o судебно-бухгалтерская экспертиза - для выяснения правильности  порядка оформления и прохождения  бухгалтерских документов;

     o трасологическая экспертиза и  др. 
 
 

50. Типичные следственные ситуации при расследовании взятничества. Следственные версии.

     Сведения  о взяточничестве могут быть получены из заявлений граждан и организаций; материалов проверок и ревизий на отдельных предприятиях, учреждениях; показаний обвиняемых в совершении иных преступлений; в результате оперативно-розыскной деятельности. В заявлениях граждан либо описываются обстоятельства конкретных эпизодов взяточничества с указанием участников, либо указывается, что определенные субъекты получают взятки или приоб рели какие-то блага за взятки.

     В первой из названных ситуаций выдвигаются  версии о том, что взяточничество имело место при обстоятельствах, указанных в заявле нии, или что  преступления не совершалось, а заявитель добросовестно заблуждается либо умышленно оговаривает невиновных. Эти версии должны проверяться одновременно.

     Одной из наиболее сложных задач расследования  уголовных дел о взяточничестве является выявление всех эпизодов преступной деятельности и их участников. Поэтому рекомендуется изучать образ жизни подозреваемых (обвиняемых) в целях определе ния времени, с которого уровень их материального обеспечения стал превышать легальные доходы. В этих целях ведется поиск счетов в банках, производится оценка имущества обвиняемого, членов его семьи, близких, выясняются их затраты на ведение домашнего хозяй ства и определяется время, с которого доходы и расходы указанных лиц повышаются. Некоторые субъекты взяточничества, скрывая свои доходы от окружающих, вкладывают средства в коммерческие пред приятия, приобретают недвижимость, средства транспорта от имени

     подставных  лиц. Несмотря на принимаемые меры, контакты с предста-нителями коммерческих структур, мнимыми владельцами имущества, крупные сделки не могут осуществляться бесследно. В связи с этим при допросах свидетелей из числа родственников, знакомых, сослу живцев обвиняемого необходимо выяснять факты периодических встреч, переговоров, переписки с определенными лицами, а также ха рактер отношений таких субъектов.

     У обвиняемого могут быть обнаружены акции, документы, отража ющие соглашения о передаче денег и имущества  в пользование, кви танции об уплате за ремонт, о выплате штрафов за нарушение правил пользования имуществом. Время крупных материальных затрат обви няемым сопоставляется с выполняемыми им в этот период служебны ми операциями. Целесообразно проводить проверку деятельности об виняемого за довольно длительные периоды, поэтому часть документа ции может не сохраниться. В связи с этим организуется поиск доку ментов в других организациях, куда они направляются для сведения, контроля и хранения. Кроме этого, следует изучить все материалы ведомственных и вневедомственных проверок, проводившихся в период деятельности обвиняемого, а также документов о привлечении его к административной ответственности за должностные проступки.

     Особое  внимание должно уделяться анализу  уголовных дел о пре ступлениях, совершившихся в учреждениях, где  работал обвиняемый, или в организациях, так или иначе связанных с  ним, а также исследо ванию прекращенных производством и «отказных» материалов. В про цессе изучения указанных материалов и дел могут быть выявлены нео боснованность выводов, сделанных по ним, а также новые факты пре ступлений, неизвестные следствию субъекты взяточничества, важные свидетели. В этих же целях в ряде ситуаций полезно изучать жалобы в различные органы граждан и представителей юридических лиц на дей ствия обвиняемого и его сослуживцев.

     При осмотре документов, отражающих действие, за которое пере давалась взятка, необходимо обращать внимание не только на испол нителей действия, но и на лиц, подписавших и подготовивших хода тайства в пользу взяткодателя или наложивших благожелательную для него резолюцию на этом ходатайстве.

     В некоторых случаях полезно выяснение связей взяткодателя, поль зуясь которыми он мог склонить должностное лицо к выполнению ка ких-то действий за взятку. Выявление соучастников может осуществ ляться и путем отработки всех связей обвиняемых как по месту рабо ты, так и по совместному проведению свободного времени, увлечени ям и т.д.

     Следует обращать внимание на встречи обвиняемого  перед получе нием взятки либо до крупных  материальных затрат. В тех случаях, когда выявлены посредники и организаторы, необходимо устанавли вать, какие  действия и в чью пользу выполняло должностное лицо по сле контактов с этими лицами.

     Допросы обвиняемых проводятся по тем же вопросам, что и допро сы подозреваемых, однако их тактика значительно отличается. Прежде всего к моменту предъявления обвинения обычно расширяется доказа тельственная база, следователь более полно изучает личность обвиняе мого. В соответствии с моделью предполагаемого поведения допраши ваемого избираются приемы проведения допроса. Обвиняемые, отри цая свою виновность, чаще всего ссылаются на необъективность уличающих их соучастников и свидетелей. В подобных ситуациях допра шиваемым должны предъявляться доказательства, прямо или косвенно подтверждающие достоверность показаний названных лиц. К подо бным доказательствам относятся: показания свидетелей о встрече взят кодателей и взяткополучателя в определенное время в указанном мес те; о появлении у взяткополучателей ценностей после названной встречи; о произведенных обвиняемьм крупных материальных затрат после контакта с взяткодателем; о совпадении обстановки, описывае мой взяткодателем, с реально существующей на месте преступления; о даче обвиняемым распоряжения на выполнение в пользу взяткодателя неправомерного действия или ускорении совершения правомерного. Обвиняемьм могут быть предъявлены данные об обнаружении у них записей о встрече и расчетах с другими участниками преступления, а также об обнаружении во время обыска предмета взятки или упаковки. При допросе обвиняемого должны использоваться документы, отража ющие отклонения от выполнения установленных правил или принятой процедуры совершения служебных операций и причастность к этому допрашиваемого. Обвиняемому может быть разъяснено значение предъявляемых доказательств для установления обстоятельств пре ступного события.

     Обвиняемым, упорно оказывающим противодействие на каждом последующем допросе, желательно постоянно предъявлять новые до казательства их виновности. При этом целесообразно вовлекать обви няемого в обсуждение как отдельных, так и совокупности доказа тельств. Могут предъявляться только доказательства ложности их по казаний без предъявления фактических данных, прямо подтверждаю щих преступную деятельность допрашиваемого. В частности, такой прием используется для разоблачения ложного алиби. В ходе допроса обвиняемого могут варьироваться доказательства, свидетельствующие об участии в отдельном эпизоде взяточничества и систематическом за-

     нятии этой деятельностью. В последнем  из названных случаев нередко  используются данные о превышении материальных затрат обвиняемо го над его легальными доходами. Для этого очень тщательно изучает ся материальный уровень жизни обвиняемого: истребуются копии ли цевых счетов вкладчика в банках; справки о помесячной заработной плате; проводится оценка и составляется список расходов обвиняемого в отдельные периоды времени и т.п.

     При признании вины обвиняемым во взяточничестве его показания должны быть предельно  детализированы. Выясняется, на что  были ис трачены средства, полученные в качестве взятки; как обвиняемый объ яснил появление предмета взятки своим сослуживцам, родственникам. Ответы на эти вопросы будут способствовать проверке контрверсии о невиновности обвиняемого. Следует подчеркнуть, что она проверяется во всех ситуациях, независимо от того, признает свою вину обвиняе мый или нет.