Финансовое состояние предприятия

 В рамках решения поставленных задач, в сентябре 2001 года, во время визита в Минск делегации Кемеровской области во главе с А.Г.Тулеевым, между администрацией Кемеровской области и правительством Республики Беларусь было подписано Соглашение «Об основных принципах торгово-экономического сотрудничества».  На основании подписанного Соглашения стороны договорились построить в г. Кемерово сервисное предприятие по обслуживанию автосамосвалов РУПП «БЕЛАЗ».

Учредители предприятия и руководство  завода пришли к единому мнению о  строительстве нового производственного объекта на территории поселка Кедровка, в непосредственной близости от места эксплуатации карьерной техники. Таким образом, предприятие такого профиля единственное в Кузбассе и его создание является новым подходом к идее обслуживания большегрузных автосамосвалов БЕЛАЗ.

Официальное открытие Центра состоялось в марте 2004 года. Ввод в действие стал возможным благодаря инвестициям ЗАО «Компания Белазкомплект» (г. Москва) и ОАО «Угольная Компания «Кузбассразрезуголь». 

ЗАО «Компания Белазкомплект» работает на рынке Кузбасса и является основным поставщиком карьерной техники на угледобывающие предприятия Кемеровской области, а ОАО «УК «Кузбассразрезуголь», в свою очередь, является основным потребителем услуг Сервисного Центра. Всего при проведении строительства было освоено 77 миллионов рублей. Открытие Центра имело не малое социальное значение, позволив обеспечить, на момент открытия, рабочими местами более 100 рабочих и специалистов.

Сервисный центр «БЕЛАЗ» ЗАО «Кузбасстранс» — единственное предприятие подобного  профиля в России — рассчитано на ремонт и обслуживание автомобилей БелАЗ грузоподъемностью 120–320 тонн. Центр осуществляет все виды ремонта большегрузных автомобилей (в том числе и планово-предупредительные) по оригинальной технологии ПО «БЕЛАЗ», а также обслуживание карьерной техники с применением средств диагностики в гарантийный и послегарантийный периоды. Центр оснащен специализированным сертифицированным оборудованием. Сотрудники сервисного центра прошли подготовку и сертификацию на РУПП «БелАЗ» в Белоруссии и обладают

 высочайшей квалификацией.

Кроме того, центр ЗАО «Кузбасстранс», являясь представителем ПО «БЕЛАЗ», напрямую реализует запчасти, узлы и агрегаты.

Полное фирменное наименование общества: Закрытое акционерное общество «Кузбасстранс», место нахождения Общества: г. Кемерово, поселок Кедровка, промплощадка автобазы ОАО «Разрез Кедровский». ЗАО «Кузбасстранс» осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом. Основной целью Общества является осуществление предпринимательской деятельности и получение прибыли в результате этой деятельности.

Основными видами деятельности Общества в соответствии с Уставом являются:

• оказание услуг по перевозке пассажиров и грузов;
• заготовка, переработка пассажиров и грузов;
• деятельность по строительству зданий и сооружений;
• производство и реализация строительных материалов;
• оптовая торговля и розничная торговля;
• внешнеэкономическая деятельность, экспортно-импортные операции;
• организация и проведение всех видов строительных, монтажных и ремонтных работ.

Деятельность Общества не ограничивается вышеназванными видами. Общество может иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных действующим законодательством. Общество осуществляет любые виды деятельности, не противоречащие действующему законодательству и Уставу. Уставный капитал Общества разделен на 772 100 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 100 руб. каждая акция. Акции Общества существуют в бездокументарной форме.

Специализированный сервисный центр ЗАО «Кузбасстранс» осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность по четырем основным бизнес – направлениям это:

• реализация оригинальных запасных частей к автосамосвалам БелАЗ;
• реализация услуг промышленного характера, т.е. услуг по капитальному ремонту узлов, агрегатов и конструктивных элементов автосамосвалов БелАЗ и прочей техники;
• оказание сервисных услуг, в т.ч. диагностика, текущий ремонт, пуско-наладка автосамосвалов БелАЗ;
• прочая деятельность, куда входят услуги по сборке и монтажу автосамосвалов БелАЗ, переадресация железнодорожных платформ, услуги по погрузке-разгрузке железнодорожных платформ с автосамосвалами БелАЗ, услуги по хранению т.д.

На рисунке 1 представлена организационная  структура предприятия.

 

 

   

 

 

 

Рисунок 1 –  Организационная структура предприятия

 

В распоряжении специалистов сервисного центра:

• специализированное оборудование по ремонту;
• выездной автоматизированный комплект приборов и инструментов для диагностики и ремонта гидросистем;
• программный комплекс диагностики и наладки электронных систем управления тяговым электродвигателем.

Одним из видов финансово-экономической работы на данном предприятии является формирование бюджета продаж. Совокупный Бюджет продаж ЗАО «Кузбасстранс» формируется на основании бюджета продаж по отдельным бизнес-направлениям, таким как:

• Бюджет продаж запасных частей;
• Бюджет продаж услуг промышленного характера;
• Бюджет продаж сервисных услуг;
• Бюджет продаж по прочей деятельности.

Все упомянутые бюджеты составляются на месяц, квартал, год.

Бюджет продаж запасных частей в настоящее время формируется по следующим принципам:

• в разбивке по контрагентам (покупателям товаров) и при возможности по их филиалам;
• номенклатура товаров (запасных частей) не учитывается;
• формирование бюджета осуществляется только в денежном выражении;
• обязательно деление бюджета на две составные части: реализация для ОАО «УК «Кузбассразрезуголь» и для прочих покупателей;
• масштаб расчета бюджета – 00 руб. 00 коп.

Бюджет продаж услуг  промышленного характера  включает в себя весь перечень услуг по ремонту узлов и агрегатов автосамосвалов БелАЗ, осуществляемых на территории производственного корпуса Сервисного центра ЗАО «Кузбасстранс» и формируется по следующим принципам:

• в разбивке по контрагентам (заказчикам услуг) и при возможности по их филиалам;
• учитывается весь перечень (виды) ремонтов;
• формирование бюджета осуществляется как в денежном, так и в натуральном выражении (в штуках);
• обязательно деление бюджета на две составные части: реализация для ОАО «УК «Кузбассразрезуголь» и для прочих заказчиков;
• обязательное выделение ремонтов, осуществляемых собственными силами и силами субподрядчиков в структуре реализации услуг промышленного характера для ОАО «УК «Кузбассразрезуголь» и для прочих заказчиков;
• масштаб расчета бюджета – 00 руб. 00 коп.

Перечень и стоимость всех видов  ремонтов определяется Спецификациями, которые являются неотъемлемыми  частями договоров, заключенных  с контрагентами на оказание услуг  промышленного характера.

Бюджет продаж сервисных услуг включает в себя весь перечень услуг оказываемых Сервисной службой ЗАО «Кузбасстранс» по сборке, пуско-наладке, диагностированию, техническому сервису и другие услуги по обслуживанию автосамосвалов БелАЗ, их узлов и агрегатов, имеющие выездной порядок выполнения работ. Сервисные услуги, как правило, оказываются на территории Заказчика. Данный бюджет формируется по следующим принципам:

• в разбивке по контрагентам (заказчикам услуг) и при возможности по их филиалам;
• учитывается весь перечень (виды) сервисных услуг;
• формирование осуществляется как в денежном, так и в натуральном выражении (в штуках, чел/часах);
• обязательно деление бюджета на две составные части: реализация для ОАО «УК «Кузбассразрезуголь» и для прочих заказчиков;

Перечень и стоимость всех видов сервисных услуг также определяется спецификациями, которые являются неотъемлемыми частями договоров, заключенных с контрагентами на оказание услуг промышленного характера. Бюджет продаж по прочей деятельности включает в себя весь перечень дополнительных услуг оказываемых ЗАО «Кузбасстранс» такие как: переадресация железнодорожных платформ с автосамосвалами БелАЗ, погрузка и разгрузка с железнодорожных платформ автосамосвалов БелАЗ и шин к автосамосвалам, хранение на складских территориях предприятия автосамосвалов БелАЗ и шин к автосамосвалам, реализация шин к автосамосвалам. Данный бюджет формируется

 по следующим принципам:

• в разбивке по контрагентам (заказчикам услуг, покупателям шин) и при возможности по их филиалам;
• учитывается весь перечень (виды) прочих услуг и реализация шин;
• формирование осуществляется как в денежном, так и в натуральном  выражении (в штуках, днях);
• обязательно деление бюджета на две составные части: реализация для ОАО «УК «Кузбассразрезуголь» и для прочих заказчиков;
• масштаб расчета бюджета – 00 руб. 00 коп.

Перечень и стоимость всех видов  услуг и реализуемых товаров  по прочей деятельности также определяется спецификациями, которые являются неотъемлемыми частями договоров,  заключенных с контрагентами на оказание данных услуг.

Итоговая информация, полученная при  формировании Бюджетов продаж по бизнес-направлениям заносится в сводный Бюджет продаж ЗАО «Кузбасстранс» только в денежном  выражении (тыс. руб.).

Информация Бюджета продаж ЗАО  «Кузбасстранс» используется для формирования следующих типов форм:

• Бюджет закупок ЗАО «Кузбасстранс» сводный и по бизнес-направлениям;
• Бюджет движения денежных средств.

Проведение экономического анализа  финансовых результатов проводится по истечению 1 кв., 6 месяцев, 9 месяцев  и анализ работы за год. 

Проверка, рассмотрение и утверждение  годовой финансовой отчетности проводится с 2-х сторон: ЗАО «Компания Белазкомплект» (г. Москва) и ОАО  «Угольная Компания «Кузбассразрезуголь», каждая из которых выносит свои предложения и рекомендации по дальнейшему управлению.

 

 

2.2 Анализ имущества предприятия

 

Анализ имущества предприятия  приведен в таблице 2.

Рассматривая в динамике показатели, обобщенные в таблице 2 можно, отметить, что общая стоимость имущества в 2009 г. по сравнению с 2008 г. увеличилась на 41 794 тыс. руб. (82,6%). Рассмотрим изменения в оборотных средствах:

1. Увеличение оборотных средств имеет положительное значение, так как  имеется более мобильная структура активов, что способствует ускорению оборачиваемости средств организации , с другой стороны их рост произошел за счет увеличения дебиторской задолженности и запасов, это отрицательный момент в деятельности организации, так как снижает ликвидность оборотных средств.

В составе имущества к началу отчетного года, оборотные средства составляли 96,8%, за прошедший год они возросли на 41 238 тыс. руб. или на 8 4,2%, а их удельный вес в стоимости активов достиг 97,7%.

Наиболее существенно возросла их мобильная часть (денежные средства и краткосрочные вложения) на 1 798 тыс. руб. или в 9,02 раза. В меньшей степени возросла дебиторская задолженность на 1,3 раза, удельный вес дебиторской задолженности в общей сумме оборотных средств на конец года  снизился на 14,7%.

Материальные оборотные средства предприятия (запасы) увеличилась на 27 984 тыс. руб., и их удельный вес увеличился на 15% в доли материальных оборотных средств.

2. Оценим изменения во внеоборотных активах. Они увеличились за отчетный год на 556 тыс. руб. (34,4%), в то время как оборотные средства возросли за тот же период на 41 238 тыс. руб. (84,2%), т.е. темп прироста оборотных средств был в 2,4 выше, чем внеоборотных, что определяет тенденцию к ускорению оборачиваемости всей совокупности активов организации. Положительной оценки заслуживает увеличение нематериальных активов. Удельный вес внеоборотных активов во всех активах организации недостаточен и снижается с 3,2% до 2,3% (а должен стремиться к 50%).