Система финансового управления в коммерческом банке и ее современное содержание

 

 

 

 

 

 

 

ВСТУПЛЕНИЕ. АКТУАЛЬНЫЕ ЗАДАЧИ ВНЕДРЕНИЯ СТРАТЕГИЧЕСКОГО ФИНАНСОВОГО УПРАВЛЕНИЯ В БАНКЕ

Предвидеть — значит управлять.

Паскаль

Дисциплина «Финансовый менеджмент» — важная составная часть курса «Банковский менеджмент», который является продолжением теоретических учебных курсов «Деньги, кредит и банки» и «Банковское дело». Она имеет практическую направленность, дает профессиональные знания в области управления денежными потоками, рисками и эффективностью деятельности коммерческих банков и учит заинтересованную аудиторию тому, как обеспечить долгосрочный рост стоимости кредитной организации, составляющий в современных условиях основную цель стратегического менеджмента.

Финансовое управление в кредитной организации отличается особой спецификой, вытекающей из сущности банка и направлений его деятельности. Оно должно в режиме реального времени сопровождать основные процессы банка, продающего финансовые услуги, так как каждая трансакция практически мгновенно может повлиять на показатели ликвидности и рисков, регулируемые в финансовой отрасли.

Качество финансового менеджмента являлось одним из главных факторов надежности кредитной организации на протяжении всего периода становления и роста банковской системы России. Так, кризисы 1995, 1998, 2004, 2009 гг. не смогли пережить банки, недооценивающие важность процессов планирования, антикризисного управления, управления долгосрочной ликвидностью и рисками. Аналогичная ситуация, по-видимому, будет повторяться перманентно, так как нестабильность финансовых рынков выявляет слабые стороны систем управления активами-пассивами многих крупнейших российских кредитных организаций.

В условиях постоянно повторяющихся кризисов, угрожающих стабильности всей банковской отрасли, создание адаптивной системы финансового управления становится необходимым условием выживания  

кредитной организации. Подходы к построению такой системы описаны в данном учебном пособии.

Теория финансового менеджмента в настоящее время постоянно развивается на различных ее направлениях: финансовое планирование и бюджетирование, управление рисками, управление ликвидностью существуют как самостоятельные прикладные дисциплины, в которых постоянно появляются новые концепции и вводится новый понятийный аппарат. Однако инновации, которые декларируют исследователи и банкиры, зачастую оказываются просто модернизированными забытыми старыми идеями, поэтому важно интегрировать это разнообразие форм в рамках единой концепции стратегического финансового управления.

Учебное пособие «Финансовое управление в коммерческом банке» состоит из трех основных разделов, в которых обобщен как российский, так и международный опыт построения процессов финансового менеджмента.

В разделе I описаны цели, задачи, основное содержание и ключевые элементы системы финансового менеджмента, рассмотрены ее сегодняшнее методическое и процессное наполнение и определены актуальные направления развития, позволяющие придать традиционным системам финансового менеджмента коммерческих банков новое адаптивное содержание. По итогам анализа сформулирована концепция построения системы стратегического финансового управления в коммерческом банке, базирующаяся на идее использования универсальных инструментов во всех процессах этой системы.

Раздел II посвящен детальному описанию инструментов финансового менеджмента. Среди них выделяются административные, методические, информационные инструменты, а также универсальная система планирования, в которой разрабатывается как единая стратегия развития банка, так и ее составной элемент — стратегия управления активами-пассивами.

В разделе III рассмотрены базирующиеся на использовании представленных в разделе II инструментов подходы к формированию методологии и построению бизнес-процессов таких отдельных направлений финансового менеджмента, как управление прибыльностью, управление рисками и управление ликвидностью.

Банк отличается от нефинансовых компаний тем, что практически не генерирует движение материальных потоков. Все его продукты имеют финансовый характер и создают движение потоков финансовых активов и обязательств. Именно поэтому финансовый менеджмент за- 

нимает центральное место в системе стратегического управления банков и требует профессиональных и апробированных на практике навыков от сотрудников, участвующих в его процессах. Для тех, кто хочет приобрести специализацию в данной области, важно сочетать знание теории с практическими навыками. Их позволит выработать решение кейс-ситуаций, содержащихся в каждой главе разделов II и III учебного пособия, причем описание ситуации представляется перед теоретической частью раздела. Задача читателя — найти ответы на поставленные вопросы по ходу освоения теоретического материала.

Материалы учебного пособия могут быть полезны при подготовке студентами дипломных работ по всем важнейшим аспектам банковской деятельности. Кроме того, оно с успехом может быть использовано в процессе переподготовки экономического персонала, повышения его квалификации, а также самостоятельного изучения предмета теми, кто пришел на работу в банк из других организаций и отраслей.

Мы представляем вниманию читателей первое издание учебного пособия, в котором сконцентрированы идеи и подходы, разрабатываемые автором в течение двух последних десятилетий вместе со многими коллегами, участвовавшими в становлении российской банковской системы от нулевой, отправной, точки. В ходе этого становления автору пришлось освоить и критически осмыслить традиции мировой банковской системы, а также найти пути применения ее опыта в российских условиях.

Особую благодарность автор выражает коллегам кафедры «Банки и банковский менеджмент» Финансового университета при Правительстве РФ, возглавляемой профессором, д-ром экон. наук О.И. Лав- рушиным, а также всем коллегам из банковского и научного сообщества, с которыми пришлось внедрять описанные ниже положения в реальную российскую банковскую практику. В той или иной степени все они являются генераторами развиваемых далее теоретических и прикладных идей. Хотелось бы посвятить эту работу моей маме, Н.И. Валенцевой и Л.Н. Красавиной — моим первым учителям в области банковского дела, без которых эта работа вообще не была бы начата. 

РАЗДЕЛ I

СИСТЕМА ФИНАНСОВОГО УПРАВЛЕНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ И ЕЕ СОВРЕМЕННОЕ

СОДЕРЖАНИЕ

ГЛАВА 1. РОЛЬ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В СИСТЕМЕ СТРАТЕГИЧЕСКОГО УПРАВЛЕНИЯ БАНКА И ЕГО ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ

Прочитав эту главу, вы будете знать:

• особенности и основное содержание стратегического управления в эмерджентной среде;
• понятие и цели стратегического финансового управления;
• основные элементы системы стратегического финансового управления;
• сущность финансового управления как интегрирующей системы стратегического управления;
• критерии эффективности стратегического финансового управления.

Основные понятия

Адаптивность (самоорганизация); мемы адаптивности; система; элементы системы; стратегическое финансовое управление; объекты и субъекты финансового управления; стоимость кредитной организации; факторы формирования стоимости; заинтересованные стороны (стейкхолдеры); агентские конфликты; эффективность системы управления. 

1.1. Цели финансового менеджмента  в системе стратегического управления  банка

Современные технологии изменили характер взаимодействий экономических субъектов. Экономическая информация стала широко доступна и распространяется практически мгновенно, а интернет- технологии позволяют осуществлять финансовые транзакции вне зависимости от местонахождения контрагентов. Это привело к глобализации экономических связей и созданию единого мирового экономического пространства.

Однако эти процессы обостряют рыночную конкуренцию, а следовательно, провоцируют экономическую нестабильность. Кризисы возникают все чаще, так как крупнейшие участники рынка используют современные информационные каналы для своих целей, постоянно «надувая мыльные пузыри» и нарушая принципы рыночной эффективности.

Все чаще правительства крупнейших мировых держав заявляют

0. необходимости создания новой модели рыночного регулирования. Последний финансовый кризис 2008 г. заставил лидеров «Большой семерки» существенно расширить состав консультационных совещаний по экономическим вопросам. В состав «Большой двадцатки» вошли новые лидеры мировой экономики, которым удалось преодолеть последствия кризиса. Однако посткризисный период показал, что многие противоречия остались нерешенными, а валютные войны со стороны США и других развитых стран продолжают угрожать развивающимся экономикам1'2. Таким образом, пока будет создаваться новая модель мировой экономики, банки будут вынуждены функционировать в условиях нестабильной, изменчивой и высокорисковой среды, которую все чаще называют эмерджентной средой (от англ, emergent — внезапно возникающий, лат. emerge — появляюсь, возникаю).

Эмерджентность — это ситуация возникновения внезапного риска здоровью, жизни, собственности или среде. Необходима превентивная идентификация подобных ситуаций для управления ими. Стоит подчеркнуть, что эмерджентность — способность системы создавать новое качество, не присущее ее отдельным элементам (иначе «системный эффект»), а также свойство адаптивных систем. 

 

Эмерджентная среда требует построения новых механизмов корпоративного управления, основной характеристикой которых является адаптивность. Механизм принятия решений в современных системах управления должен принципиально отличаться от традиционных бюрократических процедур согласования каждого акта хозяйственной деятельности на верхнем уровне управления. Современные коммерческие системы все больше походят на живые организмы.

Свойство адаптивности (самоорганизации) присуще всем сложным взаимосвязанным системам (живым организмам, человеческому сообществу и его отдельным группам, искусственному интеллекту и т.д.), способным к эволюционному развитию, т.е. к самостоятельному изменению своей структуры и поведения для успешного противостояния воздействию окружающей среды.

По мнению К. Мейера и С. Дэвиса, адаптивной системе присущи следующие признаки [22]:

• наличие агентов, самостоятельно принимающих решения без руководителей высшего и среднего звена;
• наличие установленных правил поведения агентов, которые они должны использовать в процессе принятия решений;
• заинтересованность агентов в соблюдении этих правил.

Ученые выделяют и такие свойства агентов, как естественное возникновение, самоорганизация, рекомбинация, адаптация, коллективная эволюция и направленный отбор.

В новой науке NBIC, аккумулирующей достижения современных био-, нано-, информационных технологий, когнитивной психологии, разрабатываются иные подходы к формированию систем управления современных организаций. Они предполагают построение адаптивных организационных структур, для чего даются следующие рекомендации [22. Глава 11]:

• выявить источник нестабильности и выработать изолированные адаптивные реакции. Найти датчики факторов нестабильности;
• оценить влияние нестабильности на результаты бизнеса;
• применить шесть мемов3 для поиска механизмов адаптации;
• найти системы, правила или другие ограничения, устранение которых поможет стать адаптивной командой.

Упомянутые выше меры адаптации сформулированы следующим образом.

1. Запустить процесс самоорганизации. Управляйте организацией снизу вверх. Разрабатывайте правила, которые влияют на индивидуальный выбор сотрудников, а не на поведение организации в целом.
2. Рекомбинировать. Увеличение взаимосвязей облегчает рекомбинацию. Превратите свой бизнес в открытую систему, и вы оцените достоинства и новизну растущего многообразия.
3. Воспринимать и реагировать. Сети позволяют получать информацию в режиме реального времени. Датчики помогают фильтровать информацию, действовать в соответствии с ней и полностью отказаться от прогнозирования. Оснастите свой бизнес всем необходимым для восприятия изменений и немедленной, точной и адекватной реакции на них.
4. Учиться и адаптироваться. Получайте обратную связь, учитесь на этом опыте и встраивайте новую информацию в свой «набор» реакций.
5. Посеять, отобрать и усилить. Тестируйте множество разнообразных возможностей выбора и усиливайте самые удачные из них. Экспериментируйте, а не планируйте.
6. Дестабилизировать. Уровень изменений окружающей среды требует для выживания в ней внутренней нестабильности. Разрушайте стабильные агенты своей организации.

Без соблюдения данных мемов децентрализация принятия решений в современной компании, особенно в коммерческом банке, возникающая в результате отклика на воздействия быстро меняющейся среды, может превратиться в неуправляемость.

Выполнить данные рекомендации для коммерческого банка можно только на основе построения эффективных, интегрированных процедур стратегического финансового менеджмента, реализуемых в режиме реального времени. Они должны определить правила оценки эффективности коммерческих решений, которыми будут руководствоваться агенты (подразделения, персонал), обеспечивающие процесс самоорганизации. Финансовые показатели и прогнозы позволят правильно воспринимать коммерческую информацию, а также отбирать и тестировать стратегические альтернативы.