Ссудные операции коммерческого банка

 

Из таблицы 2 мы можем отметить, что за год наш банк увеличил выдачу ссуд. Так например только сумма  по потребительским кредитам увеличилась  на 85 млрд.руб. Другие ссуды также  выросли. Это говорит о стабильной экономической обстановке в России. Люди уверены в завтрашнем дне и не боятся брать кредиты. Так же изменение в объеме выданных ссуд можно проследить на рисунках 1 и 2.

 

Рис. 1. Ссуды выданные банком ВТБ 24 в 2010г.

 

Рис. 2. Ссуды выданные банком ВТБ 24 в 2011г.

 

Рассмотрим третью таблицу. В ней показано какой процент  занимает каждый вид ссуд от их общей  массы. Исходя из таблицы, мы видим, что  наибольший процент, а именно 43,8% занимает потребительская ссуда. На втором месте  – ипотечная, равная 37,7%. Так же большой  процент занимают промышленная и  торговая ссуды по 7,5% и 10,3% соответственно. На инвестиции и сельское хозяйство ссуды в нашей стране практически не берут.

Таблица 3. Процентное соотношение  видов ссуд за 2011 г.[13]

Виды ссуд	2011 г (млрд.р.)	% от общей суммы выданных  ссуд
промышленная	49,4	7,51
инвестиционная	1,1	0,17
потребительская	288	43,80
ипотечная	248	37,72
торговая	68	10,34
сельскохозяйственная	3	0,46
Итог	657,5	100

 

 

 

Глава 2. Методы предоставления банковских ссуд

Методы кредитования выступают  важным элементом системы кредитования, которые показывают способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Методы кредитования в длительной банковской практике многих стран отработаны, в основном традиционны, но видоизменяются, совершенствуются.  
            В отечественной практике до перехода к рыночным отношениям в банковском кредитовании существовали в основном два метода: по остатку и по обороту. С переходом страны к рыночным отношениям и работы коммерческих банков в новых условиях в методах кредитования также происходят определенные изменения, вырабатываются подходы. 
           В целом в отечественной практике банковского кредитования можно выделить следующие методы кредитования:

1)по обороту;

2)по остатку;

3)оборотно - сальдовый метод;

4)кредитование по обороту по укрупненному объекту;

5)кредитование в индивидуальном порядке конкретного заемщика;

6)кредитование на основе кредитной линии.[6;c.161]

Кредитование по обороту  охватывает движение объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его  ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности  в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Кредитование сочетается с оплатой со специального счета  платежей за хозяйственные сделки, а погашение производится поступлением денег на счет.

Кредитование по остатку - это, когда ссуда выдается под  конкретное обеспечение по отдельно взятому объекту, компенсируя произведенные  затраты предприятием из собственных  финансовых источников. Кредит выдается под остаток товарно-материальных ценностей (сырье, материалы).  
         Оборотно - сальдовый метод  - сочетает кредитование по обороту и по остатку, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. Вначале кредит выдается на начальной стадии оборота товарно - материальных ценностей и затрат, а затем погашение производится на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком. 
          Кредитование по обороту с переходом к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме считается более совершенным по сравнению с предыдущими методами. При данном методе кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства в пределах заранее определенной плановой величины. Практически этот метод  был признан прогрессивным для всех отраслей, и в банковской практике они сохранились до последнего времени. 
          Зарубежная практика банковского кредитования выделяет два метода, которые на современном этапе используются отечественными банками в отношении рыночных коммерческих структур:

1. Метод кредитования в индивидуальном порядке - это срочные ссуды, предоставляемые банком на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах на конкретные сроки на основе кредитной политики банка после отбора кредитоспособного заемщика.

2. Метод открытой кредитной линии, когда ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявленных ему платежных документов в течение определенного периода. Это позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Обычно кредитная линия открывается на один год. В пределах лимита и периода кредитной линии заемщик без дополнительных переговоров может получить ссуду, но при этом банк четко отслеживает финансовое положение и репутацию заемщика. При нарушении условий кредитного договора и ухудшения финансового положения банк вправе закрыть кредитную линию. [6;c.163-164]

Следует четко определить, что последние два метода, используемые в отечественной практике, требуют индивидуального подхода к клиентам, изучения рынка и потребности в ссуде потенциальных заемщиков.

Существующие в банковской практике методы кредитования обуславливают  форму ссудного счета, которые открываются  заемщикам. Выдача и погашение кредита  полностью характеризуют состояние  ссудных счетов. На ссудных счетах отражается долг банку, выдача новой  ссуды, погашение задолженности. Выдача ссуды проходит по дебету счета, а  погашение - по кредиту ссудного счета.

 

 

 

 

Рис.3. Виды ссудных счетов[8;c.192]

Как видно из рисунка №3 - ссудные счета бывают простые и специальные.

Простые ссудные счета  используются при выдаче разовых  ссуд под отдельно отобранной объект, а погашение производится по срочному обязательству. Каждому клиенту (предприятию) могут открываться два и более  простых ссудных счетов на разных условиях.

Специальный ссудный счет открывается заемщику, для удовлетворения постоянной потребности в банковском кредите, когда кредитом опосредствуется  большая часть платежного оборота  предприятия. По специальному счету  происходит регулярная выдача ссуды  и погашение кредитного долга.

Существует контокоррентный  счет (единый активно - пассивный расчетно-ссудный  счет), который открывается первоклассным  заемщиком, имеющим высокий рейтинг  и стабильную кредитоспособность. Кредитовое сальдо счета подтверждает наличие  у предприятия в обороте собственных  средств, а дебетовое сальдо –  о привлечении в оборот банковского кредита.

В случае появления симптомов  ухудшения финансового положения  заемщика режим кредитования по контокорренту  приобретает новые черты: банк ограничивает выдачу ссуд предельной величиной кредитной  линии; прибегает к использованию  залога имущества клиента; вводит регулярную (1 или 2 раза в месяц) проверку на месте  сохранности залогового имущества; прибегает к ежемесячной оценке кредитоспособности клиента; повышает плату за кредит.

Овердрафт представляет собой  краткосрочное кредитование укрупненной  потребности клиента в средствах  при их недостаточности для завершения текущих расчетов. Возникает в  виде дебетового сальдо по расчетному счету (в российской практике отражается на ссудном счете). Выдача его происходит автоматически и не сопровождается заключением дополнительного кредитного договора. Применяется в отношении  первоклассных заемщиков с высокой  степенью доверия со стороны банка.

Возможность возникновения  овердрафта должна предусматриваться  в договоре о расчетно-кассовом обслуживании. Срок такого кредита не должен превышать 10 - 15 дней. Предельная сумма обычно не устанавливается. В случае необходимости  более длительного кредитования овердрафт переоформляется в  целевую ссуду на основе обычной  процедуры разрешения ссуды и  заключения кредитного договора. При  использовании кредита в виде овердрафта клиент уплачивает комиссионное вознаграждение, размер которого исчисляется  в абсолютных величинах за дни  пользования овердрафтом. [8;c.195-196]

Глава 3. Кредитная  политика ЗАО ВТБ 24.

3.1 Характеристика  финансовых показателей и кредитного  портфеля банка ВТБ 24

Банк  ВТБ 24 – один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Он входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. 

Сеть  банка формируют 530 филиалов и дополнительных офисов в 69 регионах страны. Он предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское  кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Официальной датой рождения ВТБ 24 принято считать 1 августа 2005 года, когда в группе ВТБ был создан специальный розничный Банк — ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги, в обиходе сразу принявший название ВТБ РУ. Создан банк был на базе ЗАО «КБ "Гута-банк"», контрольный пакет акций (85,81 %) которого был приобретён ВТБ в 2004 году. [13]

12 июля 2005 года главой банка был  назначен бывший в 1997—1999 годах  министром финансов России Михаил Задорнов, а 18 октября 2006 года был запущен процесс ребрендинга группы ВТБ — переход на новый бренд всех банков, входящих в эту группу. ВТБ 24 являлся самым масштабным проектом в группе ВТБ.

Коллектив банка придерживается ценностей  и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач  группы – поддержание и совершенствование  развитой финансовой системы России. 

К числу основных операций Банка, формирующих  финансовый результат, относятся:

• кредитование клиентов Банка - физических лиц, включая потребительское и ипотечное кредитование, а также предоставление кредитов индивидуальным предпринимателям;
• кредитование клиентов Банка - юридических лиц, включая предприятия малого и среднего бизнеса;
• операции на фондовом и денежном рынках, включая брокерское обслуживание на ММВБ, МФБ и РТС, купля-продажа акций и векселей на внебиржевом рынке по заявкам клиентов;
• операции на международном валютном рынке (ForEx);
• расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, денежные переводы;
• имущественное и личное страхование.

Несмотря  на то, что система страхования  вкладов в России существует уже  более шести лет, население при  выборе банков по-прежнему ориентируется  на их надежность. Например, согласно опросу маркетингового агентства Profi Online Research, надежность и стабильность кредитного учреждения важна для 64% вкладчиков. Последние вынуждены ориентироваться на те оценки, которые, по их мнению, являются признаком надежности. Это, в частности, объем привлеченных во вклады средств клиентов кредитных организаций или размер активов. [13]

Чтобы россиянам было проще выбрать  надежный банк, Журнал «Forbes» (№4, апрель, 2011года) составил рейтинг сотни самых надежных банков.

Составители рейтинга сначала на основании данных рэйтинга "Интерфакс-ЦЭА" на конец прошлого года произвели отбор банков по размеру активов. Затем они разбили первую сотню крупнейших российских кредитных организаций на группы надежности, исходя из оценок трех международных рейтинговых агентств Fitch, Moody's и S&P на февраль 2011 года - от самой высокой (пять звезд, уровень ВВВ) до самой низкой (две звезды, уровень ССС). При этом при наличии у кредитного учреждения нескольких оценок выбиралась самая консервативная.      

Таблица 4. Самые надежные банки России на 2011 год[12]

Банк	Активы, $ млрд.	Средства  физлиц, $ млрд.
Сбербанк  России	299,69	165,12
ВТБ	97,56	0,36
Росcельхозбанк	36,24	4,41
Банк Москвы	31,67	5,86
ВТБ 24	31,64	22,19
ЮниКредит Банк	23,39	1,41
Райффайзенбанк	16,79	5,52
Ситибанк	8,79	1,56
Нордеа Банк	6,62	0,18
БСЖВ	4,85	1,01
ИНГ банк (Евразия)	4,17	0,06
РосБР	3,10	0,00
Русфинанс Банк	2,89	0,06
Банк Интеза	2,84	0,16
БНП Париба	2,17	0,03
ДельтаКредит	1,87	0,01