Кредитная политика «АК БАРС» Банка

     Темпы роста кредитных вложений (ПРИЛОЖЕНИЕ 9,10) за 2006 год составили 0,039 за 2007 год 0,49, за 2008 год 0,76. Увеличение кредитных вложений говорит о постоянно возрастающем кредитном риске.

     О росте просроченной задолженности (ПРИЛОЖЕНИЕ 11) свидетельствует и рост коэффициента утраченной выгоды: коэффициент утраченной выгоды по кредитам в 2006 году составил 0,018, в 2007 году 0,028, в 2008 году 0,081.

     3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ

     КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ

     3.1 Пути совершенствования кредитной  политики коммерческого банка

     Одним из организационных мероприятий, направленных на улучшение качества проверки кредитоспособности заемщика, может быть кредитная оценка. Составление данного документа поможет кредитному инспектору систематизировать имеющиеся у него сведения и изложить их в сжатом и полном виде для представления руководству.

     Кредитный комитет, который, собственно, и принимает  решение о выдаче кредита, имея такой  документ может лучше оценить  перспективность данной сделки, поскольку  вся необходимая информация по кредиту  собрана в одном месте и в удобном для восприятия виде. Отпадает необходимость ворошить кипы финансовых отчетов, справок, заключений и других документов.

     Необходимо  сделать анализ направления деятельности заемщика, финансовый анализ, все составные  части баланса. Условные обязательства. Необходимо оценить любые показатели, которые влияют на финансовое состояние заемщика, но которые не представлены в балансе предприятия, например, выпущенные поручительства, капитальные расходы и определить их потенциальное влияние на баланс.

     Сезонные колебания. Необходимо сделать анализ сезонного влияния на баланс в таких отраслях промышленности, как переработка продуктов питания, где закупка и продажа сырья может быть сконцентрирована в определенные времена года. Источники погашения кредита. Все кредиты должны иметь, по меньшей мере, два источника выплат. Первым, как правило, будет операционный поток денег, а последним - реализация залога.

     Выводы  кредитного инспектора. Данный кредитный  обзор должен заканчиваться выводами о целесообразности предоставления запрашиваемого кредита с четким обоснованием принимаемых решений. Таким образом, предложенная методика оценки кредитоспособности заемщика поможет более эффективно оценивать кредитоспособность заемщика. Обеспечивая тем самым снижение кредитного риска.

     Особое  внимание в процессе кредитования уделяется  своевременности уплаты заемщиком  очередных взносов в погашение  ссуды и процентов по ней. Поскольку  по каждой ссуде существует риск непогашения  долга из-за непредвиденных обстоятельств, банк стремится выдавать кредиты наиболее надежным клиентам. Однако он не должен упускать возможностей развивать свои ссудные операции и за счет предоставления кредитов, связанных с повышенным риском, поскольку они приносят более  высокий доход. Учитывая обратно пропорциональную зависимость между уровнями риска и доходности ссудных операций, банк должен строить вою кредитную политику так, чтобы обеспечить баланс между доходностью и рискованностью. Чрезмерная осторожность лишает банк многих прибыльных возможностей.

     В то же время непринятие своевременных мер к недопущению финансовых проблем у заемщика приводит не только к неуплате ссуды и процентов. Ущерб в этом случае для банка значительно больше. Во-первых, подрывается репутация банка, так как большее количество просроченных кредитов может привести к падению доверия вкладчиков и инвесторов и к угрозе неплатежесопобности банка. Во-вторых, потери от ссудных операций повышают угрозу ухода из банка квалифицированных работников из-за снижения возможностей их материального стимулирования. В-третьих, банк должен производить дополнительные расходы, связанные со взысканием проблемной ссуды. В-четвертых, определенная часть ссудного банковского капитала замораживается в непродуктивных активах. Названные потери по своим размерам могут намного превысить прямой убыток от непогашения долга.

     Трудности с непогашением ссуд могут возникать  по различным причинам, наиболее распространенными  из которых являются: ошибки и упущения самого банка, допущенные при рассмотрении кредитной заявки, разработке условий кредитного договора и последующем контроле; неэффективная работа клиента, получившего ссуду; факторы, которые не находятся под контролем банка.

     Среди причин непогашения ссуд, зависящих  от самого банка, следует отметить: необоснованно либеральное отношение к заемщику при рассмотрении заявки на кредит; некачественно проведенная оценка кредитоспособности заемщика; плохое структурирование ссуды; ошибки в оценке обеспеченности ссуды; неполное отражение в кредитном договоре условий, обеспечивающих интересы банка; отсутствие контроля за заемщиком в период погашения кредита.

     Основные  причины возникновения проблемных ссуд, зависящие от клиента, связаны  со слабым руководством предприятия, ухудшением качества продукции и работы, ошибками в оценке рынков сбыта, со слабостью контроля за состоянием финансов, что проявляется в росте дебиторской задолженности, непроизводительных расходов.

     К факторам возникновения трудностей с погашением кредита, которые не находятся под контролем банка, относятся: ухудшение экономической конъюнктуры, изменение политической ситуации и законодательства.

     Наилучшей мерой является разработка совместно  с заемщиком плана мероприятий  для восстановления стабильности предприятия  и устранения недостатков в его  работе. Если эта мера не даст необходимых результатов, банк должен обеспечивать свои интересы, потребовав платежа по ссуде, продажи обеспечения предъявления претензий к гаранту. Самая крайняя мера-постановка вопроса об объявлении заемщика банкротом, но это наименее желательный пункт, как для банка, так и для клиента.

     В зависимости  формы обеспечения  кредита банк применяет разные способы  принудительного взыскания долга  и процентов по нему в случае отсутствия у заемщика в ближайшее время  реальных перспектив рассчитаться с  ним.

     Если  ссуда выдана под залог имущества. Банк получает удовлетворение своих требований к заемщику из стоимости заложенного имущества в порядке, определенном в договоре залога. Обычно это осуществляется путем зачисления выручки от реализации продукции на ссудный счет заемщика, минуя го расчетный счет, до полного погашения  ссудной задолженности. Однако общая сумма прямых зачислений на ссудный счет выручки от реализации продукции  не должна превышать суммы, указанной в договоре залога.

     При выдаче ссуды под гарантию (поручительство) банк предъявляет ко взысканию сумму долга своим распоряжением (требованием) в бесспорном порядке со счета гаранта.

     В случае, если обеспечение ссуды является страховое свидетельство (полис), банк получает страховое возмещение от органов  страхования в пределах сроков, определенных правилами страхования.

     Если  обеспечением служит переуступка прав требований, банк предъявляет к оплате требования и счета заемщика третьему лицу и поступающие средства направляет на погашение кредита.

     Как уже было отмечено, каждый банк разрабатывает и осуществляет свою кредитную политику, которая складывается под воздействием текущих и перспективных задач банка, а также экономической конъюнктуры. В процессе проведения кредитных операций банк придерживается выработанной политики и поэтому периодически анализирует состав и структуру выданных ссуд или кредитный портфель. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависят его устойчивость, репутация и финансовый успех. Поэтому банку необходимо тщательно анализировать качество ссуд, проводить независимые экспертизы крупных кредитных проектов  и мероприятий, выявлять случаи отклонения от направления кредитной политики. Банковские работники, занимающиеся ссудными операциями, обязаны направлять свои усилия на выявление в составе кредитного портфеля крупных и особо крупных кредитов, а также проблемных ссуд, требующих повышенного внимания.

     Контроль  за крупными, особо крупными и проблемными  судами может состоять в повторном  анализе бухгалтерских балансов и финансовых отчетов, посещении ссудополучателя, проверке документации, качества обеспечения. При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики банка, оцениваются кредитоспособность и финансовое состояние заемщика.

     Таким образом, работа в данном направлении  позволяет своевременно выявлять проблемные ссуды, что способствует снижению кредитного риска и выполнению основных задач кредитной политики. [8, с. 344]

     3.2 Проблемы и пути совершенствования  кредитования в ОАО  «АК БАРС» Банк

     В своей деятельности по решению проблемы роста просроченной задолженности  ОАО «АК БАРС» банк создает  достаточные резервы под возможные  потери по кредитам, также поддерживает структуру кредитного портфеля согласно нормативам ЦБ РФ и следует принятого курса на диверсификацию (распределение риска). Во-вторых, в современном мире суперконкуренции и предложения различных кредитных услуг ОАО «АК БАРС» банк  может сдать свои позиции по причине длительного оформления заявки на кредит (большой пакет документов, продолжительное время на проверку кредитоспособности заемщика и т.д.). Вышеназванные проблемы кредитования дают основу для разработки предложений по совершенствованию кредитования в ОАО «АК БАРС» банк. Здесь можно выделить два момента: • организация работы с проблемными кредитами; направленность на снижение времени обработки заявки на кредит. Рассмотрим предложенные пути совершенствования кредитования в ОАО «АК БАРС» Банк более подробно. Работа с проблемными кредитами должна включать элементы страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей или что стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась.

     В случае если кредит становится проблемным, можно предложить следующие основные шаги, которые описаны зарубежными  экспертами по разработке планов по возврату кредитов - процессу возмещения средств  банка в случае возникновения  проблемной ситуации:

     1. Всегда помнить о цели разработки  подобных планов - максимизации шансов  банка получить полное возмещение  своих средств. 

     2. Крайне важными являются быстрое  выявление и объявление о возникновении  любых проблем, связанных с  кредитом; обычно задержка только ухудшает ситуацию.

     3. Отделить ответственность по  разработке подобных планов от  функции кредитования для того, чтобы избежать возможных столкновений  интересов у конкретного кредитного  инспектора.

     4. Кредитные инспектора должны  как можно быстрее обсудить с проблемным заемщиком возможные варианты решения проблемы, особенно в части сокращения расходов, увеличения потока наличности и улучшения контроля со стороны менеджеров. Данная встреча должна предваряться анализом проблемы и возможных причин ее возникновения, а также выявлением особых проблем (в том числе наличия других кредиторов). После определения степени риска для банка и наличия всех необходимых документов (особенно претензий на залог, предоставленный клиентом, отличных от претензий со стороны банка) должен быть разработан предварительный план действий.

     5. Оценить, какой суммой средств  нужно располагать для взыскания  проблемного кредита (в том  числе оценить продажную цену  активов и размеры депозитов).

     6. Сотрудники, занимающиеся возвратом кредитов, должны изучить налоговые декларации и судебные иски для того, чтобы выяснить, имеет ли заемщик другие неоплаченные долговые обязательства.

     7. Сотрудники банка должны оценить  качество, компетентность и честность  руководства фирмы-заемщика и посетить заемщика для того, чтобы на месте оценить его имущество и деятельность.

     8. Нужно рассмотреть все разумные  альтернативы для погашения проблемного  кредита, в том числе заключение  нового, временного соглашения, если  возникшие проблемы являются  по своей природе краткосрочными, либо разработать способы увеличения потока наличности клиента (например, снижение расходов или выход на новые рынки) или вливания нового капитала в предпринимательскую фирму. Другие возможности предполагают поиск дополнительного обеспечения, наличие второй подписи или гарантий, реорганизацию, слияние или ликвидацию фирмы, заполнение заявления о банкротстве. [10, с. 67]

     Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегда является такой пересмотр условий  кредитного договора, который дает и банку, и его клиенту шанс возобновить нормальную деятельность. Даже при наличии серьезных проблем с кредитным договором у банка подобных проблем может не быть у клиента. Это означает, что в случае правильно разработанного кредитного договора неразрешимые проблемы возникают редко. Однако неправильно составленный кредитный договор может усугубить финансовые проблемы заемщика и послужить причиной невыполнения обязательств по кредиту.