Анализ производства и реализации продукции

 

5. Анализ ритмичности выпуска продукции

Таблица 5

Выпуск продукции по кварталам

тыс. р.

Период	По плану	Фактически	Принимается в выполнение плана	Недовыпол-нение плана	Процент выполнения плана	Коэффициент ритмичности
А	1	2	3	4	5	6
I квартал	6120	5240	5240	-----------	85,62	0,8562
II квартал	6370	7630	6370	1260	119,78	1
III квартал	6370	5610	5610	-----------	88,06	0,8806
IV квартал	6370	5600	5600	-----------	87,91	0,8791
Всего	25230	24080	22820	1260	95,44	0,9044

Вывод: из таблицы «Выпуск  продукции по кварталам» следует, что план по производству был недовыполнен на 4,56%. Величина коэффициента ритмичности равна 0,9044(22820/25230), т.е. предприятие работало не ритмично. Отставания от квартального плана наблюдалось в 1,3,4 кварталах. В целом, недовыпуск продукции из-за недостаточно ритмичной работы предприятия 1260 тыс. руб. или 4,99 % (1260/25230*100) годового плана, которая произошла во 2-ом квартале и составила 1260 тыс. руб.

 

Вывод по 1 разделу:

Произошло увеличение товарно-производственной продукции на 3030 тыс. руб. ил 13,77%, что  говорит об эффективности сбытовой политики предприятия. В анализируемом периоде план по реализации продукции предприятие перевыполнило на 510 тыс. руб. Определяющее влияние на перевыполнение плана по реализации оказало сокращение остатка продукции на конец года. Из-за недовыпуска изделий группы Б план по производству товарной продукции предприятие недовыполнило на 4,56%.

Выполнение задания  в отчетном году является не ритмичным, поскольку величина коэффициента ритмичности  ниже единицы, что, в свою очередь характеризует предприятие с не лучшей стороны. Значение данного коэффициента говорит о недостаточно рациональной организации производства и труда.

 

 

 

 

 

 

Раздел 2. Анализ использования основных фондов предприятия

 

1. Анализ структуры основных фондов

Таблица 6

Структура основных фондов

 

Показатели	На начало года		На конец года		Изменение
	тыс. р.	%	тыс. р.	%	тыс. р.	%	% п.
А	1	2	3	4	5	6	7
Всего основных фондов	2886	100	2918	100	+32	1,11	--------
Из них: 1. Здания	800	27,72	400	13,71	-400	-50	-14,01
2. Сооружения	0	0	300	10,28	+300	--------	+10,28
Итого пассивная часть  основных фондов (стр.1+стр.2)	800	27,72	700	23,99	-100	-12,5	-3,73
3. Машины и оборудование	1076	37,28	1128	38,66	+52	4,83	+1,38
4. Транспортные средства	780	27,03	900	30,84	+120	15,38	+3,81
5. Инвентарь	230	7,97	190	6,51	-40	-17,39	-1,46
Итого активная часть  основных фондов (стр.3+стр.4+стр.5)	2086	72,28	2218	76,01	+132	6,33	+3,73

 

Вывод: из данных таблицы  «Структура основных фондов» следует, что общая сумма основных фондов предприятия за год увеличилась на 32 тыс. руб. или на 1,11%. Определенное влияние на данные изменения оказало сокращение пассивной части на 100 тыс. руб. или 12,5%, в то время как активная часть увеличилась на 132 тыс. руб. или 6,33%. Снижение стоимости пассивной части было обеспечено сокращением зданий на 400 тыс. руб. или 50%, но частично компенсировано ростом сооружений на 300 тыс. руб. или на 10,28%п. В свою очередь увеличение активной части было связано с увеличением транспортных средств на 120 тыс. руб. или 15,38%, а также с увеличением машин и оборудования на 52 тыс. руб. или 4,83%, которые полностью компенсировали снижение инвентаря на 40 тыс. руб. или 17,39%. Структура основных фондов за год практически не изменилась. Наибольший удельный вес занимает активная часть (76,01%), в том числе машины и оборудование (38,66%). Снижение доли пассивной части по сравнению с началом года на 3,73%п произошло в результате уменьшения доли зданий на 14,01%п. Рост доли активной части был обеспечен повышением удельного веса транспортных средств на 3,81%п.

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ движения основных фондов

Таблица 7

Движение основных фондов

Показатели	На начало года	Поступило		Выбыло	На конец года	Коэффициенты, %
		всего	в т.ч. новых			поступления	обновления	выбытия	прироста	компенсации выбытия
1	2	3	4	5	6	7	8	9	11	10
Всего основных фондов	2886	1246	886	1214	2918	42,70	30,36	42,07	2,57	97,43
Из них: 1. Здания	800	200	100	600	400	50	25	75	0	300
2. Сооружения	0	300	200	0	300	100	66,67	0	100	0
Итого пассивная часть  основных фондов (стр.1+стр. 2)	800	500	300	600	700	71,43	42,86	62,5	0	120
3.Машины и оборудование	1076	446	446	394	1128	39,54	39,54	36,62	11,66	88,34
4.Транспортные средства	780	120	20	0	900	13,33	2,22	0	100	0
5. Инвентарь	230	180	120	220	190	94,74	63,16	95,65	0	122,22
Итого активная часть основных фондов (стр.3+ +стр.4+стр.5)	2086	746	586	614	2218	33,63	26,42	29,43	17,69	82,31

 

Вывод: из данных таблицы «Движение основных фондов» следует, что в отчетном году движение основных фондов предприятия в целом было незначительным, но носило неоднозначный характер по их отдельным классификационным группам. Коэффициент поступления равен 33,63%. Поступление основных фондов наблюдалось в большей степени только в активной части и было обеспечено увеличением машин и оборудования, а также увеличением транспортных средств. Из всех поступивших средств труда, новые составили 78,55%, а сам коэффициент обновления 26,42%. Интенсивность выбытия основных фондов равна 29,43%, что гораздо ниже скорости поступления (29,43/33,63=0,88).Наиболее интенсивным процесс выбытия средств труда был по группе инвентарь(95,67%), а также по группе здания (75%).

Процесс обновления средств  труда предприятия в отчетном году был экстенсивным (82,31%).

 

 

 

 

 

3. Анализ возрастного состава оборудования

Таблица 8

Состав оборудования предприятия

Показатели	Всего	В том числе оборудование в возрасте
		до 5 лет	от 6 до 10 лет	от 11 до 15 лет	от 16 до 20 лет	от 21 до 25 лет		от 26 до 30 лет	старше 30 лет
А	1	2	3	4	5	6		7	8
На 1 января 2010 года
Всего: - единиц	19	2	6	1	4		0	2	4
- то же, % к итогу	100	10,53	31,58	5,26	21,05		0	10,53	21,05
- тыс. р.	1076000	128000	337000	57000	214000		0	114000	226000
- то же, % к итогу	100	11,90	31,32	5,30	19,89		0	10,59	21,00
В том числе в цехах основного производства: - единиц	12	1	4	1	2		0	2	2
- то же, % к итогу	100	8,33	33,33	8,33	16,67		0	16,67	16,67
- тыс. р.	683000	76000	228000	57000	102000		0	114000	106000
- то же, % к итогу	100	11,13	33,38	8,35	14,93		0	16,69	15,52

Вывод: из данных таблицы  «Состав оборудования» на начало года наибольший удельный вес в физическом объеме оборудования предприятия, занимало оборудование в возрасте от 6 до 10 лет (31,58% от общего количества оборудования). Наиболее дорогостоящее оборудование так же этой категории: 337000 тыс. руб.

 

 

На 1 января 2011 года
Всего: - единиц	27	9	5	3	4	0	1	5
- то же, % к итогу	100	33,33	18,52	11,11	14,81	0	3,70	18,52
- тыс. р.	1522000	522000	277000	169000	214000	0	57000	28300
- то же, % к итогу	100	34,30	18,20	11,10	14,06	0	3,75	18,59
В том числе в цехах основного производства: - единиц	18	7	3	2	2	0	1	3
- то же, % к итогу	100	38,89	16,67	11,11	11,11	0	5,56	16,67
- тыс. р.	1026000	419000	180000	105000	102000	0	57000	163000
- то же, % к итогу	100	40,84	17,54	10,23	9,94	0	5,56	15,89