Валютное регулирование и валютный контроль

 

Наиболее часто для установления корреляционной зависимости используют корреляционную таблицу. Она систематизирует результаты статистической выборки по двум варьирующим признакам и охватывает два зависимых ряда распределения: один ряд распределения представляет фактор-аргумент, а другой – фактор-функцию. Составим корреляционную таблицу (таблица 5). Число интервалов по равно 6, тогда число интервалов по у должно быть тоже примерно равно 6. Определим оптимальную величину интервала для у:

 

1 404,2

 

Если взять  1 404,2 то количество интервалов у составит 6.

 

Таблица 5 – Корреляционная таблица  размера ВРП и активов

Интервалы по	Интервалы по						Итого
	0 – 152070	152070 - 304140	304140 - 456210	456210 - 608280	608280 - 760350	760350 - 912420
8425.2 – 9829.4	–	–	–	–	1	–	1
7021 – 8425.2	–	–	–	–	–	3	3
5616.8 – 7021	–	–	–	1	1	–	2
4212.6 – 5616.8	1	–	1	1	–	–	3
2808.4 – 4212.6	1	3	1	–	1	–	6
1404.2 – 2808.4	1	3	–	–	–	–	4
0 – 1404.2	10	1	–	–	–	–	11
Итого…	13	7	2	2	3	3	30

 

Корреляционная таблица делает возможной оценку интенсивности связи. Концентрация частот около диагонали указывает на существование тесной связи между факторами.

На основании корреляционной таблицы  построим графическое изображение  связи в виде поля корреляции (рисунок 1).

 

 

Рисунок 1 – Поле корреляции размера  ВРП и оборота активов предприятия

 

5. Проверка исходных данных на  нормальность распределения

Ме = 2763,95 < 3296. Имеет место левосторонняя асимметрия. Оценим ее умеренность, т.е. проверим исходные данные этого ряда распределения на нормальность.

Определим критерий согласия Пирсона  или критерий (таблица 5).

 

Таблица 6 – Расчет

Интервалы по у	Частота интервала	Середина интервала
0 – 1404.2	11	702	-0.99	0.2444	3,99≈4
1404.2 – 2808.4	4	2106	-0.46	0.3589	5,98≈6
2808.4 – 4212.6	6	3511	0.08	0.3977	6,74≈7
4212.6 – 5616.8	3	4915	0.62	0.3292	5,58≈6
5616.8 – 7021	2	6319	1.16	0.2036	3,45≈4
7021 – 8425.2	3	7723	1.70	0.0940	1,59≈2
8425.2 – 9829.4	1	9127.3	2.24	0.0325	0,55≈1
Итого…	30	–	–	–	30

 

Следует заметить, что сумма теоретических  частот должна с принятой точностью  совпадать с суммой фактических  частот. В данном случае

Определим :

 

16,06

 

Левая часть критерия Романовского:

 

 

Поскольку данное отношение меньше 3, то можно применять параметрические  методы корреляционного анализа.

6.Составление и решение уравнения  регрессии

Следующим этапом корреляционно-регрессионного анализа является выбор математической формы связи фактора-функции с каждым фактором-аргументом, включенным в экономико-математическую модель, и решение соответствующего уравнения связи, называемого иначе уравнением регрессии.

Так как  <0,1, то связь линейная.

Построим уравнение регрессии методом наименьших квадратов.

Линейная регрессия: . Коэффициенты a и b:

 

 

Следовательно, уравнение регрессии  имеет вид – у = 955,43+0,00773х

 

Рисунок 2 – Уравнение линейной регрессии

 

По рисунку 2 невозможно определенно  сказать линейная связь между переменными или степенная. Поэтому для сравнения построим и уравнение степенной функции.

 

 

Следовательно, уравнение регрессии  имеет вид –

 

Рисунок 3 – Уравнение степенной функции

 

7. Экономико-статистический анализ  уравнения регрессии

Анализ полученного линейного  уравнения у = 955,43+0,00773х произведем в таблице 7

 

Таблица 7 - Анализ уравнения регрессии

 

Анализ полученного степенного уравнения  произведем в таблице 8

 

Таблица 8 - Анализ степенного уравнения  регрессии

 

Проверка целесообразности включения выбранных факторов в линейную модель:

 

 

119362105.07

 

(3,35), то влияние включенного  в уравнение регрессии фактора  на функцию весьма достоверно.

Средний коэффициент (ошибка) аппроксимации: .

Значение коэффициента аппроксимации превышает допустимые, что связано с недостаточным объемом выборки.

Выполним теперь проверку правомерности  распространения найденного уравнения  регрессии на генеральную совокупность, т.е. проверку правомерности его  практического использования.

В качестве такого критерия можно  использовать проверку значимости коэффициентов  полученного уравнения регрессии  по Т-значению.

Определим стандартные ошибки:

 

0,00096

388.93

0,11

=8,05

=2,46

=7,04

=2,05

 

Значит, все коэффициенты являются статистически значимыми.

Определим предельные ошибки:

 

0,001968

797.3

0,09

 

Коэффициент эластичности для линейной функции:

 

Э= 0,72

 

Коэффициент эластичности показывает, что изменение размера оборота  активов валютных организаций на 1 % от их среднего значения приведет к изменению ВРП на 0,72%.

Показатели корреляции и детерминации для нелинейных моделей:

Индекс корреляции -

 

=0,78

F= =42

 

(m- число коэффициентов при х, для степенной функции m=1)

(3,35), то влияние включенного  в уравнение регрессии фактора  на функцию весьма достоверно.

Средний коэффициент (ошибка) аппроксимации: .

Значение коэффициента аппроксимации  превышает допустимые, что связано  с недостаточным объемом выборки.

Коэффициентом эластичности для степенной  функции является коэффициент  b,т.е. Э=0,8379

Коэффициент эластичности показывает, что изменение размера оборота  активов валютных организаций на 1 % от их среднего значения приведет к изменению ВРП на 0,8379%.

Для выбора функции необходимо сравнить коэффициенты детерминации для линейной и степенной функции.

 

 

Из этого следует, что целесообразнее выбрать линейную функцию ( > ).

 

 

Заключение

Валютное регулирование - деятельность государственных органов по управлению обращением валюты, контролю за валютными  операциями, воздействию на валютный курс национальной валюты, ограничению использования иностранной валюты. Валютный контроль – контроль со стороны государства за порядком приобретения юридическими и физическими лицами иностранной валюты и проведения валютных операций, за перемещением валюты через таможенную границу.

При осуществлении валютных операций на территории Российской Федерации  резиденты и нерезиденты обязаны: а) представлять органам и агентам  валютного контроля документы и  информацию, связанные с проведением  валютных операций, открытием и ведением счетов; б) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора; в) выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования.

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с Федеральным законом и иными федеральными законами.

С институциональной точки зрения валютные рынки - это совокупность бирж, брокерских фирм, банков, разного рода фондов, корпораций.

За 1 квартал 2008 года подразделениями  валютного контроля и должностными лицами, исполняющими функцию валютного  контроля осуществлено 1812 проверок соблюдения участниками ВЭД требований актов  валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Основная доля правонарушений приходится на правонарушения, ответственность за которые установлена частью 6 статьи 15.25 КоАП РФ. Эти правонарушения составляют около 66,5% от выявленных. В стоимостном выражении – на долю этих правонарушений приходится 96,3% общей суммы выявленных правонарушений.

Истощающая валютные резервы страны спекулятивная атака на рубль  требует серьезной инвентаризации мер валютного контроля.

В российской ситуации проблемы должны решаться с учетом глобальных изменений качественного плана. Если снижение резервов и связанное с этим обесценение рубля приближаются к границам, создающим угрозу платежеспособности компаний и страны в целом, необходимо, чтобы участники рынка знали, какие рычаги могут быть применены для нормализации положения. В первую очередь важны не запретительные меры, а экономические стимулы, делающие операции с рублями более оправданными. Кроме того, для пополнения резервов можно вновь обратиться к практике частичной продажи валютной выручки.

На основе проведенного корреляционно-регрессионного анализа установлено, что между  Валовым региональным продуктом  и размерами оборотов активов  валютных организаций существует линейная сильная прямая связь ( ).

Было получено линейное уравнение зависимости ВРП и оборота активов предприятий (у = 955.43+0,00773х). Все коэффициенты уравнения являются статистически значимыми.

Полученный коэффициент эластичности показывает, изменение размера оборота  активов предприятий на 1 % от их среднего значения приведет к изменению ВРП на 0,72%.

Таким образом, проведенное исследование подтверждает выдвинутую гипотезу о  наличии связи между размерами  ВРП и активами предприятий.

 

Список литературы

1. ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изм. и доп.)
2. Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И. Техника валютных операций. – М.: ЮНИТИ, 2005.
3. Ионова А.Ф., Тарасова Н.А. Учет, налогообложение и анализ внешнеэкономической деятельности организации. – М.: Логос, 2009.
4. Истощающая валютные резервы страны спекулятивная атака на рубль требует серьезной инвентаризации мер валютного контроля.// Михаил Ершов. "Эксперт" №7 (646)/23 февраля 2009
5. 2006. Прокушев Е.Ф. Внешнеэкономическая деятельность.
6. Свинухов В.Г., Оканова Т.Н. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности. – М.: Магистр, 2008.
7. Шувалова Е.Б., Шепелева П.М. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности. – М.: Дашков, 2010.
8. http://www.customs.ru – ФТС.
9. Указ Президента Российской Федерации "О внесении изменений в статью 6 закона Российской Федерации " О валютном регулировании и валютном контроле" от 26 июня 2003года.
10. Балабанов И.Т. Валютные операции.- М.: Финансы и статистика,2004.-254с.
11. Суэтин А.А. Международные валютно-кредитные отношения.- М.: КНОРУС, 2005.-288с.
12. Валютное регулирование в системе государственного управления экономикой: Учебник/ Под общ.ред. Крашенинникова В.М.-М.: ЗАО "издательство "Экономика", 2003.-299с.
13. Международные валютно-кредитные отношения: конспект лекций/ автор-составитель Бендина Н.; М.: "Издательство "ПРИОР", 2001.-144с.
14. Архипов Н.К. О валютном регулировании// Банковское дело.-2003.-№8.-с.39-43.
15. Емелин А.В. О порядке совершения валютных операций в соответствии с Федеральным Законом "О валютном регулировании и валютном контроле"// Валютное регулирование и валютный контроль.-2005.-№1.-с.21-26.
16. Игнатьев С.С. Либерализация валютного регулирования в Российской Федерации// Банковское право.-2004.-№3.-с.21-23.
17. Шалашов В.П. Новые правила обязательной продажи валютной выручки// Внешнеэкономический бюллетень.-2004.-№7.-с.68-71.
18. Шалашов В.П. Новый валютный закон Российской Федерации// Внешнеэкономический бюллетень.-2004.-№2.-с.58-62.
19. Шепелев С.В. О законопроекте "О валютном регулировании и валютном контроле"// Внешнеэкономический бюллетень.-2003.-№9.-с.56-58.
20. Официальный сайт Центрального банка российской Федерации.-www. cbr. Ru.
21. официальный сайт Министерства экономики и развития Российской Федерации.-www. economy. com.
22. Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации.-www. minfin. Ru.
23. СПС Консультант Плюс.