Анализ источников формирования ресурсной базы

Однако доходность и ликвидность банков не достигаются автоматически. Очевидным решением проблемы привлечения дешевых и размещения дорогих ресурсов является проведение такой политики банка, которая может принести наивысший доход при разумном, с точки зрения руководства банка, уровне риска. С одной стороны, руководство банка, акционеры (пайщики) последнего заинтересованы в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет вложения средств в долгосрочные проекты, ценные бумаги сомнительного качества и т.п. Однако подобные действия неизбежно серьезно ухудшают ликвидность банка, необходимую при изъятии вкладов и для удовлетворения законного спроса на кредит.

Изменение объема средств, привлеченных на текущие счета, с одной стороны, и в срочные (сберегательные) вклады, - с другой, представляют собой основу для изучения ликвидности банка с точки зрения пассива. Значительный прирост срочных вкладов снижает доходность операций банка, но повышает ликвидность его баланса. Рост остатков на текущих счетах и счетах до востребования, как правило, свидетельствует об обратной тенденции. Изменение удельного веса остатков по текущим и срочным счетам в пользу, например, частных лиц свидетельствует в целом об удешевлении ресурсов, так как их вклады обходятся банку дешевле. Однако в условиях конкуренции банки нередко устанавливают по срочным счетам крупных клиентов процентные ставки на уровне межбанковских, а по счетам мелких и средних клиентов - на более низком уровне. Таким образом, увеличение доли ресурсов, привлеченных банком от клиентов (кроме банков), в целом свидетельствует о росте доходности банковских операций.

Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль. Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.

Таким образом, целесообразно шире использовать в современной российской банковской практике анализ соотношений активов и пассивов банков по суммам и по срокам, а также по источникам и направлениям использования средств. Кроме того, структура пассива баланса банка в большой степени определяет и структуру актива его баланса, то есть те направления, по которым идет использование этих средств .

1.3 Специфика формирования ресурсной базы коммерческим банком

Посткризисный период восстановления финансово-кредитных отношений в стране демонстрирует положительный тренд увеличения кредитной активности банков, так как размещение привлеченных во время кризиса дорогих пассивов, осуществлять в альтернативные кредитам виды активов (акции, корпоративные облигации и облигации Банка России), не удовлетворяет банки по критериям объемности и доходности данных операций. Темпы прироста портфеля кредитов малого и среднего бизнеса (22% за 2010 год) демонстрируют приоритеты банков в развитии данного сегмента рынка и его потенциал, нежели кредитование корпоративных заемщиков и розницу, портфели которых за 2010 год выросли на 10 и 14% соответственно. По прогнозам «Эксперт РА», в 2011 году портфель кредитов МСБ вырастет на 22 – 27% до 3,9-4,1 трлн. руб. Данные предположения подтверждаются тем, что банки увеличивают численность своих сотрудников занимающихся кредитованием, оптимизируют продуктовые линейки, совершенствуют технологии кредитования по средствам внедрения новых программ, переоценивают кредитные риски.

Однако, даже при таких, на первый взгляд, интенсивных темпах развития кредитования малого бизнеса, огромное количество предприятий испытывают дефицит в финансировании. По подсчетам аналитиков, объем возможного спроса малых организаций на сегодняшний день составляет 30 млрд. долларов США, а через пять лет эта цифра может вырасти вдвое – до 50-60 млрд. долларов США. Однако реальные потребности бизнеса в настоящее время удовлетворены лишь на 15-20% . Банки осознают высокие экономические риски малого предпринимательства в совокупности с их коротким жизненным циклом, что является устойчивым фактором формирования предпосылок к невозвратам кредитных средств. По-прежнему, для кредиторов проблематично найти новых заемщиков с достаточно стабильным финансовым состоянием, чтобы разместить избыточную ликвидность. С другой стороны, уровень просроченной задолженности в сегменте малого бизнеса не является критическим и занимает позицию между розницей и корпоративным блоком. Динамика просроченной задолженности в разрезе по сегментам кредитного рынка приведена на рис. 1.

Источник: оценка «Эксперт РА» по данным ЦБ

Рис. 1 Динамика просроченной задолженности в разрезе по сегментам кредитного рынка

Очевидно, что основной рост просроченной задолженности по кредитам приходится на наиболее острый период кризиса в 2009 г. Далее уровень просрочки по МСБ останавливается на 7% и намечается тенденция к его снижению. Предположительно, в 2011 г. будет наблюдаться снижение доли плохих долгов по малому бизнесу, чему будет способствовать рост кредитного портфеля. С другой стороны, многие аналитики не считают данную статистику правдоподобной и приравнивают долю просроченной задолженности к 15-20%, мотивируя это тем, что банки зачастую откладывают момент списания безнадежной к взысканию задолженности по ссудам с помощью различных инструментов реструктуризации долгов, в надежде на восстановление платежеспособности проблемного заемщика. Согласно данным Министерства экономического развития РФ с 2002 г. в России зафиксировано более 30 тыс. банкротств, из них лишь 20 перешло в стадию финансового оздоровления. Это свидетельство несовершенной нормативно-правовой базы в отношении процесса банкротства. По мнению профессора Милюкова А.И. для максимально эффективного финансового оздоровления, федеральное законодательство, регламентирующее процессы банкротства, должно быть дополнено разъяснениями финансовых регуляторов о порядке формирования резервов по подобным ссудам и о порядке их отражения в банковской отчетности &#[;1, с36&#];.

Кроме высоких кредитных рисков существует целый ряд факторов сдерживающих более активное и диверсифицированное развитие кредитования малого бизнеса. Авторы, рассматривающие эту проблему, наиболее часто выделяют следующие:

• Несовершенство правовой базы;
• Недостаточно развит спрос из-за сохраняющегося предубеждения предпринимателей относительно доступности и целесообразности кредитного финансирования ;
• Отсутствие, либо низкое качество залоговой базы;
• Стоимость кредитных средств;
• Завуалированность, непрозрачность заемщика, высокий уровень недекларируемых наличных денежных оборотов, скрытая выручка, отсутствие достоверной финансовой отчетности;
• Недостаток экономических (финансовых) знаний (низкое качество бизнес-планов; отсутствие четкого понимания целей кредитования, сути банковских продуктов, опыта работы с банком, некорректно (неполно) ведется бухгалтерский учет и др.);
• Недостаток ресурсов, особенно долгосрочных и недорогих, необходимых для инвестиций в реальный сектор экономики на срок свыше года (наиболее востребованный вид кредита) ;

На данном этапе развития банковского дела в России, проблема отсутствия ресурсной базы для выдачи долгосрочных кредитов стоит наиболее остро. Для определения причины возникновения дефицита долгосрочных денежных ресурсов в банковской системе необходимо рассмотреть структуру пассивов банков. Согласно данным ЦБ РФ по состоянию на 01.04.2011г. основную долю (62,8%) банковских пассивов составляют счета клиентов, включая депозитные и сберегательные сертификаты, из них 29,5% составляют вклады физ. лиц, 17,6% - депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций) и 14,4% - средства организаций на расчетных и прочих счетах. Данная структура источников формирования ресурсной базы для российских банков говорит о достаточно низкой диверсификации пассивов, что является основным из факторов уязвимости банковской системы страны. Это объясняется тем, что почти 30% пассивов могут быть изъяты мгновенно, что создаст для банков незапланированный разрыв ликвидности.

Основополагающей характеристикой пассивов банка является их срок. Для бизнеса остается проблематично получить финансирование на длительный срок, так как депозиты сроком свыше трех лет занимают незначительную долю в общей структуре вкладов и депозитов коммерческих банков. Для примера приведем данные по вкладам граждан в крупнейших банках сроком свыше трех лет (на 01.01.2010 года). Табл. 1.:

Таблица 1

Как видно из таблицы объем депозитов сроком свыше трех лет незначителен и не может служить базой для выдачи длинных инвестиционных кредитов. Формирование долгосрочной ресурсной базы для банков является достаточно затратным мероприятием, так как за привлечение денежных средств на длительный срок приходиться платить высокий процент. Кроме того, Банк России требует обязательного резервирования привлеченных средств, что также увеличивает стоимость ресурсов.

Срочность привлеченных вкладов находит своё отражение в кредитных продуктах, составляемых банками с учетом имеющихся в распоряжении финансовых ресурсов. Учитывая, что доля долгосрочных вкладов в структуре банковских пассивов занимает в среднем 10-15% в общей массе привлеченных средств, банки не способны обеспечить малый бизнес достаточным долгосрочным финансированием, которое крайне необходимо для вложения в основные средства: приобретение коммерческой недвижимости, транспортных средств, переоборудование производственных мощностей, модернизация и ремонт выходящего из строя оборудования. Нехватка целевых долгосрочных программ кредитования у банков существенно ограничивает потенциал спроса на кредиты со стороны малого бизнеса, так как малые компании не достаточно маневренны в отношении требований, предъявляемых банками в рамках универсальных продуктов. 

Таким образом, срочная структура банковского кредитования в России выглядит следующим образом.

Рис. 2. Структура кредитов по срокам за 2010 год.

Дальнейший рост кредитной активности возможен при благоприятной политике в отношении процентных ставок по кредитам, которые во многом зависят от условий привлечения финансовых ресурсов (сроки и проценты по депозитам). По оценкам «Эксперт РА», средневзвешенная ставка по кредитам МСБ за 2010 год составила 14,2%, что на 7,41 процентного пункта выше, чем ставка по депозитам физ. лиц, средний показатель которой за 2010 год составил 6,79 процентных пункта по данным ЦБ РФ. Данное обстоятельство свидетельствует о возможности банков несколько снизить величину спрэда процентных ставок, чтобы стимулировать приток потенциальных платежеспособных заемщиков.

Подводя итог, можно сделать вывод, что практика кредитования малого бизнеса в России обнаружила ряд проблем, одна из которых краткосрочная структура привлеченных денежных ресурсов, решение которой будет способствовать более активному развитию кредитования малого бизнеса. Для экономики страны и банковской системы в частности необходимо развитие именно внутренних источников финансирования. В качестве альтернативного источника для привлечения длинных ресурсов можно использовать Стабилизационный фонд, который пополняется от продажи нефтяных продуктов, и аккумулируется в европейских банках, которые охотно кредитуют российский банковский бизнес этими средствами.

2. Анализ формирования и использования ресурсной базы банка ЗАО «ВТБ 24»

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка ЗАО «ВТБ 24».

Объектом исследования стала практика формирования и использования банковских ресурсов в ЗАО "ВТБ 24".

Коснемся все-таки основных источников формирования ресурсной базы.

Объем и структура ресурсной базы коммерческого банка являются основой планирования направлений вложений и сроков использования ресурсов, а цена их привлечения и размещения определяет уровень доходности и рентабельности активных операций, что является важнейшим условием эффективной работы коммерческого банка.

Рис. 2.1 Структура собственных и привлеченных средств ЗАО "ВТБ 24"

Источник: Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2010 г. ЗАО "ВТБ 24"

ресурсный база коммерческий банк

Данные представленные на рис.2.1 наглядно демонстрируют незначительные изменения величин собственных и привлеченных средств банка. По состоянию на 01.01.2009 г. по сравнению с 01.01.2008 г. произошло уменьшение как привлеченных, так и собственных средств на одинаковую величину, равную 2,2%. Но в 2009 г. банк увеличил величину собственных средств на 49%, а величину привлеченных средств увеличил незначительно – на 0,9%.

Приведенные данные в табл. 2.1 показывают, структура собственных и привлеченных средств по состоянию на 01.01.2008 г. и 01.01.2009 г. не изменялась, на начало 2009 г. на долю собственных средств приходилось 10,2% , тогда как на начало 2010 г. этот показатель возрос до 14,4%. Для того чтобы прокомментировать выявленную динамику, необходимо более подробно проанализировать изменение структуры каждой категории ресурсов.

Следующий этап анализа — оценка состояния собственных средств банка и их составляющих. С этой целью проводится оценка структуры собственных средств и тенденций изменения каждого элемента. Изменения структуры собственных средств банка приведены в табл. 2.2.

Размер и качественная составляющая собственных средств (капитала) банка оказывают значительное влияние на деятельность Банка, так как он отражает общую надежность и ограничивает совокупный риск, принятый на себя банком. Важным моментом для сохранения своих позиций и обеспечения финансовой устойчивости, необходимой для дальнейшего поступательного развития в условиях жесткой конкурентной борьбы стало увеличение в 2009 году уставного капитала Банка на 114 млн. руб., в связи с чем, собственные средства увеличились за год на 48,2%, что дает банку возможность для расширения деятельности.