Уголовно-правовая характеристика мошенничества в кредитно-банковской сфере

 

В последние годы в России получили распространение мошенничества  с использованием товарных кредитов. Они заключаются в том, что  мошенник специально для одной или  нескольких сделок по украденным, купленным  или потерянным паспортам создают  организацию, заключают от её имени  договор на условиях получения товара в кредит с его последующей  оплатой. Получив товар, преступники  исчезают. К признакам, свидетельствующим о подготовке мошеннических действий с использованием товарного кредита, можно отнести: создание организации по подложным документам на вымышленных лиц, нередко регистрируемой по нескольким юридическим адресам; малый размер уставного капитала; неблагополучное финансовое положение учредителей к моменту заключения договора; профессиональную неподготовленность, отсутствие опыта финансово-хозяйственной деятельности; отсутствие реальных возможностей для выполнения обязательств по данному товарно-кредитному договору; предъявление при заключении договора подложных гарантийных писем в обоснование своей кредитоспособности.1

 

В данном случае речь идет не о мошенничестве, ответственность  за которое предусмотрена ст. 159 УК РФ, а о мошенничестве в сфере  экономической деятельности, квалифицируемом  как лжепредпринимательство – ст. 173 УК РФ, которое по ряду признаков  нельзя отнести к формам хищения. Создание фиктивной коммерческой организации, когда мошенническое изъятие  собственности не причинило крупного ущерба, следует рассматривать как  мошенничество по ст. 159 УК РФ либо как  приготовление к мошенничеству  или покушение на него по ст. 30 и 159 УК РФ, если изъятие имущества не закончено. Согласно ч. 2 ст. 30 УК РФ наказуемо приготовление к квалифицированному и особо квалифицированному мошенничеству. Лжепредпринимательство, в результате которого ещё не причинен крупный ущерб правоохраняемым интересам, представляет собой покушение на деяние, предусмотренное ст. 173 УК РФ, и квалифицируется по ст. 30 и 173 УК РФ.2

 

 Преступление, предусмотренное  в ст. 173 УК РФ, относится к так  называемым материальным составам  и считается оконченными только  в случае причинения крупного  ущерба гражданам, организациям  или государству в результате  создания коммерческой организации  без намерения осуществлять предпринимательскую  или банковскую деятельность. Следовательно,  исходя из диспозиции ст. 173 УК  РФ, сам факт создания коммерческой  организации может причинить  крупный ущерб. Однако, как правильно  отмечает Б.В. Волженкин, это  вряд ли возможно, т.к. ущерб  все-таки причиняют те действия, которые осуществляет данная  организация, прикрываясь предпринимательской  структурой.3

 

 Действительно, если  в соответствии со ст. 173 УК  РФ объективная сторона лжепредпринимательства  полностью исполнена с момента  государственной регистрации юридического  лица, то для наступления указанных  в законе преступных последствий  субъекту необходимо предпринять  какие-либо действия по реализации  целей создания коммерческой  организации. Следовательно, причинение  крупного ущерба гражданам, организациям  и государству не может находиться  в причинной связи с самим  фактом создания коммерческой  организации без намерения осуществлять  предпринимательскую деятельность. Данное обстоятельство позволяет  сделать вывод о невозможности  применения на практике ст. 173 УК РФ, т.к. в соответствии со  ст. 8 УК РФ, основанием уголовной  ответственности является совершение  деяния, содержащего все признаки  состава преступления. Отсутствие  причинно-следственной связи между  деянием и последствием при  лжепредпринимательстве означает  отсутствие в действиях лица  объективной стороны, т.е. одного  из элементов состава преступления.

 

 Решением данной проблемы  может быть только изменение  уголовного закона. Следует учесть, что при лжепредпринимательстве  всегда причиняется вред общественным  отношениям по поводу установленного порядка осуществления предпринимательской деятельности, обеспечивающему нормальное развитие экономики, затрагиваются финансовые интересы государства, законные интересы других субъектов предпринимательской деятельности. Поэтому для квалификации деяния в качестве лжепредпринимательства важен факт создания реальной возможности для причинения крупного ущерба гражданам, обществу или государству. Причинение же крупного ущерба в результате совершения этого деяния, либо наступление иных тяжких последствий, следует рассматривать в качестве квалифицирующих признаков. В этом случае уголовно-правовая норма ст. 173 УК РФ могла бы принять следующий вид:

 

1. Лжепредпринимательство, т.е.  создание коммерческой организации  без намерения осуществлять предпринимательскую  или банковскую деятельность, имеющее  целью получение кредитов, приобретение  налоговых льгот, извлечение иной  имущественной выгоды или прикрытие  запрещенной деятельности, создавшее  возможность причинения крупного  ущерба гражданам, обществу или  государству, - наказывается:…. - (далее  - по тексту)

 

2. То же деяние:

 

 

 а) совершенное группой лиц по предварительному сговору или организованной группой;

 

 б) повлекшее причинение  крупного ущерба гражданам, обществу  или государству, - наказывается:…  - (далее - по тексту)

 

 Для того, чтобы ст. 173 УК РФ стала реально применяться на практике, необходимо установление уголовной ответственности за сам факт совершения преступного деяния (формальный состав) совершенно независимо от наступления или отсутствия вредных последствий.

 

 

3.2. Отграничение мошенничества  от незаконного получения кредита  ( ст. 176 )

 

 

Объектом незаконного  получения кредита являются интересы кредиторов и порядок кредитования индивидуальных предпринимателей и  организаций. Предмет преступления - кредит и льготные условия кредитования.

 

В экономике (в экономической  теории и практике) под кредитом понимается предоставление в долг товаров  или денег (денежная ссуда), выдаваемых на условиях возвратности в определенные сроки. Обязательным условием предоставления кредита является также уплата процентов  за пользование им.

 

Порядок предоставления кредита  регулируется гражданским законодательством. В ст. 819 ГК РФ1 определяется содержание кредитного договора, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. В ст. 820 ГК установлена обязанность письменной формы кредитного договора, несоблюдение которой влечет его недействительность.

 

Гражданский кодекс предусматривает (помимо денежного) и другие виды кредита (товарный и коммерческий). Под товарным кредитом (ст. 822 ГК) понимается вытекающая из договора обязанность одной стороны  предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор  товарного кредита). Коммерческим кредитом (ст. 823 ГК) является предоставление кредита  в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг. Однако в уголовной  правовой теории и судебной практике под кредитом и кредитным договором  как предметом рассматриваемого преступления (ч. 1 ст. 176 УК) понимается именно денежный кредит, в соответствии со ст. 819 ГК выдаваемый заемщику банком или иной кредитной организацией (именно в виде денежных средств).1

 

Объективная сторона характеризуется 1) действием, 2) способом, 3) последствием и 4) причинной связью между действием  и последствием.

 

В качестве действия как признака объективной стороны выступает  получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации  кредита либо льготных условий кредитования. Последнее означает соглашение кредитора  и заемщика о пониженной процентной ставке выдаваемого кредитором и  возвращаемого заемщиком кредита.

 

Незаконное получение  кредита уголовно наказуемо, если оно  причинило крупный ущерб. В соответствии с примечанием к ст. 169 УК им является ущерб, превышающий 250 тыс. руб.

 

Исходя из назначения данного  уголовно-правового запрета и  специфики объекта рассматриваемого преступного посягательства, следует  сделать вывод о том, что ущерб (крупный) причиняется кредитору (банку  или иному кредитору). Ущерб этот может выражаться как в виде реальных имущественных потерь, так и в  виде упущенной выгоды, связанных  с невозвратом полученного заемщиком  кредита. В качестве конкретных разновидностей крупного ущерба для кредитора в  уголовно-правовой литературе называются банкротство организации-кредитора, нарушение режима его нормальной работы, включая срыв запланированных сделок, уменьшение финансового оборота, вынужденная неуплата налогов, невыполнение других принятых на себя обязательств, необходимость провести вынужденное сокращение штатов и некоторые другие виды неблагополучных для кредитора последствий.

 

В связи с тем, что рассматриваемый  состав преступления носит материальный характер и оконченным это преступление будет считаться только в связи с причинением интересам кредитора крупного ущерба, обязательным признаком его объективной стороны является наличие причинной связи между незаконным получением кредита и причинением кредитору крупного ущерба.

 

Как уже отмечалось, незаконное получение кредита уголовно наказуемо, если оно происходит определенным способом, а именно путем предоставления банку  или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном  положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации. Под сведениями, отражающими хозяйственное положение, в уголовно-правовой теории и судебной практике понимается совокупность внутренних и внешних данных, характеризующих ведение экономического хозяйства предприятия, его производственную сторону. К ним относятся ложные сведения об учредителях, руководителях, акционерах, основных партнерах, связях, кооперации с другими фирмами; фиктивные гарантийные письма, поручительства, представленное в залоге имущество (на которое в действительности нельзя обратить взыскание), не соответствующее объявленной стоимости, не являющееся собственностью залогодателя; технико-экономическое обоснование, в котором неверно указаны основные направления использования заемных средств, конкретные хозяйственные операции, на которые направляется кредит; поддельные договоры и иные документы, неправильно свидетельствующие о возможности реализации заемщиком своей продукции, его конкурентоспособности, положении на рынке; искаженные данные складского и бухгалтерского учета и др.

 

Заведомо ложными сведениями о финансовом состоянии являются сведения о наличии и характеристике денежных средств. К ним обычно относят фальсифицированные бухгалтерские документы о регистрации в налоговой инспекции, в которых финансовое состояние показано в лучшем, чем в действительности, положении, фальсифицированные справки о дебиторской и кредиторской задолженностях, полученных кредитах и займах в других банках, выписки из расчетных и текущих счетов и другие документы.

 

Субъектом рассматриваемого преступления является индивидуальный предприниматель или руководитель организации (как коммерческой, так  и некоммерческой; ее форма собственности  и организационно-правовая форма  не имеют значения для квалификации). В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ "О  бухгалтерском учете"1 руководителем  организации признается руководитель ее исполнительного органа либо лицо, ответственное за ведение дел  организации.

 

Субъективная сторона  характеризуется прямым или косвенным  умыслом. Лицо сознательно вводит кредитора  в заблуждение относительно своего хозяйственного положения или финансового  состояния, предвидит возможность  или неизбежность причинения этими  действиями крупного ущерба и желает или сознательно допускает наступление  таких последствий.

 

Часть 2 ст. 176 предусматривает  ответственность за незаконное получение  государственного целевого кредита, а  равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

 

Данный состав отличается от состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК, по предмету преступления, объективной стороне и субъекту.

 

Предметом в этом случае является государственный целевой кредит, т.е. кредит, выдаваемый государством (Российская Федерация) субъектам Российской Федерации, отраслям хозяйственного комплекса, организациям и гражданам для реализации определенных экономических программ, на техническое  содействие, поддержку отдельных  регионов (например, северных районов), отраслей хозяйства (сельского, угольной промышленности и других), отдельных  предприятий, новых форм хозяйствования (например, фермерства, малого и среднего бизнеса), для создания рабочих мест, обустройства беженцев, индивидуального жилищного строительства и т.п.

 

Получение государственного целевого кредита является незаконным, если он получен с нарушением установленных  правил, определяющих материально-правовые основания получения данного  кредита применительно к категории  лиц, которые его запрашивают, их хозяйственно-экономическому и социальному  положению (не образуют необходимый  для уголовной ответственности  по ч. 2 ст. 176 признак незаконности нарушения процедурных правил получения кредита).