Анализ производства и реализации продукции

Вывод: из данных таблицы  «использование фонда времени работающих»  следует, что структура распределения  календарного фонда времени за анализируемый  период изменилась несущественно. Положительным моментом в изменении его состава являлось увеличение доли фактически отработанного времени на 1,02%п., что в человеко-днях составило 271 человеко-дня или 3,73% дня на одного работающего. Доля неявок в календарном фонде снизилась на 0,5%п. (в абсолютном выражении это составило 86 человеко-дней и 0,19 дня на одного работающего), что было обеспечено всеми их составляющими, наибольшее из которых было сокращение доли неявок из-за праздников и выходных дней 0,97%п. (902 человеко-дня или 0,55 дня на одного работающего). В целом по прогулам, болезням и прочему складывается положительная картина. Доля табельного фонда в календарном фонде времени увеличилась на 0,97%п. Доля максимально возможного фонда времени так же увеличилась на 0,97%п. В анализируемом периоде наметилась положительная тенденция в изменении эффективного использования каждого из фондов времени, о чем говорит увеличение характеризующих из коэффициентов.

 

4. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

Таблица 14

Выработка товарной продукции

Показатели	2010 год	2011 год	Изменение
			сумма	%
А	1	2	3	4
1. Товарная продукция  в сопоставимых ценах, тыс.  р.	22000	25030	3030	13,77
2. Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел.	214	217	+3	+1,4
3.Производительность  труда одного рабочего, р.	102803,73	115345,62	+12541,89	+12,2
4. Среднесписочная численность рабочих, чел.	191	189	-2	-1,05
5. Выработка  товарной продукции на 1 рабочего, р.	115183,2	132433,9	+17250,7	+14,98

 

Вывод: из данных таблицы  «Выработка товарной продукции» следует, что в анализируемом периоде  эффективность использования трудовых ресурсов предприятия улучшилась в результате того, что повышение объемов производства сопровождалось снижением численности работающих, о чем свидетельствует повышение производительности труда на одного работающего: производительность труда увеличилась на 12541,89 руб. или 12,2% и на конец года составила 115345,62 руб., а также увеличение выработки товарной продукции на 1 рабочего на 17250,7 руб. или 14,98%. Снижение темпов роста производительности труда одного работающего по сравнению с темпами роста производительности труда работающего на 2,78%п.

 

 

 

 

5. Оценка влияния факторов на изменение среднегодовой выработки работника

Таблица 15

Производительность труда  по факторам

Показатели	2010 год	2011 год	Изменение
			сумма	%
А	1	2	3	4
1. Товарная продукция  в сопоставимых ценах, тыс.  р.	22000	25030	+3030	+13,77
2. Среднесписочная численность  промышленно-производственного персонала, чел.	214	217	+3	+1,4
3. Среднесписочная численность  рабочих, чел.	191	189	-2	-1,05
4. Общее количество  человеко-дней, отработанных рабочими	139684	141774	+2090	1,50
5. Общее количество  человеко-часов, отработанных рабочими	1053424	1070092	+16668	+1,58
6. Продолжительность  рабочего дня, ч. (стр.5/стр.4)	7,54	7,55	+0,01	+0,13
7. Среднегодовая выработка  работающего, р. (стр.1/стр.2)	102,80	115,35	+12,55	+12,21
8.Среднегодовая выработка рабочего, р. (стр.1/стр.3)	115,18	132,43	+17,25	+14,98
9. Средняя дневная  выработка рабочего, р. (стр.1/стр.4)	0,157	0,177	+0,02	+12,74
10. Среднечасовая выработка  рабочего, р. (стр.1/стр.5)	0,021	0,023	+0,002	+9,52
11. Среднее число дней, отработанных рабочим (стр.4/стр.3)	731,33	750,13	+18,8	+2,57
12. Доля рабочих в  численности работающих, % (стр.3/стр.2)	89,25	87,10	-2,15	-2,41

Вывод: из таблицы  «Производительность труда по факторам»  следует, что:

- среднегодовая  выработка работающего за анализируемый  период увеличилась на 12,55 руб. или 12,21%;

- среднегодовая  выработка рабочего увеличилась на 17,25 руб. или 14,98%;

- средняя дневная  выработка рабочего увеличилась на 0,02 руб. или 12,74%;

- среднечасовая  выработка рабочего увеличилась  на 0,002 руб. или 9,52%;

Данные увеличения произошли под влиянием увеличения продолжительности рабочего времени на 2,57% и более эффективной организации производства и труда. В целом по предприятию можно сказать, что увеличении выработки в динамике дает возможность к увеличению товарной продукции.

 

 

6. Анализ состава фонда оплаты труда и выплат социального характера

Таблица 16

Состав фонда оплаты труда и выплат социального характера

Показатели	2010 год	2011 год	Изменение
А	1	2	3
1. Фонд оплаты труда  и выплат социального характера,  тыс. р.	20518	29819	+9301
2. В том числе выплаты  социального характера, тыс. р.	348	699	+351
3. Доля выплат социального  характера, %	1,69	2,34	+0,65

Вывод: из данных таблицы  «Состав денежного фонда оплаты труда» следует, что по сравнению  с предыдущим годом доля выплат социального характера в ФОТ повысилась на 0,65%п. в результате того, что увеличение Фонда Заработной Платы на 9301 тыс. руб. сопровождалось увеличением суммы выплат на 351 тыс. руб.. Данное обстоятельство положительно характеризует деятельность руководства предприятия в социальной сфере.

 

7. Оценка соотношения темпов прироста средней заработной платы и производительности труда

Таблица 17

Соотношение темпов прироста средней заработной платы 

и производительности труда

Показатели	2010 год	2011 год	Темп роста
А	1	2	3
1. Выработка товарной  продукции на 1 работника, р.	102803,7	115345,6	+12541,8
2. Средняя  заработная плата 1 работника,  р.	7470,4	10830	+3359,6
3. Соотношение между  приростом средней заработной  платы и производительности труда	Х	Х	+0,27

Вывод: из данных таблицы  «Соотношение темпов прироста средней  заработной платы и производительности труда» следует, что в анализируемом периоде темп прироста средней заработной платы превышает темп прироста производительности труда на 0,27%. Данное обстоятельство указывает на повышение себестоимости производимой предприятием продукции в части затрат на оплату труда и нерационального соотношения меры труды и меры потребления

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 4. Анализ затрат на производство и реализацию продукции

 

1. Анализ динамики затрат на рубль товарной продукции

Таблица 18

Затраты на 1 рубль товарной продукции

Показатели	2010 год	2011 год	Изменение
			сумма	%
А	1	2	3	4
1. Товарная продукция  в действующих ценах,  тыс. р.	20700	21190	+490	+2,37
2. Себестоимость товарной  продукции, тыс. р.	22000	24080	+2080	+9,45
3. Затраты на 1 р. товарной  продукции, к.	94,09	87,99	-6,1	-6,48

 

Вывод: из данных таблицы  «Затраты на 1 рубль товарной продукции» следует, что затраты на 1 рубль  товарной продукции снизились на 6,1 коп. или на 6,48% в результате того, что выпуск товарной продукции в  стоимостном выражении рос быстрее себестоимости на 7,08%п. Данное обстоятельство свидетельствует о снижении себестоимости единицы продукции и повышении рентабельности производства.

 

2. Оценка влияния факторов на изменение затрат на рубль товарной продукции

 

1. изменение затрат на 1 рубль товарной продукции под влиянием изменения объема производства:

 

2. изменение затрат на 1 рубль товарной продукции под влиянием изменения цены единицы продукции:

 

3. изменение затрат на 1 рубль товарной продукции под влиянием изменения себестоимости единицы продукции:

 

4. общее изменение затрат на 1 рубль товарной продукции:

Вывод: таким образом затраты на 1 рубль товарной продукции в отчетном году по сравнению с предыдущим снизились на 6,1коп. из-за нескольких факторов:

- изменение объема  производства;

- цены;

-себестоимости единицы  продукции.

За счет снижения объема, производственные затраты а 1 рубль  товарной продукции сократились  на 0,61 коп; за счет снижения себестоимости единицы продукции они уменьшились на 3,81 коп.; за счет повышения цен, они сократились на 1,68 коп.,таким образом наибольшее влияние на снижение затрат на 1 рубль товарной продукции оказало снижение себестоимости.

 

3. Анализ динамики и структуры затрат на производство по элементам

Таблица 19

Элементы затрат на производство

Показатели	2010 год		2011 год		Изменения
	тыс. р.	%	тыс. р.	%	тыс. р.	%	% п
А	1	2	3	4	5	6	7
1. Материальные  затраты	11610	56,86	11800	55,69	+190	+1,64	-1,17
В том числе: Сырье, материалы и покуп. полуфабрикаты	8440	72,69	8340	70,68	-100	-1,18	-2,01
1.2. Топливо	1880	16,19	2020	17,12	+140	+7,45	+0,93
1.3. Энергия	1290	11,11	1440	12,2	+150	+11,63	+1,09
2. Затраты по оплате  труда	3220	15,77	3880	18,31	+660	+20,5	+2,54
3.Отчисления на социальные нужды	1550	7,59	1420	6,7	-130	-8,39	-0,89
4.Амортизация основных  фондов	1380	6,76	150	7,31	+170	12,32	+0,55
5. Прочие затраты	2660	13,03	2540	11,99	-120	-4,51	-1,04
Итого: затрат	20420	100	21190	100	+770	+3,77	--------