Анализ источников формирования ресурсной базы

В связи с тем, что ухудшение экономической конъюнктуры негативно отразилось на платежеспособности заемщиков, банк был вынужден значительно увеличить размер отчислений по резервам на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности на 24,8 млн.руб.

Исходя, из приведенных выше данных следует, что в абсолютном выражении объем собственных средств банка за 2009г. увеличился на 135,1 млн. руб. и составил на 01.01.2010 г. 415,3 млн. руб.

Изменение собственных средств банка произошло за счет роста:

– уставного капитала

- резервного фонда кредитной организации;

– нераспределенной прибыли.

Следует отметить, что рост капитала в основном произошел за счет увеличения уставного капитала на 114,0 млн. рублей в 2009 г.

По состоянию на 01.01.2010г. размер уставного капитала увеличился на 132,6%, тогда как нераспределенная прибыль в 2009 г уменьшилась на 2,4% по сравнению с итогами работы в 2008 г. Таким образом, банку необходимо принять меры по повышению доходности операций с целью увеличения чистой прибыли банка (см. приложение 1).

За период с 01.01.09г. по 01.01.10г. в структуре собственных средств преобладают доли двух основных статей: уставного капитала и нераспределенной прибыли. К началу 2009г. доля уставного капитала составляла 30,7%. Доля нераспределенной прибыли составляла 17,7%.

На начало 2010г. доля уставного капитала составила 48,2%. Рост уставного капитала произошел за счет номинальной стоимости зарегистрированных обыкновенных акций на 133,5%. Доля нераспределенной прибыли составила 11,3%.

Рост уставного капитала на 132,6% говорит о положительной работе банка по наращиванию собственной капитальной базы.

Важное место в анализе ресурсной базы занимает анализ привлеченных ресурсов банка, так как они занимают наибольший удельный вес в структуре пассива банка. Поскольку от характера привлечения ресурсов зависит их последующее использование и эффективность деятельности банка, в процессе анализа необходимо исходить из того, что:

- высокая доля крупных депозитов снизит стабильность ресурсной базы;

- повышение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств оценивается положительно с одной стороны, так как срочные депозиты являются наиболее стабильной составляющей привлекаемых ресурсов и повышают ликвидность, позволяют осуществлять кредитование на более длительные сроки, но с другой стороны - приводит к росту расходов банка;

- увеличение удельного веса остатков средств на текущих счетах и счетах до востребования ведет к снижению расходов банка.

В целях осуществления анализа рассмотрим структуру привлеченных средств банка в таблице 2.3.

 

Таблица 2.3 Динамика объема и состава привлеченных ресурсов ЗАО "ВТб 24"

Показатели	По состоянию на 01.01.09 г., млн.руб.	По состоянию на 01.01.10 г., млн.руб.	Изменения за 2009 г. (+;-), млн.руб.	Темп роста за 2009г. %	Уд.вес на 01.01.09 г.,%	Уд.вес на 01.01.10 г.,%	Отклонения, млн.руб.
Ресурсы до востребования, всего	1350,8	1198,5	-152,3	88,7	55,4	48,7	-6,7
в том числе:
Остатки на расчетных счетах	1230,0	1061,2	-168,7	86,3	50,4	43,1	-7,3
Средства физических лиц	120,8	137,3	16,5	113,6	5	5,6	0,6
Ресурсы срочные, всего	1089,1	1265,0	175,9	116,1	44,6	51,3	6,7
в том числе:
Депозиты юридических лиц	331,9	330,3	-1,6	99,5	13,6	13,4	-0,2
Выпуск собственных векселей	57,8	43,0	-14,9	74,3	2,4	1,7	-0,6
Депозиты физических лиц	699,4	891,7	192,3	127,5	28,7	36,2	7,5
ВСЕГО	2461,7	2484,4	22,7	101	100	100	0

Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ЗАО "ВТБ 24" в соответствии с МСФО за 2008 и 2009 гг.

 

Как видно из приведенных выше данных, за 2009 год объем привлеченных ресурсов банка увеличился на 23,6 млн. руб. или на 1%. Это обусловлено главным образом ростом вкладов физических лиц.

Объем привлеченных средств юридических лиц сократился на 11,4% или на 185,2 млн. руб. и составил 1 434,5 млн. руб. (88,6 % от суммы привлеченных средств на начало года – 1 619,7 млн. руб.). Снижение объема произошло за счет сокращения остатков на расчетных счетах клиентов на 11,3%, снижения выпуска векселей банка – на 25,7%, снижения средств, размещаемых юридическими лицами в депозиты – на 0,5%, на что повлияла неблагоприятная ситуация, сложившаяся в российской экономике, проявившаяся в спаде промышленного производства, снижении оборотных средств у предприятий и др.

Доля привлеченных средств юридических лиц в общем объеме привлеченных средств по банку сократилась с 66% до 58%.

Общий объем привлеченных средств физических лиц увеличился на 25,5% или на 208,8 млн. руб. и составил 1 029,0 млн. руб. против 820,2 млн. руб. на 01.01.2009 г., соответственно их доля в привлеченных ресурсах увеличилась с 34% до 42%.

Средства на счетах предприятий и организаций составляют основную долю в ресурсах до востребования - 1 061,2 млн. руб., т.е. за счет них сформировано 43,1% ресурсной базы банка (на начало года доля составляла 50,4%). По сравнению с началом года остатки на счетах предприятий снизились на 13,7% или на 168,7 млн. руб.

Средства физических лиц до востребования составили 137,3 млн. руб. Их доля в ресурсной базе на протяжении отчетного периода увеличилась с 5,0% до 5,6%.

Привлеченные ресурсы на срочной основе составили 1 265,0 млн. руб., по сравнению с началом года их объем увеличился на 16,1% или на 175,9 млн. руб.

Основными источниками формирования срочной ресурсной базы являются:

- срочные депозиты юридических  и физических лиц – 1 228,0 млн. руб., или 49,6% от общего объема привлеченных  средств,

- собственные векселя  банка – 43,0 млн. руб., или 1,7%.

Прирост срочной ресурсной базы произошел за счет роста срочных депозитов физических лиц. По сравнению с 01.01.2009 г. срочные вклады увеличились на 27,5%, или на 192,3 млн. руб. и составили 891,7 млн. руб. Росту вкладов способствовала стабилизация и последующее укрепление курса рубля, рост процентных ставок по срочным вкладам, а также грамотная маркетинговая работа руководителей банка. Доля срочных вкладов в общей привлеченной базе банка увеличилась с 28,7% до 36,2 %.

Депозиты юридических лиц практически остались на уровне начала года и составили 330,3 млн. руб. (снизились на 0,5%). Доля их за отчетный период снизилась с 13,6% до 13,4% от общего объема привлеченных средств.

Выпуск собственных векселей банка сократился на 25,8% - с 57,8 млн. руб. до 43,0 млн. руб., их доля в общем объеме привлеченных средств снизилась с 2,4% до 1,7%.

На фоне роста срочных вкладов населения и снижения средств на счетах предприятий, произошли положительные структурные изменения по срокам привлечения денежных средств: доля срочных ресурсов банка увеличилась с 44,6 % до 51,3%, доля ресурсов до востребования снизилась с 55,4 % до 48,7 %.

Проведенный анализ позволяет сделать вывод, в 2010 году банк провел успешную работу по привлечению средств физических лиц во вклады, предлагая новые виды вкладов почти каждый месяц. Кроме того, решающее значение сыграло рост реальных денежных доходов населения.

Для оценки эффективности использования банковских ресурсов проанализируем средний работающий остаток и среднюю стоимость по видам привлеченных средств (табл. 2.4).

Себестоимость средств на расчетных текущих счетах снизилась на 0,5%, депозитов юридических лиц на 1,6%, возросла себестоимость собственных векселей на 0,3%. Себестоимость вкладов физических лиц осталась на уровне прошлого года и составила 11% годовых и следует отметить, что это самый дорогой вид ресурсов в банке. Усредненный показатель себестоимости ресурсов 3,2%.

 

 

 

 

 

Таблица 2.4 Средний работающий остаток и средняя стоимость по видам привлеченных средств в ЗАО "ВТБ 24"

Вид привлеченных средств	Средние остатки, млн. руб.			Средняя стоимость, % в год
	На 01.01.09г.	На 01.01.10г	Абсолютное отклонение	На 01.01.09г.	На 01.01.10г.	Абсолютное отклонение
Расчетные и текущие счета	1230	1061,2	-168,8	0,78%	0,80%	0,02%
Вклады физических лиц	820,2	1029	208,8	5,30%	5,80%	0,50%
Депозиты юридических лиц	331,9	330,3	-1,6	10,00%	10,10%	0,10%
Собственные векселя	57,8	43	-14,8	0,56%	7,70%	7,14%
Прочие средства	0	0	0	0,00%	0,00%	0,00%
Итого	2439,9	2463,5	23,6	4,16%	4,26%	0,10%

Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ЗАО "ВТБ 24" в соответствии с МСФО за 2008 и 2009 гг.

 

Кроме перечисленных выше источников, в качестве источника формирования ресурсной базы может рассматриваться межбанковский кредит. Однако, в силу, краткосрочности данного вида ресурса, межбанковский кредит скорее может рассматриваться как средство регулирования ликвидности или временного покрытия недостаточности ресурсов.

 

Таблица 2.6 Средний работающий остаток и средняя стоимость по видам привлеченных средств в ЗАО "ВТБ 24" за 2011 год

Привлеченные средства	Средние остатки, млн. руб.	Расходы, млн. руб.	Средняя стоимость, % годовых
Расчетные и текущие счета клиентов	1061,2	8,5	0,80%
Депозиты юридических лиц	330,3	33,4	10,10%
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц	1029,0	59,7	5,80%
Ценные бумаги, выпущенные банком (Собственные векселя)	43,0	3,3	7,70%
Прочие привлеченные средства	0,0	0,0	0,00%
Привлеченные средства, всего	2463,5	104,8	4,26%

Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ЗАО "ВТБ 24" в соответствии с МСФО за 2010 и 2011 гг.

 

Данные табл.2.6 свидетельствуют о том, что эти депозиты являются для банка самым дорогим видом ресурсов. Но в тоже время, депозиты физических лиц являются крайне важным источником ресурсов для банка в силу своей долгосрочности.

 Анализ основных показателей деятельности «ВТБ24» ЗАО

 

Банк ведет бухгалтерский учет и представляет финансовую отчетность в порядке, установленном законодательством.

 

 

Банк осуществляет профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с законодательством.

Таблица 4

Банки по объемам выданных автокредитов в I полугодии 2012 года1

№	Банк	Выдано автокредитов за I полугодие 2012 года (тыс. руб.)	Количество выданных автокредитов за I полугодие 2012 года (шт.)	В том числе на приобретение российских автомобилей (шт.)	В том числе на приобретение подержанных автомобилей (шт.)	Портфель автокредитов на 1 июля 2012 года (тыс. руб.)
1	Сбербанк	22 605 015.73	64 638	-	-	102 475 766.51
2	Русфинас Банк	11 374 726.05	38 687	13 703	9 218	72 593 786.00
3	ВТБ 24	10 497 415.80	23 320	-	-	42 093 099.09
4	Росбанк	3 974 463.74	10 718	-	5	50 809 657.99
5	ЮниКредит Банк	2 589 016.00	7 829	-	-	40 715 424.00
6	Кредит Европа Банк	1 599 298.68	6 168	2 602	2 850	11 417 857.77
7	Юниаструм Банк	1 586 320.00	2 808	210	559	6 290 385.00
8	Газпромбанк	1 443 661.87	3 305	-	-	11 503 787.49
9	БСЖВ	1 157 000.00	1 815	-	88	10 569 463.00
10	Райффайзенбанк	1 073 630.00	2 389	-	-	29 405 257.00