Вексельные операции банков

Новый вексельный закон был разработан выдающимся правоведом П. П. Цитовичем по поручению Министра Финансов С. Ю. Витте. Он был принят в 1902 году и вступил в силу 1 января 1903 года, явившись результатом почти полувековой работы.

В 1936 году СССР присоединился к Женевской вексельной конвенции 1930 года.

1.2. Вексельное законодательство в России.

Россия относится к числу стран, в основе вексельного законодательства которых лежат Женевские вексельные конвенции 1930 года. СССР присоединился к ним 25 ноября 1936 года, а вступили в силу Конвенции с 23 февраля 1937 года. Они действуют для Российской Федерации как правопреемника СССР. К ним относятся:

1.     Конвенция о единообразном законе о переводном и простом векселях.

2.     Конвенция, целью которой является разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях.

3.     Конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и про­стых векселей.

Выделение указанных конвенций в качестве источника россий­ского вексельного права отвечает правилу, закрепленному в Конститу­ции Российской Федерации. В соответствии с п. 4 ст. 15 Конституции РФ общепризнанные принципы и нормы международного права и между­народные договоры Российской Федерации являются составной частью ее правовой системы.

Что касается регулирования конкретных вопросов вексельного обращения, то основным нормативным источником остается Положение о переводном и простом векселе, введенное в действие 25 февраля 1937 г. Постановлением Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от 7 августа 1937 года.

Отдельные нормы, посвященные векселю, содержит Гражданский Кодекс Российской Федерации.

Некоторые правила, регулирующие вексельные правоотно­шения, содержатся также в ряде подзаконных нормативных актов, к которым относятся указы Президента Российской Федерации, по­становления Правительства Российской Федерации, иные акты, из­даваемые министерствами и другими федеральными органами испол­нительной власти в соответствии с их компетенцией. В частности, среди указов и постановлений можно отметить следующие:

     Указ Президента РФ от CAPut!’ октября 1993 г. № 1662 «Об улучше­нии расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своев­ременное проведение»;

     Указ Президента РФ от 23 мая 1994 г. № 1005 «О дополнитель­ных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дис­циплины в народном хозяйстве»;

     Постановление Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. № 1094 «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организа­ций векселями единого образца и развитии вексельного обращения».

В практике работы с векселями специалисты использу­ют некоторые письма Центрального банка Российской Федерации, касающиеся вексельного обращения. К ним относятся, например, письмо Банка Рос­сии от 9 сентября 1991 г. № 14-3/30 «О банковских операциях с век­селями», письмо Банка России от 23 февраля 1995 г. № 26 «Об опе­рациях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями».

При работе с векселями большое значение играют и некоторые документы, принятые Верховным Судом РФ и Высшим Арбитраж­ным Судом Российской Федерации, касающиеся вопросов вексельного обра­щения. К таким документам, принятым Верховным Судом Российской Федерации и Высшим Арбитражным Судом Российской Федерации по вопросам вексельного обращения, относятся, в частности:

     письмо ВАС РФ от 21 октября 1994 г. № ОЗ-47 «Об использо­вании в хозяйственном обороте единого образца бланка переводно­го векселя и простого векселя»;

     Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 25 июля 1997 г. № 18 «Обзор практики разрешения споров, связанных с ис­пользованием векселя в хозяйственном обороте»;

     Постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 5 фев­раля 1998 г. № 3/1 «О некоторых вопросах применения Федерального закона «О переводном и простом векселе»;

     Постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 4 декаб­ря 2000 г. № 33/14 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей».

Из всех перечисленных нормативных актов самым фундаментальным, наилучшим для практического применения и составляющим базис вексельного права за период с 1937 г. до настоя­щего времени было и остается Положение о переводном и простом векселе.

Его действие подтвер­ждено Федеральным законом «О переводном и простом векселе». В соответствии со ст. 1 закона, на территории Рос­сийской Федерации применяется Постановление Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом вексе­ле» от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

В соответствии со ст. 2 этого закона по переводному и простому векселю вправе обязываться граждане Российской Федерации и юри­дические лица Российской Федерации. Появление указанной нормы, объясняется тем, что способность лица обязываться по переводному или простому векселю определяется его нацио­нальным законом. Это правило было установлено ст. 2 Конвенции, имеющей целью разрешение некоторых коллизий законов о пере­водных и простых векселях.

Следует отметить, что и до принятия Федерального закона «О переводном и простом векселе» действующее гражданское законо­дательство Российской Федерации содержало общие правила, которые регулировали способность участников вексельного обращения иметь права и исполнять обязанности по векселям. Правоспособность граж­дан и юридических лиц закреплена соответствующими статьями Гражданского Кодекса РФ. Какое-либо ограничение прав гражданина и юридического лица до­пускается лишь в случаях и в порядке, установленных законом. Однако ни в одном законе не было нормы, которая ограничивала бы возможность физических и юридических лиц обязываться или предъявлять требования по векселям.

В регулируемых гражданским законодательством отношениях могут участвовать не только физические и юридические лица, но и Российская Федерация, субъекты Россий­ской Федерации и муниципальные образования. При этом установлено, что Российская Федерация, субъекты Российской Федерации и муниципальные образования выступают на равных началах с иными участниками гражданских правоотношений. Частью второй ст. 2 Федерального закона «О переводном и простом векселе» было установлено, что Российская Федерация, субъек­ты Российской Федерации, городские, сельские поселения и другие муниципальные образования имеют право обязываться по перевод­ному и простому векселю только в случаях, специально предусмот­ренных федеральным законом.

1.2. СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ВЕКСЕЛЯ

Вексель (нем. Wechsel – перемещение, перевод, мена) – это составленное по установленной законом форме безусловное письменное денежное обязательство, выданное векселедателем векселедержателю. Вексель удостоверяет обязательство векселедателя или иного указанного в векселе лица выплатить владельцу векселя определенную сумму в установленный срок /12, с. 383/.

Выпускать вексель имеет право любое предприятие и физическое лицо. В законе не установлены какие-либо ограничения векселеспособности коммерческих организаций: они могут выписывать векселя на любую сумму. Например, банк с активами в 100 млн. руб. может выписать вексель на сумму в 200 млн. руб. Поэтому, прежде чем принимать векселя на большие суммы, стоит навести справки об их обеспечении. Выдача векселей не требует выпуска и регистрации проспекта эмиссии, а также получения лицензии.

Вексель – универсальный финансовый инструмент, который выполняет следующие экономические функции:

1)     выступает средством расчета;

2)     служит средством сохранения и приращения денежных средств;

3)     с его помощью можно оформить или получить кредит;

4)     выступает ценной бумагой.

Являясь средством расчета, вексель заменяет деньги, отделяя акт платежа от акта получения денег, выступая универсальным средством платежа. Вексельное обращение способно ускорить расчеты, уменьшить потребность в наличных деньгах, так как при развитом коммерческом обороте вексель до срока оплаты может пройти через многих держателей, погашая их обязательства друг перед другом.  Вексель широко используется в качестве платежного средства в международных расчетах, при экспорте и импорте.

Вексель может служить средством сохранения денег. Вексель может не только сохранить деньги, но и увеличить их. По векселю можно получить доход в виде разницы между ценой покупки векселя и ценой продажи / погашения.

Следующая функция векселя заключается в том, что его рассматривают в качестве орудия кредита. С помощью векселя можно оформить различные кредитные операции: получить отсрочку в платеже при покупке (получении) товара, возвратить полученный кредит, предоставить кредит заемщику и т.д. особое значение вексель в части этой функции имеет для покупателя (потребителя) без посредничества банков и других финансовых институтов.

Функция векселя как ценной бумаги заключается в обращении его на финансовом рынке. На рынке ценных бумаг векселя обращаются с дисконтом от номинала.

К основным характеристикам векселя можно отнести следующие:

      Вексель – это абстрактное обязательство, т.е. возникнув в результате конкретной сделки, он может быть передан любому лицу, которое, не имея никакого отношения к условиям его возникновения, получает право требовать платежа по векселю, являясь его держателем.

      Вексель рассматривается как безусловное обязательство, т.е. платеж по векселю не зависит ни от каких условий (в т.ч. и невыполнении векселедержателем каких-либо условий по договору, который был основанием для выписки векселя).

      Вексель – это денежный документ со строго определенным набором реквизитов. Это значит, что векселем является только тот документ, который содержит все необходимые реквизиты векселя, сформулированные в соответствии с Положением о переводном и простом векселе. При этом, если не будет хотя бы одного обязательного вексельного реквизита, то вексель теряет свою вексельную силу, а все другие реквизиты, которые написаны сверх обязательных, считаются ненаписанными.

      Вексель отличает солидарная ответственность, т.е. полная ответственность каждого обязанного по векселю лица перед законным векселедержателем. Векселедержатель в случае неплатежа и надлежащего протеста в неплатеже имеет право предъявить иск ко всем или некоторым обязанным по векселю лицам, не соблюдая очередности индоссаментов.

      Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.

      Вексель передается от одного лица другому на основании специальной передаточной надписи – индоссамента, которая не требует нотариального заверения /11, с. 51 – 52/.

1.3. ВИДЫ ВЕКСЕЛЕЙ

Для удобства и наглядности классификацию векселей рационально представить в виде таблицы (табл. 1.3.1).

Таблица 1.3.1

Виды векселей

* Наличие в коммерческом обороте большого количества безденежных векселей вызывает вексельную инфляцию. Такие векселя, как правило, не оплачиваются в срок, что вызывает затруднения у векселедателей. Учтенные в банке безденежные векселя отвлекают часть финансовых ресурсов из реального торгового оборота, а непроизводительно используемые денежные средства обесцениваются. Поэтому Письмом ЦБ РФ от 9 сентября 1991 г. № 14-3 / 30 использование в России таких векселей запрещено.

Приведенная классификация законодательно не закреплена, но достаточно широко используется в хозяйственных отношениях.

Российским законодательством установлена классификация векселей только на простые и переводные:

- Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или его приказу. Процесс обращения простого векселя можно представить схемой (рис. 1.3.1).

                                                             Вексель

                                                          Товар (деньги)

Деньги          Вексель                                              Передача векселя                Деньги

                                                                                   по индоссаменту                                                                                                                                                                                                           

                                                          Индоссамент

                                                                  …

                                                             Деньги

Схема вексельной сделки с использованием простого векселя

Рис. 1.3.1

- Переводной вексель (тратта) представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или его приказу. Таким образом, переводной вексель (тратта) – это документ, регулирующий отношения трех сторон: векселедателя (трассанта), должника (трассата) и векселедержателя – получателя платежа (ремитента). Трассат становится главным плательщиком после соглашения (акцепта) принять на себя платеж по векселю. Закон устанавливает, что векселедатель (трассант) несет ответственность и за акцепт, и за платеж по векселю. Процесс обращения переводного векселя можно представить схемой (рис. 1.3.2).