Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Объективная сторона  незаконного предпринимательства  определена в диспозиции ч.1 ст.171 УК РФ и характеризуется следующими обязательными признаками: совершение деяния, наступление общественно опасного последствия и причинная связь между деянием и общественно опасным последствием.

Действия (бездействие), составляющие объективную сторону рассматриваемого преступления, можно разделить на две группы:

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, в том числе представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения.

Обязанность пройти государственную  регистрацию закреплена ГК РФ за всеми  субъектами хозяйственной деятельности. Так, согласно с п.1 ст.51 ГК РФ юридическое  лицо подлежит государственной регистрации  в уполномоченном государственном  органе в порядке, определяемом законом о государственной регистрации юридических лиц¹⁰.

Юридическое лицо признается зарегистрированным (созданным) с момента  включения его в Единый государственный  реестр юридических лиц, что подтверждается выдачей ему свидетельства о  государственной регистрации.

Согласно п.1 ст.23 ГК РФ, гражданин вправе заниматься предпринимательской  деятельностью без образования  юридического лица только с момента  государственной регистрации в  качестве индивидуального предпринимателя¹¹.

Индивидуальный предприниматель считается зарегистрированным с момента внесения сведений о нем в реестр индивидуальных предпринимателей и присвоения ему соответствующего реестрового номера, о чем предпринимателю выдается свидетельство о государственной регистрации.

Несмотря на то, что единственным документом, подтверждающим государственную регистрацию субъекта предпринимательской деятельности, как физического, так и юридического лица, является свидетельство о государственной регистрации, отсутствие его (например, утеря) само по себе не может служить основанием для признания предпринимательской деятельности такого лица незаконной. Потеря свидетельства о регистрации не является основанием для исключения из реестра и независимо от наличия у него свидетельства лицо продолжает считаться зарегистрированным.

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в Едином государственном реестре юридических лиц отсутствует запись о создании юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя¹².

Кроме того, необходимо отметить, что законодатель не случайно употребляет термин «деятельность»: если лицо осуществило только одну, например торговую, операцию, не предполагая заниматься торговой деятельностью, оно не может быть привлечено к уголовной ответственности по ст.171 УК РФ.

Под осуществлением предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации следует понимать ведение такой деятельности субъектом предпринимательства, которому заведомо было известно, что при регистрации были допущены нарушения, дающие основания для признания регистрации недействительной¹³. В качестве примера можно привести непредставление в полном объеме документов, а также данных или иных сведений, необходимых для регистрации, проведение регистрации вопреки имеющимся запретам.

Под представлением в  орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, относится представление документов, содержащих такую заведомо ложную либо искаженную информацию, которая повлекла за собой необоснованную регистрацию субъекта предпринимательской деятельности¹⁴.

2. Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно.

Действующим законодательством  предусмотрены отдельные виды деятельности, которые могут осуществляться только на основании специального разрешения (лицензии) – виды деятельности, осуществление которых может повлечь за собой нанесение ущерба правам, законным интересам, жизни или здоровью граждан, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, обороне и безопасности государства¹⁵.

Лицензия – специальное разрешение на право осуществления юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем конкретного вида деятельности (выполнения работ, оказания услуг, составляющих лицензируемый вид деятельности), которое подтверждается документом, выданным лицензирующим органом на бумажном носителе или в форме электронного документа¹⁶.

Право осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение (лицензии), возникает с момента получения такой лицензии или в указанный в ней срок и прекращается по истечении срока ее действия, если иное не установлено законом или иными правовыми актами¹⁷.

Под осуществлением предпринимательской деятельности без лицензии следует понимать ведение такой деятельности без ее получения либо по истечении срока действия такого разрешения, а также в случаях приостановления или аннулирования лицензии¹⁸. Передача лицензии другому юридическому или физическому лицу запрещается. Поэтому осуществление определенного вида деятельности по лицензии, выданной другому лицу, или при наличии лицензии на другой вид деятельности расценивается как деятельность без лицензии.

Если федеральным законодательством из перечня видов деятельности, осуществление которых разрешено только на основании специального разрешения (лицензии), исключен соответствующий вид деятельности, в действиях лица, которое занималось таким видом предпринимательской деятельности, отсутствует состав преступления, предусмотренный ст.171 УК РФ¹⁹.

Объективная сторона  незаконного предпринимательства  чаще всего выражается в осуществлении  деятельности без регистрации (59,5% выявленных случаев)²⁰.

Все деяния, входящие в  объективную сторону рассматриваемого преступления, совершаются в двух формах: действие по отношению к процессу предпринимательской деятельности (фактическое ее ведение, заключение и исполнение договоров и др.) и бездействие по отношению к требованиям, установленным законодательством о регистрации и лицензировании.

В качестве обязательного  признака объективной стороны данного  состава преступления предусмотрены  преступные последствия в виде крупного ущерба гражданам, организациям или  государству либо извлечения дохода в крупном размере. Исходя из этого, состав данного преступления необходимо считать формально-материальным²¹.

Кроме того, причинение крупного ущерба или извлечение дохода в крупном  размере должно находиться в причинной  связи с незаконной предпринимательской  деятельностью.

Крупный ущерб образуют как реальные имущественные потери, так и упущенная выгода. Под доходом следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности²².

Согласно примечанию к ст.169 УК РФ крупным ущербом, доходом  в крупном размере признаются ущерб либо доход в сумме, превышающей  один миллион пятьсот тысяч рублей²³.

Субъект преступления – это физическое вменяемое лицо, достигшее возраста, установленного уголовным законом, совершившее уголовно наказуемое деяние.

Субъект рассматриваемого преступления общий – вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Необходимо отметить, что в соответствии с гражданским законодательством осуществлять предпринимательскую деятельность вправе лицо, достигшее 18-летнего возраста, с 16-летнего возраста лицо может заниматься предпринимательской деятельностью только с разрешения родителей, усыновителей или попечителей²⁴.

К субъектам могут  относиться лица, как имеющие, так  и не имеющие статус индивидуального  предпринимателя, руководители организаций  или иные лица, на которых в силу служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (руководитель исполнительного органа юридического лица), а также лица, фактически выполняющие обязанности или функции руководителя²⁵.

В основном деятельность, наказание за которую предусмотрено ст.171 УК РФ, осуществляют мужчины (88,9% от числа всех осужденных), женщины – 11,1%. Среди лиц, виновных в рассматриваемом преступлении индивидуальные предприниматели составили 18,5%, руководители предприятий и их заместители – 81,5%. По возрастному признаку осужденные распределились следующим образом: лица в возрасте от 25 до 40 лет составили 37,1%, от 40 до 50 лет – 59,2% и свыше 50 лет – 3,7%. Все осужденные имели либо среднее специальное образование (44,4%), либо высшее (55,6%)²⁶.

Лица (за исключением руководителя организации или лица, на которое постоянно, временно или по специальному полномочию непосредственно возложены обязанности по руководству организацией), выполняющие обязанности, вытекающие из трудового договора с организацией либо индивидуальным предпринимателем, осуществляющими незаконную предпринимательскую деятельность, к субъектам рассматриваемого преступления не относятся. 

Так, Ш. была осуждена за незаконное предпринимательство одним  из федеральных судов г.Москвы за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере – осуществление торговли  сигаретами, алкогольной продукцией и кондитерскими изделиями, направленной на систематическое извлечение прибыли. Суд квалифицировал действия М. по п.«б» ч.1 ст.171 УК РФ и назначил наказание в виде лишения свободы на срок 1 (один) год. В то же время, продавцы М, К, З, непосредственно осуществляющие торговлю, но не осведомленные о преступных намерениях Ш., не были привлечены к уголовной ответственности²⁷.

Субъективная сторона – это психическое отношение лица к совершаемому им общественно опасному деянию

Субъективная сторона  преступления, предусмотренного ст.171 УК РФ, характеризуется умышленной виной в виде прямого или косвенного умысла. Во-первых, лицо осознает, что занимается предпринимательской деятельностью с нарушением установленного порядка, извлекая при этом доход в крупном размере, и желает этого. Во-вторых, виновным предвидится возможность или неизбежность причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству, оно желает этого либо сознательно допускает эти последствия или относится к ним безразлично.

Мотивы для квалификации деяния как преступления значения не имеют, однако незаконное предпринимательство осуществляется, как правило, из корыстных побуждений.

Цели данного преступления могут быть самыми разнообразными: нажива, причинение ущерба личности или обществу и т.д. Цель – это представление о результате, к достижению которого лицо стремится.

Состав рассматриваемого преступления является формально-материальным:

- формальным в случае, когда  преступление сопряжено с извлечением  дохода в крупном или особо крупном размере;

- материальным в случае причинения  крупного ущерба гражданам, организациям либо государству. 

Преступление является оконченным в момент извлечения дохода в крупном  или особо крупном размере либо причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству.

ч.2 ст.171 УК РФ предусмотрены квалифицирующие признаки рассматриваемого преступления – это его совершение организованной группой или сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.

Преступление признается совершенным  организованной группой, если оно совершено  устойчивой группой лиц, заранее  объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений²⁸.

Таким образом, основными признаками организованной группы являются ее устойчивость и объединение участников. Организованная группа создается, как правило, для  совершения неопределенного количества преступлений (систематической преступной деятельности).

Однако необходимо обратить внимание на то, что вышеуказанные признаки организованной группы являются оценочными. Группа может быть более или менее  устойчивой, более или менее единой. В каждом конкретном случае вопрос о совершении преступления организованной группой решается путем оценки выраженности указанных признаков с учетом всех обстоятельств дела.

При исчислении размера  дохода, полученного организованной группой лиц в результате незаконной предпринимательской деятельности, следует исходить из общей суммы дохода, извлеченного всеми ее участниками²⁹.

Согласно примечанию к ст.169 УК РФ доходом в особо  крупном размере признается доход в сумме, превышающей шесть миллионов рублей.

 

4. Отграничение незаконного предпринимательства

от смежных  составов

При рассмотрении уголовных  дел, связанных с незаконным предпринимательством, важное значение имеет отграничение этого преступления от смежных составов.

Критерием разграничения уголовной ответственности за незаконное предпринимательство и преступление, предусмотренное ст.235 УК РФ «Незаконное занятие частной медицинской практикой или частной фармацевтической деятельностью», является характер общественно опасных последствий.

Действия лица, занимающегося  частной медицинской практикой  или частной фармацевтической деятельностью без соответствующего специального разрешения (лицензии), повлекшие по неосторожности причинение вреда здоровью или смерть человека, надлежит квалифицировать по соответствующей части ст.235 УК РФ.