежных в процессе работы или естественно вытекающих из нее, причиненные застрахованному имуществу в результате его обработки огнем, теплом или иным термическим воздействием и произошедшие из - за дефектов в имуществе, которые имели место до заключения договора.

 

 

 

 

 

2. Практическая  часть

2.1. Статистика страхового рынка

 

Задание 1. Имеются данные страховых организаций региона  по имущественному страхованию за отчетный период:

- страховое поле - 524000;

- число заключенных договоров -169920;

- в том числе на добровольной основе -134640;

- сумма застрахованного имущества, руб. - 47000000;

- страховые взносы, руб. - 1410000;

- страховая сумма пострадавших объектов, руб. - 9750000;

- страховые выплаты (сумма ущерба), руб. - 640800;

- число страховых случаев - 7080;

- Количество пострадавших объектов - 3456.

Определить показатели, характеризующие  деятельность страховых организаций и средние показатели.

Решение:

1. Средняя страховая сумма  застрахованных объектов:

S _средн. = S / N

S - страховая сумма всех застрахованных объектов;

N - страховой портфель.

S _средн. = 47000000 / 169920 = 276, 6 руб.

2. Средняя страховая сумма пострадавших объектов:

S _{средн. п} = S _п / n _п

S _п - страховая сумма пострадавших объектов;

n _п - число пострадавших объектов.

S _{средн. п} = 9750000 / 3456 = 2821, 18 руб.

3. Средний размер выплаченного страхового возмещения:

W _средн. = W / n _п

W - сумма страховых выплат.

W _средн. =640800 / 3456 = 185, 42

4. Средний размер страхового  взноса:

V _средн. = V / N

V - сумма поступивших страховых платежей.

V _средн. = 1410000 / 169920 = 8, 29 руб.

5. Степень охвата страхового  поля:

d = N / N _max [ * 100 ]

N _max - страховое поле.

d = 169920 / 524000 [ * 100 ] = 32, 42 %

6. Степень охвата объектов в добровольном страховании:

d _д = N _д / N _max [ * 100 ]

N _д - количество застрахованных объектов в добровольном порядке;

N _max - страховое поле.

d _д = 134640 / 524000 [ * 100 ] = 25, 69 %

7. Доля пострадавших объектов:

d _п = n _п / N [ * 100 ]

d _п = 9750000 / 169920 [ * 100 ] = 5, 73 %

8. Частота страховых случаев:

d _с = ( n _с / N ) * 100

n _с - число страховых случаев.

d _с = ( 7080 /169920 ) * 100 = 4, 16 страхового случая на 100 застрахованных объектов

9. Уровень опустошительности страховых случаев:

К _о = n _п / n _с [ * 100 ]

К _о = 3456 / 7080 [ * 100 ] = 48, 81 %

10. Показатель полноты уничтожения:

К _п = W / S _п [ * 100 ]

К _п = 640800 / 9750000 [ * 100 ] = 6, 57 %

11. Коэффициент выплат страхового возмещения:

К _выплат = W / V

К _выплат = 640800 / 1410000 = 45, 44 %

12. Абсолютная сумма доходов страховой организации:

∆ Д = V - W

∆ Д = 1410000 -640800 = 769920 руб.

13. Процент дохода или  относительная доходность страховой организации:

К _д = ( V - W ) / V [ * 100 ]

К _д = 769200 / 1410000 [ * 100 ] = 54 %

14. Уровень взносов по отношению к страховой сумме:

К _взн. = V / S

К _взн = 1410000 / 47000000 = 0, 03 руб с 1 руб страховой суммы

15. Уровень убыточности страховых сумм:

q = W / S

q = 640800 / 47000000 = 0, 02 руб с 1 руб страховой суммы

16. Коэффициент тяжести  страховых событий:

К _т = W _средн. / S _средн. [ * 100 ]

К _т = 185, 42 / 2821, 18 [ * 100 ] = 6.57 %

 

 

 

 

 

2.2. Методы построения страховых тарифов по рисковым видам страхования

Задание 1. Рассчитайте тарифную ставку по страхованию от несчастных случаев. Исходные данные:

Показатели	Значения
Вероятность наступления  риска	0, 03
Средняя страховая сумма, руб.	21600
Среднее страховое обеспечение, руб.	9000
Количество договоров, которые  предполагается заключить со страхователями	864
Доля нагрузки в тарифной ставке, %	27
Среднее квадратическое отклонение страхового обеспечения, руб.	3500
Коэффициент, зависящий от гарантии безопасности	1, 645