Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Апреля 2012 в 16:13, дипломная работа
Актуальность проблемы банкротства отечественных предприятий обуславливает выбор темы данной выпускной квалификационной работы.
Целью данной работы является рассмотрение теоретических аспектов, приведение статистического материала, проведение финансового анализа на примере конкретного предприятия – ООО «ТС-Групп» и разработка проекта мероприятий по улучшению финансового состояния предприятия.
Введение
1 глава. Роль диагностики финансового состояния предприятия в предотвращении его несостоятельности
1.1. Понятие финансового состояния и несостоятельности предприятия
1.2. Роль диагностики и анализа в кризисных ситуациях и банкротства предприятия
1.3. Методика анализа финансового состояния предприятия и оценки вероятности банкротства
2 глава. Анализ деловой активности организации ООО «ТС-Групп»
2.1. Краткая характеристика организации и оценка его имущественного положения
2.2. Оценка прибыли и рентабельности ООО «ТС-Групп»
2.3. Анализ ликвидности, платежеспособности и вероятности банкротства ООО «ТС-Групп»……
2.4. Оценка финансовой устойчивости ООО «ТС-Групп»………………..
3 глава. Разработка мер по улучшению финансового состояния и финансовому оздоровлению ООО «ТС-Групп»
3.1. Прогноз банкротства ООО «ТС-Групп»
3.2. Применение финансового левериджа
3.3. Использование внутренних резервов ООО «ТС-Групп»
Заключение
Список литературы
Приложения
Приложение
13
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Коды | |||||
Форма № 1 по ОКУД | 0710371 | ||||
на 31 декабря 2008 г. | Дата (год, месяц, число) | ||||
Организация: ООО «ТС-Групп» | по ОКПО | 00467146 | |||
Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | ||||
Вид деятельности: | по ОКВЭД | 45.21 | |||
Организационно-правовая форма / форма собственности: частная | по КОПФ/ОКФС | 47/16 | |||
Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 |
АКТИВ | Код стр. | На начало отчетного года | На конец отчетного года |
1 | 2 | 3 | 4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
Нематериальные активы | 110 | 67 | 55 |
Основные средства | 120 | 2 164 268 | 2 929 772 |
Незавершенное строительство | 130 | 1 279 640 | 1 761 450 |
Доходные вложения в материальные ценности | 135 | 61 088 | 39 772 |
Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 6 961 804 | 4 409 230 |
Отложенные налоговые активы | 145 | 34 523 | 60 983 |
Прочие внеоборотные активы | 150 | 0 | 0 |
ИТОГО по разделу I | 190 | 10 501 390 | 9 201 262 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
Запасы | 210 | 3 261 158 | 6 718 657 |
в том
числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 | 2 325 257 | 4 852 421 |
затраты в незавершенном производстве | 213 | 71 028 | 1 235 095 |
готовая продукция | 214 | 636 508 | 432 446 |
товары отгруженные | 215 | 0 | 0 |
расходы будущих периодов | 216 | 226 750 | 198 491 |
прочие запасы и затраты | 217 | 1 415 | 204 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 160 094 | 88 742 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 1 723 157 | 1 029 454 |
в том числе: покупатели и заказчики | 231 | 230 664 | 261 484 |
заказчики по выполненным этапам | 233 | 101 963 | 0 |
авансы переданные | 234 | 457 684 | 530 |
прочие дебиторы | 235 | 932 846 | 767 440 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 13 710 446 | 15 416 447 |
в том числе: покупатели и заказчики | 241 | 4 260 509 | 2 602 384 |
заказчики по выполненным этапам | 243 | 4 628 504 | 6 012 023 |
авансы переданные | 244 | 1 931 705 | 3 638 618 |
прочие дебиторы | 245 | 2 889 748 | 3 163 422 |
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 3 329 539 | 8 701 020 |
Денежные средства | 260 | 2 008 994 | 2 527 238 |
Прочие оборотные активы | 270 | 0 | 0 |
ИТОГО по разделу II | 290 | 24 193 408 | 34 481 558 |
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 34 694 798 | 43 682 820 |
ПАССИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
1 | 2 | 3 | 4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
Уставный капитал | 410 | 67 500 | 67 500 |
Добавочный капитал | 420 | 7 786 | 0 |
Резервный капитал. | 430 | 10 125 | 10 125 |
в том
числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 | 3 375 | 3 375 |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | 6 750 | 6 750 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток | 470 | 14 227 744 | 14 119 145 |
ИТОГО по разделу III | 490 | 14 305 369 | 14 196 770 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
Займы и кредиты | 510 | 3 453 271 | 5 615 301 |
Отложенные налоговые обязательства | 515 | 157 970 | 252 462 |
Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 14 186 | 0 |
ИТОГО по разделу IV | 590 | 3 625 427 | 5 867 763 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
Займы и кредиты | 610 | 5 383 787 | 10 777 620 |
Кредиторская задолженность | 620 | 11 116 378 | 12 448 027 |
в том
числе
поставщики и подрядчики |
621 | 6 755 684 | 7 869 659 |
задолженность перед персоналом | 622 | 124 603 | 174 914 |
задолженность
перед государственными
внебюджетными фондами |
623 | 25 462 | 18 733 |
задолженность по налогам и сборам | 624 | 35 835 | 94 104 |
прочие кредиторы | 625 | 321 114 | 381 504 |
авансы полученные | 626 | 3 853 680 | 3 909 113 |
Задолженность
перед участниками (учредителями) по
выплате доходов |
630 | 0 | 0 |
Доходы будущих периодов | 640 | 199 037 | 341 809 |
Резервы предстоящих расходов | 650 | 64 800 | 50 831 |
Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 0 | 0 |
ИТОГО по разделу V | 690 | 16 764 002 | 23 618 287 |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 34 694 798 | 43 682 820 |
Приложение 14
Коды | |||||
Форма № 2 по ОКУД | 0710002 | ||||
на 31 декабря 2007 г. | |||||
Организация: ООО «ТС-Групп» | 00467146 | ||||
Идентификационный номер налогоплательщика | |||||
Вид деятельности: | 25.41 | 25.41 | |||
Организационно-правовая форма / форма собственности: частная | 47/16 | 47/16 | |||
Единица измерения: тыс. руб. | 384 | 384 |
Наименование показателя | Код стр. | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года |
1 | 2 | 3 | 4 |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 28 478 418 | 34 441 905 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 26 340 986 | 31 432 821 |
Валовая прибыль | 029 | 2 137 432 | 3 009 084 |
Коммерческие расходы | 030 | 27 199 | 18 341 |
Управленческие расходы | 040 | 992 222 | 991 679 |
Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 1 118 011 | 1 999 064 |
Прочие доходы и расходы | |||
Проценты к получению | 060 | 334 979 | 183 415 |
Проценты к уплате | 070 | 1 189 535 | 742 085 |
Доходы от участия в других организациях | 080 | 52 503 | 33 951 |
Прочие доходы | 090 | 8 888 039 | 8 420 642 |
Прочие расходы | 100 | 8 757 828 | 9 086 945 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 446 170 | 806 983 |
Отложенные налоговые активы | 141 | 26 461 | 18 888 |
Отложенные налоговые обязательства | 142 | 94 493 | 62 532 |
Текущий налог на прибыль | 150 | 56 135 | 357 404 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода) | 190 | 321 177 | 501 832 |
СПРАВОЧНО
Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 | 28 979 | 127 474 |
Базовая прибыль (убыток) на акцию | 206 | 0,164 | 0,151 |
Разводненная прибыль (убыток) на акцию | 207 | 0 | 0 |