Страхование имущества юридических лиц

Задание 23. Страховой компанией 1 июля текущего года заключен договор страхования имущества на срок до 1 апреля следующего года. Страховая брутто - премия 151200 руб. Вознаграждение агенту за заключение договора страхования - 8 %. Отчисления в резерв предупредительных мероприятий – 4 %.

Этой же страховой компанией  заключен второй договор с 1 апреля текущего года по 1 февраля следующего года. Страховая премия составила 69120 руб. Вознаграждение агенту за заключение договора страхования - 6 %. Отчисления в резерв предупредительных мероприятий - 2 %.

Определите резерв незаработанной премии на 1 января по двум договорам  методом “ pro rata temporis ”.

Решение:

БСП _i = Страховая брутто – премия ( СБП ) – начисленные вознаграждения по договорам страхования или сострахования – прочие отчисления разрешаемые Законом.

НП _i = БСП _i * ( ( n _i – m _i ) / n _i )

НП _i – незаработанная премия;

n _i – срок действия договора в днях;

m _i – число дней с момента вступления i договора в силу до отчетной даты.

1) БСП ₁ = 151200 – 12096 – 6048 = 133056 руб.

 n ₁ = 31 + 31 + 30 + 31 + 30 + 31 + 31 + 29 + 31 = 275 дней

m ₁ = 31 + 31 + 30 + 31 + 30 + 31 = 184 дня

НП ₁ = 133056 * ( ( 275 – 184 ) / 275 ) = 44029, 92 руб.

2) БСП ₂ = 69120 – 4147, 2 – 1382, 4 = 63590, 4 руб.

n ₂ = 30 + 31 + 30 + 31 + 31 + 30 + 31 + 30 + 31 + 31 = 306 дней

m ₂ = 30 + 31 + 30 + 31 + 31 + 30 + 31 + 30 + 31 = 275 дней

НП ₂ = 63590, 4 * ( (306 – 275 ) / 306 ) = 6442, 15 руб.

РНП = 63590, 4 + 6442, 15 = 50471, 57 руб.

 

Задание 24. Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе “ Страхование пассажиров ”, заключенных сроком на 1 год в прошедшем году, составила:

- в январе – 90000 руб.;

- в мае – 100800 руб.;

- в июле – 100000 руб.;

- в октябре – 88560 руб.

Определите резерв незаработанной премии на 1 января методом “ 1 / 24 ”.

Решение:

НП _январь = 90000 * ( 1 / 24 ) = 3750 руб.

НП _май = 100800 * ( 9 / 24 ) = 37800 руб.

НП _июль = 100000 * ( 13 / 24 ) = 54166, 67 руб.

НП _{октябрь} = 88560 * ( 19 / 24 ) = 70110 руб.

 

РНП = 3750 + 37800 + 54166, 67 + 70110 = 165826, 67 руб.

 

Задание 25. Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе “ Страхование товаров на складе ”, заключенных на 1 год, составила по кварталам прошедшего года:

- в первом - 223200 руб.;

- во втором - 280000 руб.;

- в третьем - 284400 руб.;

- в четвертом - 270000 руб.

Решение:

НП = БСП _i * Коэффициент

НП – незаработанная премия

НП _I = 223200 * ( 1 / 8 ) = 27900 руб.

НП _II = 280000 * ( 3 / 8 ) = 105000 руб.

НП _III = 284400 * ( 5 / 8 ) = 177750 руб.

НП _IV = 270000 * ( 7 / 8 ) = 236250 руб.

РНП = 27900 + 105000 + 177750 + 236250 = 546900 руб.

 

Задание 26. Сумма заявленных в связи со страховыми случаями претензий за отчетный год составила 403200 руб. Величина страховых выплат – 350000 руб. Неурегулированные претензии за периоды предшествующие отчетному – 100000 руб.

Определите резерв заявленных, но неурегулированных убытков.

 

Решение:

РЗУ = 403200 – 350000 + 100000 = 153200 + ( 153200 * 3 % ) = 157796 руб.

 

Задание 27. Страховая брутто – премия, поступившая по договору личного страхования – 165600 руб. Процент резерва предупредительных мероприятий в структуре тарифной ставки – 6 %. Определите резерв предупредительных мероприятий.

РПМ = СБП _i * ( П _{р с} / 100 )

П _{р с} – процентная ставка в РПМ , которая не может быть 15 % в структуре ТС

РПМ = 165600 * ( 6 / 100 ) = 9936 руб.

 

Задание 28. Величина резерва по страхованию жизни на 1 октября – 936000 руб. В течение 4 квартала страховщик собрал страховых взносов – 432000 руб. и выплатил страховое обеспечение 720000 руб., а выкупных сумм – 65000 руб.

Доля нетто – ставки в структуре тарифа – 87 %. Годовая  норма доходности, использованная при  расчете тарифной ставки – 5 %.

Определите величину резерва  по страхованию жизни на 1 января.

Решение:

Р _ж = Р _н * ( ( 100 + 0, 25 * i ) / 100 ) * П _o * ( ( 100 + 0, 125 * i ) / 100 ) – B

Р _н – размер резерва на начало отчетного периода;

i – годовая норма дохода в процентах;

П _o – страховая нетто – премия полученная за отчетный период;

В – сумма выплат страхового обеспечения или выкупных сумм за отчетный период.

Р _ж =  936000* ( ( 100 + 0, 25* 5 ) / 100 ) + (576000 * 0, 87) * ( ( 100 + 0, 125 * 5 ) / 100 ) – 720000 – 65000 = 947700 + 378189 – 720000 – 65000 = 540889 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.8. Финансовые основы страховой деятельности

 

Задание 29. Имеются следующие данные из отчета о прибылях и убытках страховой организации за год (тыс. руб.) :

1. Страховые премии ( взносы ), всего 1354044;

- переданные перестраховщикам 870679, 44;

2. Снижение резерва незаработанной  премии 19931;

3. Оплаченные убытки, всего  13341;

- доля перестраховщиков 436, 32;

4. Снижение резерва убытков  1262;

5. Отчисления в резерв  предупредительных мероприятий 8575, 2;

6. Расходы по ведению  страховых операций 4592.

Определите:

1) результат от операций  страхования иного, чем страхование  жизни;

2) рентабельность страховых  операций;

3) уровень выплат.

Решение:

R _o = ( Прибыль от страховой деятельности / Сумма страховых взносов ) * 100

У _выплат = ( Сумма страховых выплат / Сумма страховых взносов ) * 100

Прибыль = 1354044 – 870679, 44+ 19931 – 13341 – 436, 32 + 1262 – 8575, 2 – 4592 = 477613, 08 тыс. руб.

R _o = ( 477613, 08 / 483364, 6 ) * 100 = 98, 8 %

У _выплат = ( 13341 / 483364, 6 ) * 100 = 2, 76 %

 

Задание 30. Оценка дефицитности средств с использованием коэффициента Коньшина.

Исходные данные:

a) У страховой компании А страховой портфель состоит и 360 заключенных договоров, у страховой компании В – из 400.

b) У страховой компании А средняя тарифная ставка составляет 3, 5 руб. со 100 руб. страховой суммы, у страховой компании В – 3, 84 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Решение:

К _к =

Т – средняя тарифная ставка по страховому портфелю;

n – количество застрахованных объектов.

А. К _к = = 0, 28

Б. К _к = = 0, 26

 

Страховая компания Б более финансово устойчива, чем страховая компания А.

 

Задание 31. Дайте оценку финансовой устойчивости страховых компаний по устойчивости страхового фонда.

Исходные данные:

Страховая компания А имеет доходов 119, 52 млн. руб. Сумма средств в запасных фондах на конец тарифного периода – 41 млн. руб. Сумма расходов – 89, 712 млн. руб. Расходы на ведение дела – 4, 6 млн. руб.

Страховая компания В имеет доходов 257, 6 млн. руб. Остаток средств в запасных фондах – 68, 76 млн. руб. Сумма расходов – 279, 5 млн. руб. Расходы на ведение дела – 5, 04 млн. руб.

Решение:

К ф =

 

А. К _к = млн. руб. = 1, 3

Б. К _к = млн. руб. = 1, 07

 

Страховая компания А более  финансово устойчива, чем страховая  компания В.

 

Задание 32.

Решение:

1) ФМП = ( 11, 52 + 1, 92 + 1 - 0, 8- 2 -1, 2 - 0, 984 - 0, 6 ) млн. руб. = 9, 456 млн. руб.

2) Расчет НМП по страхованию  жизни:

Поправочный коэффициент = ( 96 - 10) / 96 млн. руб. = 0, 89

 

3) Расчет НМП по иному  страхованию, чем страхование  жизни:

a) 1 показатель = 16 % * ( 51, 84 - 2 - 1, 5 - 0. 48 ) млн. руб. = 7, 6576 млн. руб.

b) 2 показатель = (110, 4 - 25 - 10 + 14, 4 - 7, 68 + 6 ) * 23 % / 3 = 6, 76

c) посчитаем все по страховой компании с учетом перестраховщиков:

( 28, 8 - 14 + 14, 4 - 6, 72 + 6 ) млн. руб. = 28, 48 млн. руб.

d) доля перестраховщиков:

( 18, 24 - 2, 88 + 6 - 1, 92 + 3 ) = 24, 44 млн. руб.

Поправочный коэффициент = ( 28, 48 – 22. 44 ) / 28, 48 млн. руб. = 0, 2

НМП по иным вида страхования = ( 0, 5 * 7, 6576 ) млн. руб. = 3, 8288 млн. руб.

4) НМП _общая = 3, 8288 + 4, 272 = 8, 1008 млн. руб.

5) Отклонения ФМП от  НМП:

9, 456 - 8, 1008 = 1, 3552 млн. руб.

6) Процент превышающий  ФМП над НМП:

( 1, 3552 / 8, 1008 ) * 100 = 16, 7 %

Вывод: Страховая компания не соблюдает соотношения между  финансовыми размерами маржи  платежеспособности, что свидетельствует  о его финансовой неустойчивости. В этом случае страховщик обязан предоставить в Министерство финансов РФ в составе годовой бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения страховой компании.

2.10 Заключение

 

Страхование юридических  лиц - это надежный и эффективный способ обеспечить защиту предприятия на случай развития тех или иных неблагоприятных событий. В современных экономических условиях, когда степень финансовых и имущественных рисков всякой организации достаточно высока, значимость предлагаемых нами услуг трудно переоценить.

Страхование имущества юридических лиц - классический вид страхования, всегда пользующийся спросом на страховом рынке. Почти каждая страховая компания может осуществлять данный вид деятельности. Имуществом обладает каждое предприятие, следовательно, каждое предприятие нуждается в данной услуге. Страхование имущества юридических лиц существенно минимизирует риски предприятий и позволяет вести стабильную деятельность.

Сегодня многие руководители предприятий являются их фактическими владельцами, поэтому риск потерять средства, вложенные в имущество предприятий, для них не менее значителен, чем ущерб, причиненный порчей личного имущества. В этой связи страхование имущества юридических лиц приобретает все более широкую популярность. Перечень имущества предприятий может быть весьма обширным - в него входит недвижимость и автотранспорт, технологическое оборудование, а также сырье и готовая продукция. В зависимости от этого страхование имущества предприятий возмещает ущерб от самых разнообразных рисков.

 

Список использованных источников

1. Брызгалов Д. В. “ Страхование имущества юридических лиц ”. - М.: Анкил, 2005;

2. Ефимов С. Л. “ Энциклопедический словарь. Экономика и страхование ”. - М.: ПЭЛ, 1998;

3. Красова О. С. “  Определение страховой выплаты в имущественном страховании юридических лиц ”. - М.: Бухгалтерский учет, 2002;

4. Рубина Ю. Б. “ Страхование  ответственности ”. - М.: Финансы  и статистика, 1999;

5. Савицкая Г. В. “  Анализ хозяйственной деятельности  предприятия ”. - Минск: ООО “  Новое знание ”, 2007;

6. Смирнова М. Б. “  Страховое право: учебное пособие. - М.: “ ЭДМА ”, 2007;

7. Шахов В. В. “ Введение  в страхование ”. - М.: Финансы  и статистика, 2005;

8. Шахов В. В., Ахвледиани  Ю. Т. “ Страхование ”. - М.: Юнити  - Дана, 2007;

9. Шевчук В. А. “ Страхование  гражданской ответственности владельцев  автотранспортных средств ”. - М.: “ Анкил ”, 1999;

10. Юлдашев Р. Т. “ Страховой бизнес: Словарь - справочник ”. - М.: “ Анкил ”, 2005.

11. www. rgs. ru - сайт страховой компании “ РОСГОССТРАХ ”;

12. www. visas. ru / info / law - ins. html - Закон об организации страхового дела в РФ;

13. www. askins. ru / index. php / dogovor – Страхование имущества юридических лиц;

14. www. zanimatika. narod. ru / Strahovka 3. htm - Расчет страховой премии (страхового взноса);

15. www. gefest. ru / 3 _ 2 _ 2. asp # 7 - Стандартные правила страхования имущества юридических лиц.