Автоматизация кредитоспособности клиентов комерческого банка с помощью анализов делового риска

      Кредитоспособность  – понятие  более узкое, чем  платежеспособность. Следовательно, банку, чтобы решиться выдать кредит данному  заемщику, достаточно  убедиться  в его кредитоспособности, не обязательно  рассматривая вопрос в более широком  аспекте (хотя из соотношения понятий  ясно, что если заемщик платежеспособен, то это включает в себя и его  кредитоспособность).

      Между платежеспособностью и кредитоспособностью  имеется еще одно различие. Предприятие  обычную свою задолженность (кроме  ссудной) должно погашать, как правило, за счет выручки от реализации своей  продукции (работ, услуг). Что же касается ссудной задолженности, то она, помимо названного, имеет еще три источника погашения (не всегда, правда, надежных):

• выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде;
• гарантия другого банка или другого предприятия;
• страховые возмещения.

      Следовательно, банк, грамотно дающий ссуды, может  рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том  случае, когда заемщик оказывается  неплатежеспособным в обычном смысле этого слова.

      Но  можно ли сегодня связывать кредитоспособность заемщика преимущественно с одним  из перечисленных факторов, как это  делали прежние российские экономисты и как это делают ныне в рыночно  развитых странах в отношении  возможности получения заемщиком  стабильного дохода?

      Если  иметь в виду последний фактор, то в условиях современной России делать основную ставку на него не приходится. Хотя бы по причинам продолжения кризисного и неконтролируемого спада объемов  производства и массовых неплатежей. Страховые компании в массе своей  слабы и ненадежны. Банковские гарантии внутри страны почти не используются, а предприятия вообще не могут  позволить себе кому-то что-то гарантировать. На реализацию залогового имущества  заемщика банки идут неохотно по ряду объективных причин. Моральный облик  и репутация современного среднего российского предпринимателя в  лучшем случае неизвестны, в худшем - ничего обнадеживающего не содержат. Равным образом весьма специфична и его дееспособность, т.е. профессиональная компетентность, умение эффективно поставить дело в новых исторических условиях. Не случайно устойчивость банков сегодня обратно пропорциональна их активности в сфере кредитования экономики.

      Из  вышесказанного следует следующий  вывод: современные российские условия  не позволяют говорить об общей высокой  кредитоспособности субъектов экономики, причем реально возможный уровень  их кредитоспособности необходимо определять, не отдавая предпочтения какому-либо ее фактору, а рассматривая все факторы  в комплексе. Любой из них может  оказаться решающим как в позитивном, так и в негативном смысле. 

   Организационно - экономические проблемы оценки кредитоспособности заемщика. 

      Как уже сказано, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Уже  это само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор (для банка  – факторы риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует  добавить необходимость определения  относительного «веса» каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто.

      Еще сложнее оценить перспективы  изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут  определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период.

      Способность заемщика погасить ссудную задолженность  имеет значение для кредитора  лишь в том случае, если она относится  к будущему периоду (является прогнозом  такой способности, причем прогнозом  достаточно обоснованным, правдоподобным). Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике (они будут  представлены дальше), обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к  тому же это обычно данные об остатках («запасах») на отчетную дату, а не более  точные данные об оборотах («потоках») за определенный период. Здесь об этом говорится с одной целью –  чтобы стало ясно, что вообще показатели кредитоспособности имеют в некотором  роде ограниченное значение.

      Дополнительные  сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить  значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь  морального облика, репутации заемщика, хотя не только их. Соответствующие  выводы не могут быть признаны неопровержимыми.

      В дореволюционное время для учета  морального облика клиента предполагалось принимать во внимание даже прошлое  заемщика и прошлое его компаньонов  в деле, а равно и тех фирм, в зависимости или в тесной деловой связи с которыми он состоял.

      Наконец, значительные сложности порождаются  инфляцией, искажающей показатели, характеризующие  возможности погашения ссудной  задолженности (это относится, например, к показателям оборачиваемости  капитала и отдельных его частей – активов, основного капитала, запасов), и неодинаковой динамикой объема оборота (из-за опережающего роста цен  на реализуемую продукцию) и оценкой  остатков (основных средств, запасов).

      Итак, получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных нельзя. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах  нужна экспертная оценка квалифицированных  аналитиков.

      В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных  подходов к такой задаче – в  зависимости как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом важно подчеркнуть: различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга. Это значит, что применять их следует в комплексе.

           Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение  ссуды в установленный срок. Поэтому  предоставление ссуд банк обуславливает  изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут  повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности  заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степень риска, который банк готов взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

           Все это обуславливает  необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная  оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным  операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами  и получать прибыль.

           По данным американских аналитиков 35-40% просроченных ссуд возникает  в результате недостаточно глубокого  анализа финансового положения  заемщика на предварительной стадии переговоров.

           Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявку, где содержаться  исходные данные о требуемой ссуде:

     - цель

     - размер кредита

     - на какой срок

     - предполагаемое обеспечение.

           К заявке должны быть приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы  о предоставлении ссуды и объясняющие  причины обращения в банк. Эти  документы необходимая составная  часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того, как представитель  банка проведет предварительное  интервью с заемщиком и сделает  вывод о перспективности сделки.

           В солидных банках многих стран в состав пакета сопроводительных документов, предоставляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие  документы:

           - Нотариально заверенные  копии учредительных документов  компании заемщика.

           - Финансовый отчет,  включающий баланс и счет прибылей  и убытков за последние три  года. Баланс составляется на  дату (конец года) и показывает  структуру активов, обязательств  и капитала компании. Отчет о  прибылях и убытках охватывает  годичный период и дает подробные  сведения о доходах и расходах  компании, чистой прибыли, ее распределения  (отчисления в резервы, выплата  дивидендов и т.д.)

           - Отчет о движении  кассовых поступлений. Он основан  на сопоставлении балансов компаний  за два отчетных периода и  позволяет определить изменения  различных статей и движение  фондов. Отчет дает полную картину  использования ресурсов, времени  высвобождения фондов и образования  дефицита кассовых поступлений.

           - Внутренние финансовые  отчеты характеризуют более детально  финансовое положение заемщика, изменение ее потребности в  ресурсах в течении года, поквартально или помесячно

           - Данные внутреннего  оперативного учета. Составление  баланса требует много времени.  Однако банку - кредитору могут  потребоваться данные оперативного  учета, которые содержаться в  сводках, подготовленных для руководства   компании - заемщика. Эти документы  касаются текущих операций и  продаж, величины запасов и т.д.

           - Прогноз финансирования, который содержит оценки будущих  продаж, расходов, издержек производства  продукции, дебиторской задолженности,  оборачиваемости запасов, потребности  в денежной наличности, капиталовложениях  и т.д. Речь идет об оценочном  балансе, который включает прогнозный  вариант балансовых счетов и  счетов прибылей и убытков  на будущий период, и кассовом  бюджете, который прогнозирует  поступление и расходование денежной  наличности (по неделям, месяцам,  кварталам).

           - Налоговые декларации. Это важный источник дополнительной  информации. Там могут содержаться  сведения, не включенные в другие  документы. Кроме того, они могут  характеризовать заемщика, если  будет обнаружено, что он уклоняется  от уплаты налогов с части  прибыли.

           - Бизнес - план. Многие  кредитные заявки связаны с  финансированием начинающих предприятий,  которые еще не имеют финансовых  отчетов и другой документации. В этом случае компания - заемщик  предоставляет в банк подробный  бизнес - план, который должен содержать  сведения о целях проекта и  методах его осуществления. В  частности, документ должен включать:

     - описание продуктов или услуг,  которые будут предложены на  рынке (включая патенты, лицензии); планы исследований и разработок  и т.д.

     - отраслевой и рыночный прогноз  (описание рынков, других компаний, которые предлагают аналогичный  продукт, преимущества и слабые  стороны конкурентов);

     - планы маркетинга (цели, реклама,  стоимость компании по продвижению  продукта на рынке и т.д.);

     - план производства (потребность  в производственных мощностях,  рабочей силе, оборудовании и  т.д.)

     - план менеджмента (структура компании, руководящие органы и т.д.);

     - финансовый план (прогноз движения  наличности, перспективный баланс  на пять будущих лет).

           Заявка поступает  к соответствующему кредитному работнику, который после рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим  заемщиком - владельцем или представителем руководства фирмы. Подобные встречи  позволяют кредитному инспектору выяснить не только важные детали кредитной  сделки, но и составить психологический  портрет возможного заемщика, оценить  профессиональную подготовленность руководства  компании, реалистичность их оценок положения  и перспектив развития предприятия. В ходе беседы кредитному работнику  нет необходимости выяснять все  аспекты работы компании - заемщика, он должен сконцентрировать внимание на ключевых вопросах, представляющих интерес для банка - кредитора.

           Практика ведущих  банков показывает, что ознакомительная  беседа с потенциальным заемщиком  может касаться следующих вопросов, заданных в определенной последовательности (см. табл. 1)