Анализ влияния эффективности управления денежными потоками предприятия на его финансовую устойчивость и платежеспособность

 Приобретения составили:

- оборудование для обжига  печей  48 478 рублей

- канцелярские принадлежности  в общей сумме 5 689 рублей

- стулья для бухгалтерии  (2 стула) в общей сумме 8 750 рублей

- материал (чугун) весом  в 340 кг общая сумма закупки  ( оптом ) составила 290440 рублей

-материал для изготовления  каминов весом 690 кг (из сплава  алюминия, меди, карбоната, железо, титана, свинец) на общую сумму 400 000 рублей

Материальные поощрения:

-премия рабочим за  перевыполнение годового плана  в размере (всего) 150000 рублей 

- премия главному бухгалтеру  и бухгалтеру  в общей сумме  45 000рублей

Фонд накопления составил 315 000 рублей. [7]

Рекомендации.

Исходя из полученных данных и проанализировав динамику изменения  прибыли предприятия, я хотела бы порекомендовать вложить часть  прибыли (20%) в акции с начислением  дивидендов, так же увеличить фонд накопления и если есть желание то расширить сферу деятельности данной организации. К примеру вложить определенную часть прибыли в новое оборудование, которое повысит рентабельность предприятия. Так же можно вложить определенную сумму в ОФБУ (общие фонды банковского управления).

 

Часть прибыли можно направить  на :

-модернизацию предприятия ООО «ВулканКомплект»

-обучение рабочих новшествам т.е. повышение квалификации

- увеличение уставного  капитала предприятия.

- увеличение площади предприятия  и следовательно увеличить масштабы и самой деятельности предприятия ООО «ВулканКомплект».

 

Исходя из данных можно  сделать вывод, что организация работает хорошо.

В основном больший акцент делается на управление операционной деятельностью, т.к. мало инвестиционных вложений из-за конкурентов и узкой  сферы деятельности. Но распределение  денежных потоков рационально, что  видно по данным в таблице 4. После  проведения анализа эффективности  деятельности предприятия, был сокращен штат рабочих и снижены расходы  на производство, тем самым была достигнута цель- увеличение прибыли, ген. Директор поставил новые стратегические задачи для своего предприятия и в дальнейшем собирается расширить границы своей фирмы а так же границы поставок и продаж.

  Я считаю что, управление денежными потоками эффективно, но есть возможность улучшить финансовое положение организации, если расширить клиентскую базу предприятия. А так же проводить ежеквартальный анализ и более подробно выявлять «слабые» места предприятия и немедленно их устранять.

На мой  взгляд лучший исход развития данной организации будет достигнут при условии, что в ближайшее время будет заключено несколько договоров с инвесторами, ведь это даст уверенность и стабильность ООО «ВулканКомплект» на долгие годы, а так же повысит доходы организации и зарекомендует предприятие на рынке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Рассмотрев на конкретном примере, как происходит управление денежными потоками организации (ООО  «ВуканКомплект» ) я выявила «слабые» места предприятия и сильные стороны. По данным о доходах и расходах, можно сделать вывод где рационально используются денежные средства, а где менее рентабельно.

Исходя из полученных данных я составила рекомендации, благодаря которым, на мой взгляд, предприятие будет работать более эффективно с наименьшими затратами и наибольшим доходом. А так же я считаю, что не только важно верно управлять денежными потоками , но и проводить анализ всех подразделений предприятия, чтобы как можно раньше выявить «слабые» места и вовремя их устранить. Я думаю, что на любом предприятии необходим человек, который будет заниматься, непосредственно, стратегическим планированием и вести отчетность не только ежегодно, но и ежеквартально. К сожалению такие сотрудники есть почти в каждом предприятии но не выполняя и половины своей работы, результат отражается на доходах и развитии фирмы.

Если причины  искать внутри а не на поверхности фирмы, как многие привыкли за долгие годы, то эффективность работы увеличиться в разы. Ведь можно затрать колоссальные силы на поддержание деятельности фирмы и не получить положительный результат, из-за изначально неправильного анализа и плана действий, и даже цели.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Список  Литературы        

1. Конституция РФ «Фирма  издательство АСТ» (с поправкой  31.12.2008г)

2.Налоговый Кодекс РФ  часть 1 от 31.07.1998 г. №146- ФЗ

3. Гиляровская Л.Т. Учебник.  Экономический анализ (395 стр) 2010 г

4. Новашина Т.С.  Экономика и финансы предприятия.  Издательство МФПА (341 стр.) 2010 г.

5.Сергеев И.В. Учебное пособие. Экономика предприятия (506 стр) 2012г

6.Шарова М.А.. Микроэкономика. Экономика часть 1.(471 стр) Серия «Непрерывное образование».

7.Данные из фирмы ООО «ВулканКомплект» г. Одинцово за 2010г. - 2011 г.

8. Сайт www/center-yf.ru

9.Сайт Wikipedia.org

10. http://www.isachenko-na.ru/page104/page206/index.html - автор Исаченко Наталья Александровна.