Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

В случае, когда осуществление такой деятельности не повлекло последствий, указанных в ст.235 УК РФ, но при этом был причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо извлечен доход в крупном или особо крупном размере, действия лица следует квалифицировать по соответствующей части ст.171 УК РФ.

В случаях, когда лицо, имея целью извлечение дохода, занимается незаконной деятельностью, ответственность  за которую предусмотрена иными  статьями УК РФ (незаконное изготовление огнестрельного оружия, боеприпасов, сбыт наркотических средств, психотропных веществ и их аналогов и др.), содеянное им дополнительной квалификации по ст.171 УК РФ не требует³⁰.

Если в процессе незаконной предпринимательской деятельности осуществляются производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт немаркированных товаров и продукции, подлежащих обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, совершенные в крупном или особо крупном размере, действия лица надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных ст.ст.171 и 171.1 УК РФ «Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции»³¹.

Если при занятии  незаконной предпринимательской деятельностью  лицо незаконно использует чужой товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товара или сходные с ними обозначения для однородных товаров и при наличии иных признаков преступления, предусмотренного ст.180 УК РФ «Незаконное использование товарного знака», содеянное надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных ст.ст. 171 и 180 УК РФ³².

Если незаконная предпринимательская  деятельность сопряжена с несанкционированными изготовлением, сбытом или использованием, а равно подделкой государственного пробирного клейма, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности, действия лица надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных ст.ст. 171 и 181 УК РФ «Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм»³³.

Если незаконная предпринимательская  деятельность была связана с производством, хранением или перевозкой в целях  сбыта либо сбытом товаров и продукции, выполнением работ или оказанием  услуг, не отвечающими требованиям безопасности жизни или здоровья потребителей, содеянное образует совокупность преступлений, предусмотренных соответствующими частями ст.171 и ст.238 УК РФ «Производство, хранение, перевозка либо сбыт товаров и продукции, выполнение работ или оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности».

Действия лица, признанного  виновным в занятии незаконной предпринимательской  деятельностью и не уплачивающего  налоги и (или) сборы с доходов, полученных в результате такой деятельности, полностью охватываются составом преступления, предусмотренного ст.171 УК РФ³⁴.

Однако в случаях, когда не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство. Если указанное лицо уклоняется от уплаты налогов или сборов с полученного дохода, в его действиях при наличии к тому оснований содержатся признаки состава преступления, предусмотренного ст.198 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица»³⁵.

Наиболее сложным является вопрос разграничения незаконного  предпринимательства и мошенничества, так как эти составы имеют  много общего.

Незаконное предпринимательство  от мошенничества следует отграничивать, во-первых, по объекту преступления: мошенничество посягает на отношения собственности, незаконное предпринимательство – на установленный законом порядок осуществления предпринимательской деятельности. Во-вторых, по объективной стороне деяния. При ведении предпринимательской деятельности с нарушениями требований, предусмотренных гражданским законодательством, совершаются те действия, которые подпадают под признаки недействительных сделок.  Мошенничество представляет собой завладение чужим имуществом или приобретение права на него путем обмана или злоупотребления доверием. В основе такого способа хищения лежит фиктивная сделка.

Именно неправильная оценка правового характера сделок приводит к таким грубейшим ошибкам применения как ст.171, так и ст.159 УК РФ «Мошенничество», как:

- отказ в возбуждении уголовного дела с рекомендацией рассматривать его в гражданско-правовом порядке, в то время как в деянии может содержаться состав преступления, предусмотренного ст.159 УК РФ. Разграничение мошенничества с использованием договорных форм и предпринимательских (договорных) отношений следует проводить не потому, как оформлены эти договоры, а потому, что стало результатом этой договорной деятельности. Если обе стороны получают доходы от обоюдной деятельности и остаются при этом собственниками своего имущества, либо какая-то сторона несет убытки, но не теряет права собственности, то это действительно гражданско-правовые отношения. Если же одна сторона, принимая на себя обязательства, не имеет никаких возможностей и желания их выполнить, а предварительно получила деньги или имущество другой стороны – контрагента и он теряет их и право собственности на них, то в данном случае речь идет о мошенничестве.

- квалификация деяния по ст.171 УК РФ при наличии в нем признаков преступления, предусмотренного ст.159 УК РФ.

Преступление, предусмотренное ст.195 УК РФ «Неправомерные действия при банкротстве», следует отграничивать от незаконного предпринимательства, прежде всего по объективной стороне. В первом случае она предусматривает деяния, выражающиеся в сокрытии имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, сокрытии, уничтожении, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, с причинением крупного ущерба как одному кредитору, так и нескольким или многим кредиторам. Обязательный признак объективной стороны преступления, предусмотренного ст.195 УК РФ - время совершения преступления - период от момента предвидения банкротства до момента завершения конкурсного производства. Во втором – осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, и находящееся в причинной связи с деянием последствие, выражающееся в причинении крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо сопряженное с извлечением дохода в крупном размере.

Кроме того, ст.ст. 171 и 195 УК РФ различаются и по субъектам. Так, субъект преступления, предусмотренного ст.195 УК РФ, специальный – руководитель или собственник коммерческой организации либо индивидуальный предприниматель.

Преступления, предусмотренные ст.196 УК РФ «Преднамеренное банкротство» и ст.197 УК РФ «Фиктивное банкротство», следует отграничивать от незаконного предпринимательства, в первую очередь, по субъекту преступления. Для ст.ст.196 и 197 УК РФ характерен специальный субъект: руководитель или собственник коммерческой организации либо индивидуальный предприниматель.

Кроме того, если непосредственным объектом незаконного предпринимательства являются общественные отношения, регулирующие занятие предпринимательской деятельностью, то непосредственным объектом преступлений, предусмотренных ст.ст.196 и 197 УК РФ, являются общественные отношения, регулирующие процесс банкротства и удовлетворения имущественных требований кредиторов.

Объективная сторона  заключается в умышленном создании неплатежеспособности или увеличении неплатежеспособности, а также в заведомо ложном объявлении о несостоятельности. Для фиктивного банкротства характерна и цель – введение в заблуждение кредиторов для получения отсрочки платежей, уменьшения долгов, либо вообще освобождения от их уплаты.

Таким образом, вопрос отграничения незаконного предпринимательства от смежных составов преступлений является залогом правильной квалификации общественно опасных деяний, что дает возможность законного и объективного применения вида и меры наказания.

5. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Наказание, назначаемое  лицам, виновным в совершении преступления, предусмотрено ст.171 УК РФ, должно назначаться  с учетом общих начал назначения наказания, закрепленных в ст.60 УК РФ:

- назначение справедливого  наказания в предусмотренных уголовным законодательством пределах;

- назначение наказания  с учетом характера и степени  общественной опасности преступления, а также личности виновного, в том числе обстоятельств, смягчающих и отягчающих наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи³⁶.

Данные о личности подсудимого суд получает из характеристик, представленных с места работы и жительства, которые зачастую носят «формальный» характер и не могут оказать помощь в изучении личности виновного, так как не содержат данных ни об отрицательном поведении, ни о положительных признаках.

Существенным образом  дополняет характеристику личности наличие прежних судимостей, непогашенных и не снятых в установленном законом  порядке.

Следует отметить, что  большинство лиц, осужденных за незаконное предпринимательство, характеризовались  положительно как по месту работы, так и по месту жительства, в  прошлом не имели судимости, а  в совершенном ими деянии отсутствовали  отягчающие обстоятельства.

Таким образом, 86 % от числа  всех осужденных имели положительные  характеристики, которые одинаково  учитывались судами при избрании вида и размера наказания³⁷.

Избирая наказание за конкретное преступление, суд должен оценить все установленные по делу смягчающие и отягчающие ответственность обстоятельства.

Перечень смягчающих обстоятельств, содержащийся в ст.61 УК РФ, является открытым³⁸. Поэтому суд может признать за тем или иным обстоятельством характер смягчающего. Однако при совершении незаконного предпринимательства, как правило, учитываются следующие обстоятельства, характеризующие личность виновного: несовершеннолетие виновного; беременность; наличие у виновного малолетних детей; явка с повинной, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступления; добровольное возмещение имущественного ущерба и морального вреда, причиненных в результате преступления, иные действия, направленные на заглаживание вреда, причиненного потерпевшему.

Наличие последних двух обстоятельств, при отсутствии отягчающих, обязывает суд не назначать наказание, превышающее двух третей максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания³⁹.

Из числа смягчающих обстоятельств, характеризующих совершенное общественно опасное деяние, отношение к анализируемому преступлению может иметь лишь совершение преступления в силу стечения тяжелых жизненных обстоятельств.

При исследовании отягчающих обстоятельств следует иметь ввиду, что отягчающее обстоятельство только тогда учитывается судом, когда оно не включено в диспозицию уголовно-правовой нормы. Следовательно, неоднократное совершение незаконного предпринимательства, рецидив, если ранее лицо было осуждено за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность, совершение преступления, предусмотренного ст.171 УК РФ организованной группой, наступление тяжких последствий не могут учитываться в качестве отягчающих обстоятельств. Фактически в качестве отягчающих при рассмотрении изученной категории уголовных дел может учитываться совершение преступления в составе группы лиц, группы лиц по предварительному сговору, а также особо активная роль в совершении преступления. Все остальные обстоятельства, перечисленные в ст.63 УК РФ, к характеристике данного преступления отношения не имеют.

Помимо смягчающих и  отягчающих обстоятельств при назначении наказания следует учитывать  и степень общественной опасности, которая отчасти определяется характеристиками субъективной стороны (прямым либо косвенным умыслом). Существенное влияние на степень общественной опасности незаконного предпринимательства оказывает продолжительность осуществления незаконной предпринимательской деятельности, сумма полученного дохода или причиненного ущерба.

Совершение преступления, предусмотренного ч.1 ст.171 УК РФ, влечет одно из следующих наказаний:

- штраф в размере  до трехсот тысяч рублей или  в размере заработной платы  или иного дохода осужденного  за период до двух лет;

- обязательные работы  на срок до четырехсот восьмидесяти часов;

- арест на срок до  шести месяцев⁴⁰.

Совершение преступления, предусмотренного ч.2 ст.171 УК РФ, влечет одно из следующих наказаний:

- штраф в размере  от ста тысяч до пятисот  тысяч рублей или в размере  заработной платы или иного  дохода осужденного за период от одного года до трех лет;

- принудительные работы  на срок до пяти лет;

- лишение свободы на  срок до пяти лет со штрафом  в размере до восьмидесяти  тысяч рублей или в размере  заработной платы или иного  дохода осужденного за период  до шести месяцев либо без такового⁴¹.