Анализ финансовой активности компании"Строй-Дом"

- пленки ветро- гидро- парозащитные – «изоспан»; 

- гидроизоляция фундаментов, 

- кровли – мастика  «Вишера»;

- водосточная система; 

- противоморозные добавки  в бетон, «БЕНОТЕХ», и многих  других «традиционных» строительных  материалов, таких как цемент, шифер,  фанера, ДВП, ДСП, пенопласт и  др.  

А также производит монтаж кровли, фасадов.

Компания «Строй-Дом» является:

официальным дилером ЗАО  «Профсталь» - г. Иркутск

авторизованным продавцом  кровельных листов ондулин ЗАО «Ондулин – строительные материалы» г. Москва

дилером ООО «Компания  «Бенотех» г. Новосибирск

официальным дилером компании "Гекса", по продаже материалов ТЗ Изоспан

торговым партнером ООО  «ТехноНиколь» г. Улан-Удэ

официальным дилером ТД "Тимлюйский завод"

 

Компания «Строй-Дом» начала свою коммерческую деятельность в апреле 2008 года, основным видом деятельности является оптово-розничная торговля строительными материалами.

Компанией заключены договоры-поставки с рядом крупных строительных организаций Республики Бурятия.

Обладая  крепкой материально-технической  и профессиональной базой, выгодным месторасположением – в индустриально-торговом центре г. Улан-Удэ, на его крупнейшем проспекте – пр. Автомобилистов,  наше предприятие стремительно набирало обороты и составило достойную  конкуренцию организациям, занимающимся торговлей строительными материалами.

Сделав акценты не только на оптового, но и на розничного потребителя, который является особенно капризным  при наличии большого количества предложений на рынке нашего региона  нами было достигнуто увеличение  и  стабилизация объемов продаж в летнее-осенний период 2009 г.

Компания «Строй-Дом» активно  участвует в строительных выставках-ярмарках, ведет активную рекламную компанию.

 

 

2.2 Анализ технико-экономических показателей Компании «Строй-Дом»

Для наиболее полной характеристики компании «Строй-Дом» надо целесообразно проанализировать его технико-экономические показатели, которые представлены в таблице 1.

Таблица 1.

Основные технико-экономические показатели «Строй-Дом»

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Отклонение (+,-) 2011 г. от 2010 г.	Темп роста, % 2011 г. к 2010 г.
Выручка от продажи продукции, товаров, работ, услуг, тыс. руб.	9 086 864	2 887 852	5 481 078	2 593 226	189,8
Себестоимость проданной продукции, тыс. руб.	8 460 533	2 610 052	5 076 377	2 466 325	194,5
Прибыль от продаж, тыс. руб.	302 351	70151	196966	126 815	280,8
Чистая прибыль отчетного периода, тыс. руб.	105411	-48753	137745	186 498	-282,5
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	823555	863361,5	1051615	188 254	121,8
Среднегодовая стоимость оборотных активов, тыс. руб.	1983525	2372701	2333981	-38 720	98,4
Среднесписочная численность работников, чел.	497	504	522	18	103,6
Фондоотдача, руб.	11,03	3,34	5,21	1,9	156,0
Фондоемкость, руб.	0,09	0,30	0,19	-0,1	63,3
Рентабельность основных фондов,%	12,8	-5,6	13,1	19	-
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов	4,58	1,22	2,35	1	192,6
Период оборачиваемости оборотных активов, дни	79,7	299,2	155,3	-144	51,9
Рентабельность оборотных фондов,%	5,3	-2,1	5,9	8	-
Производительность труда, тыс. руб./чел.	18283,4	5729,9	10500,1	4 770	183,3
Фондовооруженность труда, тыс. руб./чел.	1657,1	1713,0	2014,6	302	117,6
Рентабельность продаж по прибыли от продаж,%	3,3	2,4	3,6	1,2	-

 

 

На основании данных таблицы 1, можно сделать следующие выводы.

Выручка от реализации услуг  в 2011 году составила 5 481 078 тыс. руб., что  на 2 593 226 или на 89,8% больше по сравнению  с 2010 г., что связано с повышением цен на отпускаемую продукцию, а также увеличением объемов производства и реализации.

При этом себестоимость проданных  товаров (продукции, работ, услуг) в 2011 г. составила 5 076 377 тыс. руб., что на 2 466 325 тыс. руб. или на 94,5% больше по сравнению  с 2010 годом. Основной причиной увеличения себестоимости является рост материальных затрат.

Рост материальных затрат связан с общим ростом цен на сырье.

Прибыль от продаж растет большими темпами, чем себестоимость. Рост прибыли  от продаж составил 180,8%.

В 2011 г. отмечена положительная  динамика чистой прибыли, которая в 2011 г. составила 137745 тыс. руб.

Основной целью кадровой политики Общества является формирование высокопрофессионального кадрового  состава в соответствии со стратегией развития Общества.

В 2011 г. среднесписочная численность  работающих составила 522 человека, что  значительно выше соответствующего показателя в 2010 г. Всего в течение 3 лет среднесписочная численность  возросла. На конец 2011 г. среднесписочная численность была равна 522 человек, что на 18 человек больше, чем в 2010 г.

Производительность труда  возросла, что говорит об увеличении эффективности использования трудовых ресурсов предприятия, ее рост за 2011 г. составил 4 770 тыс. руб.

Средняя величина основных средств  предприятия (по первоначальной стоимости) возросла в 2011 г. по сравнению с 2010 г. на 188 254 тыс. руб. или на 21,8%. Причиной явилось покупка нового оборудования. Фондоотдача основных средств имеет устойчивую тенденцию к росту в течение всего рассматриваемого периода, причиной этого является как рост выручки от продаж.

Средняя величина оборотных  активов снизилась в 2011 г. по сравнению  с 2010 г. незначительно на 38 720 тыс. руб. В связи с тем, что темпы роста выручки превышают темпы роста средней величины оборотного капитала, коэффициент оборачиваемости возрос на 1 и составил 2,35 обор., соответственно период оборота сократился на 144 дня, что способствует экономии оборотных средств предприятия и является положительным фактом.

Рентабельность продаж отражает доходность вложений в основное производство. В 2011 г. рентабельность продаж составила 3,6%, что на 1,2 п.п. выше, чем в 2010 г., т.е. величина прибыли от продаж на рубль выручки возросла. Фондовооруженность возросла на 302 тыс. руб. или 17,6%

бност

 

2.3 Анализ ликвидности и платёжеспособности.

Проведем анализ наличия  и достаточности источников формирования запасов.

Соотношение стоимости запасов  и величин собственных и заемных  источников их формирования – один из важнейших факторов устойчивости финансового состояния предприятия. Наиболее полно обобщающим показателем  финансовой устойчивости является излишек  или недостаток источников средств для формирования запасов, получаемый в виде разницы величины источников средств и величины запасов. При этом имеется в виду обеспеченность определенными видами источников (собственными, кредитными и другими заемными), поскольку достаточность суммы всех возможных видов источников (включая кредиторскую задолженность и прочие краткосрочные пассивы) гарантирована тождественностью итогов активов и пассивов баланса.

Для характеристики источников формирования запасов используется несколько показателей, отражающих различную степень охвата разных видов источников:

наличие собственных оборотных  средств, равное разнице величины реального  собственного капитала и суммы величин  внеоборотных активов и долгосрочной дебиторской задолженности;

наличие долгосрочных источников формирования запасов, получаемое из предыдущего  показателя увеличением на сумму  долгосрочных пассивов;

общая величина основных источников формирования запасов, равная сумме  долгосрочных источников и краткосрочных  заемных средств.

Трем показателям наличия  источников формирования запасов соответствуют  три показателя обеспеченности запасов  источниками их формирования:

излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств, равный разнице величины собственных оборотных средств и величины запасов;

излишек (+) или недостаток (-) долгосрочных источников формирования запасов, равный разнице величины долгосрочных источников формирования запасов и величины запасов;

излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов, равный разнице величины основных источников формирования запасов и величины запасов.

Вычисление трех показателей  обеспеченности запасов источниками  их формирования позволяет классифицировать финансовые ситуации по степени их устойчивости (таблица 2).

На протяжении 2009-2010 гг. на предприятии нормальная финансовая устойчивость, которая гарантирует  платежеспособность предприятия.

Однако в 2011 г. наблюдается  неустойчивое финансовое состояние, сопряженное  с нарушением платежеспособности предприятия. При данном типе финансовой ситуации сохраняется возможность восстановления равновесия за счет пополнения источников собственных средств.

 

 

Таблица 2 Тип финансовой устойчивости компании «Строй-Дом» тыс. руб.

Показатели	31.12.2009	31.12.2010	31.12.2011	Отклонение (+/-) 2011 г. от 2010 г.
Всего запасов и затрат, Z	521 440	540 677	509 754	-30 923,0
Собственные оборотные средства, Ac	378 286	138 816	171 422	32 606,0
Собственные оборотные средства и долгосрочные кредиты и займы, Ac+Kd	939 256	566 773	398 435	-168 338,0
Нормальные источники формирования запасов, Ac+Kd+Kt	2 167 332	1 659 720	1 868 779	209 059,0
Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств для формирования запасов, Ac-Z	-143 154	-401 861	-338 332	63 529,0
Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств и долгосрочных кредитов и займов для формирования затрат, Ac+Kd-Z	417 816	26 096	-111 319	-137 415,0
Излишек (+) или недостаток (-) нормальных источников формирования запасов, Ac+Kd+Kt-Z	1 645 892	1 119 043	1 359 025	239 982,0
Трехкомпонентный показатель финансовой устойчивости S	(0,1,1)	(0,1,1)	(0,0,1)	-

 

Основными способами выхода из неустойчивого финансового состояния  будет: пополнение источников формирования запасов и оптимизация их структуры, а также обоснованное снижение уровня запасов.

Далее, в таблице 3 проанализируем основные показатели финансовой устойчивости.

Таблица 3. Относительные показатели финансовой устойчивости и независимости «Строй-Дом»

Показатель	Нормативное значение	31.12. 2009	31.12. 2010	31.12. 2011	Отклонение (+/-) 2011 г. от 2010 г.
Коэффициент автономии	0,7 - 0,8	0,43	0,45	0,43	-0,02
Коэф. финансовой зависимости	0,2 - 0,3	0,57	0,55	0,57	0,02
Коэф. финансовой устойчивости (коэф. покрытия инвестиций)	0,85 - 0,9	0,43	,47	0,32	-0,15
Коэф.финансирования	> 1	0,57	0,56	0,4	-0,08
Коэф.мобильности собственного капитала	0,1	0,23	0,09	0,10	0,01
Коэф.обеспеченности собственными оборотными средствами	mi№= 0,1	0,15	0,06	0,07	0,01

 

Коэффициент автономии характеризует  зависимость организации от внешних  заимствований. Коэффициент автономии  за три года был ниже норматива. В 2011 г. он наблюдался на уровне 0,43. Чем  выше значение коэффициента, тем финансово  более устойчиво и независимо от внешних кредиторов предприятие.

Коэффициент финансовой зависимости  немного увеличился за 2011 г. и составил 0,57, что свидетельствует о том, что предприятие зависит от заемных  средств финансирования.

Коэффициент финансовой устойчивости показывает, что 32% активов финансируются  за счет устойчивых источников. Данный показатель снизился на 0,15 за три года.

Коэффициент мобильности  собственного капитала показывает, что  лишь 10% собственного капитала используется для финансирования текущей деятельности, т.е. вложены в оборотные средства, в наиболее маневренную часть  активов. Относится к коэффициентам  финансовой устойчивости предприятия.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует  достаточность у предприятия  собственных оборотных средств, необходимых для финансовой устойчивости. Относится к группе коэффициентов  финансовой устойчивости предприятия.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами достиг 0,07 в 2011 г., тем самым снизился на 0,08.

На основе бухгалтерской  отчетности за 2009-2011 гг. был проведен анализ финансового состояния предприятия. Оценим ликвидность баланса предприятия.

Важным показателем, характеризующим  финансовое состояние предприятия, является его ликвидность. Анализ ликвидности  баланса выражается в степени  покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения его обязательств, сгруппированными по степени срочности погашения.

Для проведения финансового  анализа целесообразно составить  агрегированный аналитический баланс, который значительно упростит расчёт различных экономический коэффициентов  и более наглядно и обобщённо  представит информацию, содержащуюся в балансе.

Таблица 4. Агрегированный аналитический баланс компании «Строй-Дом» тыс. руб.

Показатели	На 31.12.2009	На 31.12.2010	На 31.12.2011	Откл-е (+,-) 2011г. от 2010г.
Актив
Денежные активы, S	218 064	848 558	694 841	-153 717,00
Дебиторская задолженность, Ra	1 860 812	781 874	1 319 562	537 688,00
Запасы и затраты, Z	514 046	510 359	502 624	-7 735,00
Итого текущих активов, At	2 592 922	2 140 791	2 517 027	376 236,00
Иммобилизованные активы, F	1 289 596	1 483 922	1 584 730	100 808,00
Баланс, Ba	3 882 968	3 624 713	4 101 757	477 044,00
Пассив
Кредиторская задолженность, Rp	372 144	486 001	651 767	165 766,00
Краткосрочные кредиты и займы, Kt	1228076	1092947	1470344	377 397,00
Итого текущих пассивов, Pt	1 600 220	1 578 948	2 122 111	543 163,00
Долгосрочные кредиты и займы, Kd	560 970	427 957	227 013	-200 944,00
Реальный собственный капитал, Ec	1 661 778	1 617 808	1 752 633	134 825,00
Баланс, Bp	3 882 968	3 624 713	4 101 757	477 044,00