Кредитная политика «АК БАРС» Банка

     1.2 Структура кредитного портфеля

     Разделение  кредитов по субъектам их получения  порождает еще одно понятие в  системе кредитования - вид кредитов, который отображает совокупность свойств, характерных для той или  иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационных отношениях. Экономические свойства кредитной сделки - это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность). Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться – порядок выдачи и погашения ссуд может быть иным. В соответствии с упомянутой отраслевой направленностью особо могут выделяться промышленные, торговые, межбанковские кредиты.

     Виды  кредитов различаются не только по субъектам их получения но и по другим критериям: связи кредита с движением капитала, сфере применения кредита, сроку кредита, платности кредита, обеспеченности кредита. (ПРИЛОЖЕНИЕ 2)

     По  связи с движением капиталов  кредит можно разделить на ссуды денег и капитала.  Первая связана, как правило, с потребительскими и иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Вторая напротив, предполагает не уменьшение продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае так обязан использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, не только возвратить кредит, но и заплатить  ссудный процент  как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала - наиболее типичный вид банковского кредита.

     По  сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сфере производства и обращения. Для современной  экономики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это обычно принято при здоровой экономике, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций выше, чем в производственной сфере. Особенность современной практики состоит в том, что сами товаропроизводители зачастую лишены возможности обращаться в банк за ссудой, ибо плата за ее использование слишком высока. Ссудный процент нельзя включать в себестоимость, выплатить из прибыли в силу не столь значительной рентабельности операции в производственной сфере. Могут уплачивать высокий ссудный процент главным образом торгово-посреднические фирмы. Отсюда и перекос кредитных  вложений не в сторону развития производства продукции, а в сторону сферы торговли.

     В зависимости от срока банковские кредиты делятся на кратко-, средне- долгосрочные. Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным характером. Во многих странах рыночной экономики краткосрочные ссуды - это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном они обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала.

     Среднесрочными  являются кредиты, срок пользования  которыми находится в пределах от 1 до 6лет. Сфера применения совпадает  с обслуживанием потребностей посредством  долгосрочного кредита.

     К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки, погашения которых превышают 6 лет. Они обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.

     В мировой практике нет единого критерия длительности сроков кредитования клиентов.

     В России к среднесрочным относили ссуды со сроком погашения от 6 до 12 месяцев, к долгосрочным - кредиты, срок оплаты которых превышал год.

     Деление кредитов по длительности их функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, ибо в условиях обесценения даже кратковременное пребывание денег в хозяйстве заемщика могло привести к потере капитала. Сильная инфляция трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии его срочности.

     В настоящее время краткосрочными являются ссуды, предоставленные на срок до 12 месяцев, среднесрочными - на срок от 1 года до 2 лет, долгосрочными - на срок свыше 3 лет.

     В разряде критериев классификации  банковских ссуд не последнее место  занимает платность кредита. Исходя из данного критерия можно выделить банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной. Рыночная цена кредита – это та его цена, которая в данный момент исходя из спроса и предложения по различным видам банковских ссуд. В условиях сильной инфляции это довольно подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др. Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированного подхода к кредитованию, возникают во взаимоотношениях с акционерами при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка (при условии понижения по сравнению с рыночной ценой), кредитовании сотрудников банка (в особых случаях банки предоставляют им беспроцентные ссуды). [12, с. 266]

     Важным  элементом кредитования и критерием  классификации банковских ссуд выступает  их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь прямое и косвенное обеспечение и не иметь его. В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.

           В мировой банковской практике  можно увидеть и другие критерии классификации банковских ссуд. Так, в большинстве стран ссуды подразделяются на кредиты юридическим лицам, ссуды физическим лицам, межбанковские кредиты. Если кредиты юридическим лицам предоставляются производственные цели (расширение производства и реализации продукта), то ссуды физическим лицам обслуживают потребности населения. Подобная классификация оказывается важной как диверсификации риска кредитных вложений. Так и для организации кредитования (порядка выдачи, оформления, погашения, обеспечения кредита и др.).

     Банковские  кредиты детализируют и по другим, боле «мелким» признакам. Их подразделяют в зависимости от той валюты, которая  используется, а процессе кредитования (рубли, доллары, евро и т.д.), в зависимости  от того лимитируется или не лимитируется ссудная задолженность, на постоянно возобновляемые (револьверные) и прерываемые кредиты и т.п.

     Серьезным основанием для выделения специальной  группы кредитов является их размер. В  мировой и отечественной банковской практике регламентируются так называемые крупные кредиты. К их разряду в России относят ссуды, размер которых одному заемщику (или группе заемщиков) превышает 5% капитала банка. [5, с. 367]

     1.3 Управление кредитным риском

     В современной банковской практике управление кредитным риском рассматривается как центр банковской деятельности. Под риском понимается возможность потерь, вследствие наступления определенных обстоятельств.

     Кредитный риск- это риск невозврата (неплатежа) или просрочка платежа по банковской ссуде. Различаются также страновой  кредитный риск и риск злоупотреблений. Кредитный риск входит в систему рисков финансовой сферы.

     Нужно построить кредитный процесс, чтобы предотвратить отрицательный результат, обеспечить эффективное функционирование кредита, предвосхищая нежелательные последствия на каждой стадии его движения. Центр управления кредитным риском перемещается, таким образом, в начальную стадию взаимоотношений банка с заемщиком. Прежде чем выдавать кредит, банку важно определить, в какой степени это согласуется с его кредитной политикой, с итогами  преселекции риска. Важную роль здесь призван сыграть анализ кредитоспособности клиента на базе финансовых коэффициентов, денежного потока и делового риска.

     Существенное  значение имеет и последующий  анализ. Поскольку на начальной стадии процесса кредитования не всегда удается обойти все «скалы», анализ риска и управление кредитным риском продолжается и последующих стадиях: на этапе заключения кредитного соглашения, на стадии его реализации. На каждой из данных стадий суждение о возможности и условиях кредитования, представление о срочности, целевом характере, обеспеченности кредита может оказаться не до конца осмысленным. Именно в этой связи управление кредитным риском не следует связывать исключительно с невозвратом кредита, непогашением основного долга и неуплатой ссудного процента. Управление кредитом - комплексный процесс, затрагивающий всю совокупность отношений кредитора с заемщиком, всю систему кредитования.

     Невозвращение банковского кредита свидетельствует  о потере части актива, об образовании убытков, покрываемых как за счет специально созданных резервов, так и возможно, за счет собственного капитала банка.

     При всей своей тяжести невозмещение ссудной задолженности является, однако, не единственным негативным следствием слабого управления кредитом. На практике нарушение технологии кредитного процесса может вызвать для банка следующие негативные материальные и нематериальные результаты:

• Задержка возврата кредита, приводящая к замедлению оборачиваемости банковских активов;
• Непредвиденное досрочное погашение, требующее времени для размещения высвободившихся ресурсов в форме нового актива;
• Потеря равноценности ссужаемой стоимости (вследствие инфляции), снижающей реальную стоимость активов;
• Повышение цены кредита на рынке (следовательно – потери от применения более низкой процентной ставки в сравнении с образовавшейся более высокой ставкой);
• Снижение рейтинга и репутации банка (вследствие снижения качества кредитного портфеля);
• Уход более квалифицированных кадров (в результате угрозы крупных убытков или банкротства).

     Поэтому управление кредитным риском требует  особого внимания к процессу планирования кредитов, анализу их использования, организации кредитных отношений. Каждая из фаз управления требует  от кредитной организации особых знаний и опыта, выявления факторов, которые могут привести к нарушению кредитного процесса.

     Классификация кредитных рисков

     В зависимости от характера этих факторов кредитные риски можно классифицировать различным образом. (ПРИЛОЖЕНИЕ 3, 4)

     Кредитные риски в зависимости от уровня могут возникать как вследствие политических, так и экономических причин. Отсюда понятие политического и экономического риска, проявляющихся в процессе кредитования на макроэкономическом уровне отношений. Данные риски являются внешними по отношению к банку в отличие от внутренних кредитных рисков, затрагивающих микроэкономические отношения.

     Кредитный риск на макроуровне может быть вызван изменениями в законодательстве, пересмотром нормативных актов Центрального банка, затрагивающих нормы регулирования деятельности кредитных организаций, норм резервирования, условий рефинансирования.

     На  микроуровень отношений конкретного  банка и его клиента влияет не меньший набор факторов. Это  могут быть изменения, вызванные  пересмотром кредитного договора вследствие изменений кредитоспособности заемщика, финансового состояния кредитной организации, его кредитной политики..

     По  степени независимости риск может  быть независимыми зависимым от банка. Независимый от банка риск, как  правило, связан с действием политических и общеэкономических факторов, непредсказуемым изменением законодательства. Зависимые от банка риски возникают на уровне микроотношений с клиентом, многое здесь зависит от самого банка, уровня его менеджмента. [6, с. 254]

     По  степени отраслевой направленности кредитные риски проявляют себя в зависимости от того, с кем банк имеет дело – промышленным или сельскохозяйственным предприятием, торговой или международной организацией. Кредитный риск как таковой в данном случае как бы накладывается на ту отрасль, к которой относится субъект кредитования.

     По  масштабам кредитный риск разделяют  на комплексный и частный. Комплексный  кредитный риск охватывает все кредиты, которыми пользуются заемщики, это  риск кредитного портфеля, который  складывается у коммерческого банка в данный момент по всем выданным кредитам. Частный, или локальный, кредитный риск соотносится с различными отдельными видами кредитов.

     Особенности кредитных рисков могут быть связаны  также с конкретными кредитами. Отсюда – кредитный риск, исходящий от клиента, характера сделки, устанавливаемого срока кредитования, обеспеченности кредита. Частный кредитный риск здесь несет печать характера конкретной ссуды, имеющей различное качество, зависящее от степени ее надежности.

     По  структуре кредита кредитные риски могут быть связаны со стадией выделения ссуды банком, ее получения и использования заемщиком, высвобождением ресурсов, необходимых для погашения долга, и возвратом в кредитную организацию. На каждой из данных стадий деятельности банка по управлению кредитным процессом, а также результаты этой деятельности могут быть различными. Различными являются и те методы, которые использует банк в процессе управления кредитными операциями.

     В зависимости от стадии  принимаемого решения риски возникают на предварительной или последующей стадии кредитования. Риски предварительной стадии кредитования образуются в период до момента первой выдачи кредита. Кредитные риски на последующей стадии кредитования связаны с наблюдением, контролем за кредитным процессом от момента первой выдачи ссуды до момента ее полного погашения и уплаты ссудного процента.