Некоторые особенности и виды легализации денежных средств и другого имущества, приобретенных незаконным путем

Объектом преступления являлись правоотношения, складывающиеся в сфере  экономической деятельности. С легализацией незаконно полученных доходов могут  быть связаны сделки купли-продажи, мены, сдача имущества в наем, аренду и многие другие. Приобретение имущества заведомо незаконным путем  представляло собой завладение имуществом либо получение фактических прав на него без необходимых правовых оснований, в частности путем  недействительной сделки, совершения преступления, неосновательного обогащения, незаконной переработки, самовольной  постройки и другим способом. Такое  понимание незаконности соответствовало  тексту закона, однако нуждалось в  чётком толковании. Незаконность заключается  в нарушении уголовно-правового  запрета, иначе применение данной статьи само было бы незаконным в силу п.2 ст.14 УК РФ ввиду отсутствия общественной опасности деяния.

Заведомость незаконного  приобретения означает, что в отношении  приобретения лицо действовало с  прямым умыслом, безусловно зная о том, что способ, каким оно приобретает  денежные средства или иное имущество, является незаконным. Под экономической  деятельностью в контексте данной статьи понималась деятельность, не имеющая  извлечение прибыли в качестве основной цели, но требующая затрат денежных средств или использования иного  имущества для достижения других целей, например охраны здоровья, оказания юридической помощи и т.д.[5] Суть разграничения предпринимательской и иной экономической деятельности состоит в том, что некоторые виды деятельности, требуя значительных затрат и предполагая оплату труда и получение различных выгод, все же не признаются предпринимательскими. Использование денежных средств или иного имущества означало совершение любых видов сделок или иных активных действий в целях осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, например, заключение договоров купли-продажи, кредитование, оплату производимых работ и услуг. Под укрытием понималось тайное хранение денег, золота, ценных бумаг в личных сейфах, тайниках, помещение ценностей в банк по фиктивным документам. Основная цель ст.174 УК РФ - охрана экономической системы страны и прежде всего денежного обращения от поступления больших объемов неконтролируемых денежных средств либо иного имущества, а также предупреждение преступной деятельности, направленной на извлечение прибыли и осуществляемой организованными преступными группами или отдельными преступниками. Текст ст.174 УК РФ не оставляет никаких сомнений в умышленном характере этого преступления. Для привлечения к ответственности лиц, участвующих в легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем, необходимо установить и доказать (что чрезвычайно сложно) их желание совершить такие действия, и осознание ими того обстоятельства, что финансовая операция или другая сделка с их участием, а равно предпринимательская или иная экономическая деятельность осуществляются с денежными средствами или другим имуществом, приобретенным незаконным путем.

Рассмотрим ст.174 УК РФ, вступившую в силу с 1 февраля 2002 г.

Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.[6]

Настоящая статья, особенно ч.1, значительно отличается от ч.1 ст.174 УК РФ, которая действовала до 1 февраля 2002 г. Отличие содержания ст.174 УК РФ, вступившей в силу с 1 февраля 2002 г. (далее - "ст.174 УК в новой редакции"), от ст.174 УК РФ в старой редакции, состоит, прежде всего, в принятии и вступлении в силу Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ.

В диспозиции ст.174 УК РФ в  старой редакции не имелось таких  важных определений и терминов, как:

1.    легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества;

2.    доходы, полученные преступным путем;

3.    финансовые операции и иные сделки с движимым имуществом;

4.    критерий крупного размера финансовых операций.

Отсутствие законодательного закрепления вышеуказанных определений  и терминов создавало неопределенность в их трактовке. На практике уголовно-правовая квалификация данного вида преступления по ст.174 УК в старой редакции зависела от мнения ученых-правоведов, изложенных в различных комментариях к УК РФ, отдельных судебных прецедентов, что не только снижало качество расследования, но давало возможность отдельным  лицам уходить от уголовной ответственности. Все это зачастую вело к нарушению  законности в расследовании данного  вида преступлений.

Правовой базой ст.174 УК в новой редакции и ст.174.1, является ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ. Немаловажную роль при анализе ст.174 УК играют дополнения и изменения, внесенные  законодателем в федеральные  законы от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке  ценных бумаг" и от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О банках и банковской деятельности" касающиеся легализации (отмывания) денежных средств.

Преступление имеет формальный состав и признается оконченным в  момент проведения операции, признаваемой финансовой, или другой сделки (перевод  денег, приобретение валюты и др.) либо в момент заключения сделки. Преступление имеет двойственный характер. Цель первичного преступления - получение крупных денежных сумм. Цель преступления вторичного - их легализация.

Финансовые операции как  один из способов легализации не имеют  четкого определения. Однако на основе анализа норм гражданского и валютного  законодательства, а также исходя из положений и рекомендаций финансового  права к финансовым операциям  относятся отношения, возникающие  в процессе аккумуляции, распределения  и использования денежных средств. Прежде всего это, конечно, валютные операции, к которым п.7 ст.1 Закона РФ "О валютном регулировании  и валютном контроле" относит: операции, связанные с переходом права  собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в  качестве средства платежа иностранной  валюты и платежных документов в  иностранной валюте; ввоз и пересылка  в Россию, а также вывоз и  пересылка из России валютных ценностей; осуществление валютных денежных переводов. Поскольку финансовые операции представляют собой род сделок, постольку иные сделки, связанные с движением  капитала, также составляют структуру  финансовых операций. К ним относятся, например, договоры финансирования под  уступку денежного требования, банковского  вклада и т.д. Иным сделкам следует  придавать такое значение, которое  придает сделкам гражданское  законодательство: действия граждан  и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение  прав и обязанностей. К иным сделкам  относятся такие операции, как  купля-продажа, мена, дарение, рента, аренда, наем жилого помещения, подряд и т.д. Сделка считается оконченной процедурой с момента ее заключения, соответственно чему деяние считается оконченным с  момента совершения указанных в  законе действий (формальный состав).

Статья 174.1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имуществ, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.[10]

Элементами объективной  стороны преступления, предусмотренного ч.1 ст.174/1 УК, являются:

1.  совершение в крупном размере финансовых операций;

2.  других сделок с денежными средствами;

3.  иным имуществом, приобретенным в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198 и 199 настоящего Кодекса);

4. в целях придания правомерного вида владения, пользования или распоряжения указанными денежными средствами или иным имуществом.

Финансовыми операциями и  другими сделками с денежными  средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, в статье 174 УК РФ признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные  на сумму, превышающую шесть миллионов  рублей.

Сферой применения данной статьи являются легальная и нелегальная  предпринимательская деятельность различных видов, в которых в  силу их характера, наличия объективных  и субъективных трудностей осуществления  контроля возможно после получения  правонарушителем имущественных результатов  заведомо преступных действий путем  придания денежным средствам или (и) иному имуществу действительного  или мнимого статуса легитимности (легализация). Статья распространяется на действия, связанные с использованием незаконно полученных средств от банковской деятельности, оптовой и  розничной торговли, игорного бизнеса, услуг, некоторых областей производства и т.д.

Текст ст.174.1 УК РФ не вызывает сомнений в умышленном характере  этого преступления. Для привлечения  к ответственности лиц, участвующих  в легализации денежных средств  и иного имущества, приобретенных  преступным путем, необходимо установить и доказать (что чрезвычайно сложно) осознание ими того обстоятельства, что финансовая операция или другая сделка с их участием, а равно  предпринимательская или иная экономическая деятельность осуществляются с денежными средствами или другим имуществом, приобретенным противоправным, преступным путем, и желание совершить такие действия. Преступление имеет формальный состав и признается оконченным в момент проведения операции, признаваемой финансовой, или другой сделки (перевод денег, приобретение валюты и др.) либо в момент заключения сделки. Объектом преступления являются правоотношения, складывающиеся в сфере экономической деятельности. С легализацией незаконно полученных доходов могут быть связаны сделки купли-продажи, мены, сдача имущества в наем, аренду и многие другие.

1.2. Субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества приобретённых незаконным путём

Факты, характеризующие субъектов  преступления, их преступные связи, имеют  большое значение для раскрытия  и расследования преступлений. Данные о профессиональных и личностных качествах субъекта преступления позволяют  высказать суждение о мотивах  содеянного, средствах и способах преступного посягательства, использованных для этого хозяйственных и  финансовых операциях, месте совершения преступления и т.д. Субъектом легализации  является физическое вменяемое лицо, достигшее возраста уголовной ответственности  и, кроме того, наделенное гражданско-правовыми  возможностями осуществлять финансовые или иные сделки. Специальное условие, согласно которому субъект должен быть правомерно наделен возможностями  осуществлять сделки, является обязательным для квалификации деяния. Только в  таком случае преступно приобретенному имуществу или денежным средствам  может быть придан правомерный вид.

Согласно Уголовному законодательству возраст наступления ответственности  за данное преступление определяется с шестнадцати лет. Это объясняется  следующим. Каждая сделка предполагает ответственность сторон. Отвечать по сделкам и иным заключенным договорам  может лишь лицо, которое способно осуществлять гражданские права, создавать  для себя гражданские обязанности и исполнять их. Такая способность наступает лишь с момента достижения лицом совершеннолетия. С этого момента субъект признается полностью дееспособным. Значит, субъектом легализации может быть лишь лицо, признанное полностью дееспособным. Как правило, признание лица дееспособным наступает по достижении субъектом 18 лет. Однако возможны ситуации, когда субъект, в силу различных обстоятельств, например психического заболевания, ограничивается в дееспособности. Следовательно, даже в том случае, если субъект достиг совершеннолетия, но по объективным причинам ограничен в дееспособности, он не может быть субъектом рассматриваемого преступления. Возможна, однако, ситуация, когда субъект, дееспособность которого по тем или иным причинам ограничена, обманным путем заключает сделку, хотя ответственности за неисполнение обязательств нести не может. В таком случае сделка признается недействительной с правом реституции - восстановлением нарушенных прав. В итоге все приводится к нулевому варианту и фактически легализации не происходит. Из общего правила о свойствах субъекта легализации гражданское законодательство дает возможность сделать исключение. Статья 27 ГК РФ устанавливает правило, согласно которому несовершеннолетний, достигший 16 лет, может быть объявлен полностью дееспособным, если он работает по трудовому договору, в том числе по контракту, или с согласия родителей, усыновителей или попечителя занимается предпринимательской деятельностью (эмансипация). Будучи полностью дееспособным, несовершеннолетний свободен в распоряжении имуществом, приобретенным за счет заработной платы и доходов от предпринимательской деятельности, и вместе с этим имуществом отвечает по своим обязательствам перед другими лицами. Значит, если несовершеннолетний, достигший 16 лет, официально признан эмансипированным, он может быть также признан субъектом легализации.

До принятия редакции ст. 174 УК РФ 07 августа 2001г. в правовой литературе существовали различные точки зрения относительно того, кого можно считать субъектом этого преступления. Можно выделить следующие позиции:

1. лицо, совершившее основное преступление;

2. лицо, содействующее легализации доходов, полученных от преступной деятельности другим лицом;[11]

3. лицо, совершившее основное преступление, и лицо, содействующее легализации доходов, полученных от преступной деятельности.[12]

На практике же, к уголовной  ответственности, главным образом, привлекались лица, совершившие основное преступление. Иногда подсудимым выносился  оправдательный приговор на том основании, что субъектом преступления по ст. 174 УК РФ не могло быть лицо, совершившее  основное преступление.

Например, следственным управлением  УВД Мурманской области как легализация  незаконных денежных средств квалифицированы  действия генерального директора ЗАО  «Рось» Зоренко, который, не имея лицензии, организовал промышленный лов рыбы и реализовывал ее фирмам Дании и  Норвегии, получив доход в сумме 5 млрд. недоминированных рублей, зачисленный покупателями на его счет. Полученные деньги он вложил в законную коммерческую деятельность своей фирмы. Судом уголовное дело в части ст. 174 УК РФ прекращено на основании ст.5 ч.1 п.2. УПК РСФСР, «так как наступление уголовной ответственности за действия, предусмотренные данной статьей УК, предполагается не для того лица, которое приобрело имущество незаконным путем, а для иного лица, осуществляющего в его интересах легализацию этого имущества»[13]. Этот спор законодательно разрешен путем изменения 07 августа 2001г. редакции ст. 174 УК РФ и введением ст. 174.1 УК РФ, в соответствии с которыми субъектами преступления теперь становятся и лица, легализующие преступные доходы, и лица, совершившие основное преступление.

Сложность самого процесса легализации предопределяет достаточно широкий круг лиц, вовлекаемых в  «отмывание» преступных доходов.

Анализ уголовных дел  показал, что легализация может  совершаться следующими категориями  лиц:

1.  лицом, получившим преступные доходы;

2.  лицом, организующим процесс «отмывания»;

3.  лицом, действующим от имени и по поручению владельца денежных средств или имущества, полученных преступным путем;

4.  Любым другим лицом, сознающим, что им совершаются финансовая операция или сделка, направленные на легализацию денег или иного имущества, полученных преступным путем.

Попробуем определить те качества субъектов преступления, которые  могут быть использованы для планируемой  легализации преступных доходов  других лиц. Прежде всего, это высокий  уровень знаний в сфере нормативно-правового  регулирования определенных сфер деятельности (знание законодательства, главным  образом гражданского, финансового, а также подзаконных актов, недостатков  в законодательстве, которые позволяют  готовить и осуществлять легализацию; финансово-экономические знания; а  также (с учетом транснационального характера этого преступления) знание иностранного законодательства и т.д.). Среди личностных особенностей субъектов  преступления, имеющих криминалистическое значение, важное место занимает наличие  у преступников определенных навыков: умение фальсифицировать документы, печати, штампы и т.д., применение технических  средств: множительной техники, компьютеров  и их периферийных устройств. Среди  лиц, занимающихся отмыванием, высок  уровень образованности, многие из них имеют не только среднее, но и  среднее специальное и высшее образование. Большинство из них  непосредственно участвует в  финансово-коммерческой деятельности разного уровня. Причастных к легализации  лиц можно разделить на несколько  групп, в зависимости от характера  профессиональной деятельности и наличия  тех или иных навыков, используемых для целей легализации преступно  приобретенных доходов.