Правовые основы денежного обращения

Они имеют определенные ограничения, связанные с установлением предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, так же ограничение в расчетах наличными денежными средствами между юридическими лицами и не распространяются на расчеты между индивидуальными предпринимателями и юридическим лицом. Каких-либо запретов на осуществление расчетов с участием индивидуальных предпринимателей наличными деньгами действующее законодательство не предусматривает.

2. Отношения по хранению денежных средств в кассах организаций. Установление лимита кассы.

Положение, утв. ЦБ РФ от 05.01.1998 № 14-П, устанавливает, что организации независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков. Это правило предполагает, что наличные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат обязательной сдаче в учреждения банков и последующему зачислению на расчетные счета этих организаций. Хранение организацией свободных денежных средств в банке осуществляется на договорных началах между ними. Договорной характер предполагает, что могут устанавливаться в том числе и различные сроки для сдачи предприятиями наличных денежных средств. Эти сроки зависят от места расположения организации и могут быть от ежедневного до одного раза в несколько дней. Установление такого порядка сдачи наличных денежных средств в кредитную организацию и определение максимального размера суммы наличных денежных средств, которые могут храниться в кассе организации, именуются установлением лимита кассы. Лимит остатка наличных денег  устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям независимо от их организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты. Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года по обоснованной и мотивированной просьбе клиента, например, в случае изменения кассовых оборотов, условий сдачи выручки, а также  в соответствии  с договором банковского счета.  Лимиты  остатка кассы распорядителей и получателей средств федерального бюджета, открывших лицевые счета в органах Казначейства России, устанавливаются учреждениями ЦБ РФ или уполномоченными кредитными организациями. Расчет на установление лимита остатка кассы в этом случае распорядителей и получателей средств федерального бюджета, открывших свои счета в органах Казначейства России. Если организация не обратиться в банк за установлением лимита кассы, он считается нулевым,  а не сданная клиентом в банк денежная наличность – сверхлимитной.

  В случаи  не выполнения кредитными организациями  федеральных законов, нормативных  актов и предписаний ЦБ РФ  по вопросам организации наличного денежного обращения применяются меры, предусмотренные ст. 75 Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)». [4]

3. Отношения по перевозке и инкассации денежной наличности.

Кредитная организация осуществляет инкассацию и доставку как собственных денежных средств и ценностей, так и наличных денежных средств и ценностей, принадлежащих клиентам. (Положение, утв. ЦБ РФ от 05. 01.1998 №14-П).

4. Отношения между кредитной организацией и клиентами по выдаче наличных денежных средств, а также выдача наличных денежных средств из кассы организаций.

 

1.3  Закон денежного обращения

 

   Деньги независимо  от ее формы, постоянно находятся  в поиски своего применения, в  противном случаи, денежная единица  напросто «съедается» инфляцией, либо в результате застоя – обесценивается. Для эффективного развития экономики, полного финансирования всех сфер жизнедеятельности, нужно определять количество денег, необходимых для обращения. Для решения данной задачи, применяется экономический закон, который был открыт К. Марксом в ходе взаимосвязи между массой обращающихся товаров, уровнем цен и скоростью обращения денег, в целом.[16] Данная взаимосвязь К. Марксом и была взята за основу закона денежного обращения, который представляет совокупность двух видов зависимости:

• Прямая зависимость между количеством денег, необходимых в качестве средства обращения, и скоростью денежного оборота.
• Обратная взаимосвязь, которая проявляется между количеством денег. Необходимых в качестве средства обращения, и скоростью денежного оборота.

Два вида зависимости также можно представить в виде формул:

                                                      К=S/C,                                              (1)

где К – количество денег, необходимых в качеств средства обращения;

S – сумма цен реализуемых товаров и услуг;

C - среднее число оборотов денег как средства обращения.

Но в рыночных условиях, деньги выполняют функции как средства платежа, и формула (1), немного усложняет  закон, приобретая следующий вид:

                                  К = (S1 – S2 – S3 –P) /C,                            (2)

где  S1 - сумма цен товаров и услуг;

S2 – сумма цен товаров, проданных в кредит;

S3 – сумма платежей по обязательствам;

Р – взаимопогашающие платежи.

Анализируя выведенные Марксом формулы, нетрудно заметить, что количество денег, необходимых для обращения, влияет ряд факторов:

• Факторы, зависящие от условий производства и влияющие их количество, обращающихся товаров;
• Факторы, определяющие уровень цен на товары и услуги;
• Факторы, влияющие на скорость обращения денег;

Единственная проблема, может возникнуть, но только тогда, когда ничем не ограниченная денежная эмиссия приведет к нарушению закона денежного обращения, переполнение каналов денежного обращения излишними денежными знаками, и следовательно, приведет к инфляции. [9]

 

ГЛАВА II. СОСОЯНИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

2.1. Денежное обращение  на современном этапе

 

    Деньги в условиях современного рынка в хозяйственном обороте существовали и на сегодняшний день существуют. В связи с тем, что в настоящее время ни в одной стране нет системы металлического обращения, основными видами денежных знаков являются: кредитные банковские билеты (банкноты), государственные бумажные деньги (казначейские билеты) и разменная монета, являющиеся законными платежными средствами в стране.

  Банковские билеты (банкноты) – вид денежных знаков, законное  платежное средство, выпускаемое  в обращение центральными банками. Банкноты в России на сегодняшний  день обращаются строго определенного достоинства – 5,10,50,100,500,1000 и 5000 рублей.

  Казначейские билеты, представляют собой бумажные  деньги, выпускаемые непосредственно  государством – Министерством  финансов или специальными государственными  финансовым органом – для покрытия  бюджетного дефицита. Главное отличие от банковских билетов, это то что они никогда не обеспечивались ь драгоценными металлами и не подлежали размену на золото или серебро. В настоящее время, после отмены золотого стандарта разница между казначейскими билетами и банкнотами практически исчезла.[11]

В России в обращении находятся монеты в 10,5,2,1 рубль и 50,10,5,1 коп.

   Новые деньги в оборот поступают из банков, создающих их в результате кредитных операций. Поэтому кредитный характер денежной эмиссии является одним из основополагающих принципов организации денежной системы государства.  Понятия «выпуск денег» и «эмиссия денег» неравнозначные.  Выпуск денег в оборот – это процесс постоянный. Деньги выпускают в обращении банки: наличные деньги вправе выпускать только Центральный Национальный банк, а безналичные как центральные банки, так коммерческие. Выпуск денег может и сопровождаться их изъятием из денежного обращения, только тогда, когда находятся в Центральном Банке РФ. Под эмиссией понимается такой выпуск денег в оборот, который приводит к общему увеличению денежной массы, находящейся в обороте. Эмиссия банковских билетов осуществляется эмиссионным банком страны в процессе кредитования коммерческих банков, в процессе операций, связанных с покупкой иностранной валюты и государственных ценных бумаг.[8]    

  Существует эмиссия в двух формах: безналичная и наличная. Эмиссия наличных денег имеет равнозначное определение - эмиссия денег в обращение. Коммерческие банки не вправе выпускать наличные деньги, могут выпускать и выпускают безналичные деньги. Предоставлению кредитов и осуществляется эмиссия безналичных денег.

    Денежное обращение представляет собой циркулирование денежных потоков в наличной и безналичной форме. Данное циркулирование возможно благодаря неравенству нахождения денег в обороте: у кого-либо есть избыток денег (предложение), а кто-то ощущает потребность (предъявляет спрос). Для рыночных условий характерно преобладание безналичных расчетов над наличными. Именно это позволяет сократить издержки обращения.

 

2.2. Особенности  налично-денежной эмиссии.

 

    Налично-денежная  эмиссия в современных условиях  использует прогнозирование состояния  денежного обращения по параметрам, которые дают необходимые представления  о динамике денежного оборота  в стране и  необходимости выпуска денег в обращение.

В России Центральный банк РФ при осуществлении эмиссии, в соответствии с монопольным правом выпуска наличных денежных средств, исходит из потребностей хозяйственного оборота государства.

    Эмиссия наличных денежных средств осуществляется подразделениями Центрального Банка РФ через открытые в них резервные фонды и оборотные кассы.  В резервных фондах  находятся запасы денежных знаков, предназначенных для выпуска в обращение в случае увеличения потребностей местного хозяйственного оборота в наличных деньгах.

Оборотные кассы подразделений постоянно находятся в обращении, либо принимают наличные денежные средства от банков, либо выдаются им.

Центральный Банк РФ наделен функциями, которые частично определяют характер эмиссионных операций. Эмиссия наличных денежных средств осуществляется децентрализовано. Это происходит потому что, потребность коммерческих банков, которая и определяет размер эмиссии в наличных денежных средствах, зависит от потребности в них юридических и физических лиц, обслуживаемых этими банками.

   Выпуск наличных  денежных средств представляет  сложный процесс, состоящий из  несколько этапов:

• Необходимость в составлении прогноза в наличной денежной массе для беспрерывного и эффективного проведения расчетов;
• Изготовление денежных знаков и их защита от фальсификации;
• Организация рынка фондов денежной наличности;
• Транспортировка денежной наличности;
• Выпуск денежных средств в обращение.

Достоверные сведения о том, произошла ли в данный день эмиссия денежных средств, располагает только Центральный Банк РФ, на основе полученных данных составляется им эмиссионный баланс.  
   Для получения наличности коммерческие банки используют свои резервы в Центральном банке для совершения ее  покупки, что приводит к сокращению их резервов на корреспондентских счетах.

2.3. Особенности  эмиссии безналичных денег.

Система безналичных счетов.

 

   Эмиссия безналичных денежных средств или безналичная эмиссия, осуществляется в процессе проведения активных операций банками. При этом в увеличение безналичной денежной массы в обращении могут участвовать, как Центральный банк, так и коммерческие банки при осуществлении активных операций.

Безналичную эмиссию осуществляет в основном центральный банк, коммерческие банки по большей части могут только перераспределять созданные центральным банком безналичные деньги. Способность коммерческих банков создавать безналичные денежные средства, жестко ограничена объемом имеющихся у них средств на корреспондентском счете в центральном банке.   Центральный банк обладал бы монополией на безналичную эмиссию только в том случае, если бы норма обязательного резервирования равнялась 100%. При существующем частичном резервном обеспечении депозитов коммерческие банки могут создавать безналичные деньги, объем которых превышает первоначальный прирост их кредитных ресурсов. 

    Соответственно существуют различные точки зрения на то, в какой мере центральный банк может контролировать и регулировать объем безналичной эмиссии (то есть предложение безналичных денег) и, в частности, насколько центральный банк может контролировать прирост тех или иных составляющих денежной базы.

    На сегодня, в развитии банковской системы широкое применение  имеют безналичные расчеты, которые представляют собой, счета, осуществляемые между физическими и юридическими лицами путем перевода денежных средств через банк с расчетного (текущего) счета плательщика на счет их получателя, без участия наличных денежных средств. Особо актуальна в рыночных условиях особ четкая организация денежных расчетов, так как денежная стадия кругооборота средств играет огромную роль в хозяйственной жизни предприятия, не зависимо от ее формы собственности.  Безналичные расчеты имеют ряд значительные преимуществ перед расчетами, использовавшие наличные денежные средства. Их бесперебойность и правильное функционирование обеспечивает следующие принципы организации безналичных расчетов:

• Обязанность предприятий и организаций хранить на счетах в банках свои денежные средства;
• Подавляющая часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк;
• Недопущение задержки платежей перед отгрузкой товаров, необходимость требование платежей;
• Платежи производится со счетов в банке только с их согласия;
• Права выбора предприятий по своему усмотрению, установленных несколько форм безналичных расчетов и видов платежей.