Вексельные операции банков

Переучтенный кредит предоставляется Коммерческим банкам, соблюдающим установленные Банком России экономические нормативы, своевременно и в полном объеме выполняющим резервные требования, имеющим аудиторское заключение по годовому отчету, не допускающим просроченной задолженности по кредитам Банка России.

Банк России разработал также требования к векселям, принимаемым им к переучету. Прежде всего, Банк России принимает к переучету только простые векселя предприятий-поставщиков, выписанные на коммерческий банк. То есть векселя переучитываются тогда, когда предприятие-поставщик (а не покупатель) берет кредит в банке и оформляет свою задолженность векселем.

Вексель кроме этого должен удовлетворять следующим требованиям:

1.      предприятие – поставщик должно являться резидентом;

2.      номинал векселя должен быть не менее 100000 рублей;

3.      вексель должен быть составлен на русском языке (в том числе и обозначение его суммы);

4.      срок платежа по векселю должен быть указан на определенный день, не принимаются к переучету векселя со сроком «по предъявлении» и т.п.;

5.      вексель не должен содержать условия начисления процентов на номинал;

6.      в качестве места платежа должен быть указан КБ, совершивший учет векселя;

7.      на векселе должна быть сделана пометка векселедателя «без протеста», какие-либо иные ограничительные пометки не допускаются;

8.      вексель должен быть подлинным, копии к переучету не допускаются;

9.      вексель должен быть составлен по единой форме, установленной Банком России.

Фактически эти векселя могут выписываться предприятиями-поставщиками под кредиты на пополнение оборотных средств, т. е. кредиты, дающие возможность предприятию работать, пока не поступят деньги от покупателей. Поэтому эти векселя должны покрываться реальной поставкой товара. Кроме этого, предприятия, выписавшие вексель, не должны иметь просроченной задолженности по кредитам коммерческих банков, расчетам с поставщиками, бюджетом. Коммерческий банк вместе с заявкой по переучету векселей представляет в Банк России балансы предприятий и отчеты о финансовых результатах.

Все эти требования свидетельствуют о стремлении ЦБ России  минимизировать свой риск по операции переучета. Операция обратного выкупа векселя банком производится не позднее, чем за два рабочих дня до наступления срока платежа по нему.

Обратный выкуп векселей коммерческими банками и, соответственно, погашение вексельного кредита происходят путем списания его суммы с корреспондентского счета банка. Если на счете не окажется достаточной суммы, то ссуда переводится в разряд просроченных, и по ней начисляются в качестве пени проценты в размере 1,3 учетной ставки Банка России.

2.2. КОМИССИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ С ВЕКСЕЛЯМИ

Операции, при которых векселя представляются в банк их держателями для того, чтобы тот получил по ним платеж от векселедателей и передал их векселедержателям, называются комиссионными. К ним можно также отнести операции банков по поручительству и акцептованию векселей, поскольку за эти услуги он взыскивает определенную комиссию, а вышеназванные операции можно назвать посредническими в вексельном обращении.

Комиссионные операции проводятся банком в форме:

а) инкассирования;

б) домициляции;

в) авалирования;

г) акцепта /9, с. 124/.

2.2.1. Инкассирование векселей

Инкассирование векселей – это операция, в которой банк выполняет поручение векселедержателя по поручению платежа по векселю в установленный срок. Банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в платеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста.

Векселедержатель, дающий поручение банку, называется комитентом; банк, выполняющий поручение, - комиссионером; вознаграждение за действие банка – комиссией.

Прием векселей на инкассо следует отличать от их учета. Если при учете векселей банк подвержен определенному риску, выдавая клиенту сумму, обозначенную в векселе за вычетом утвержденного процента, то при инкассировании он принимает поручение лишь получить при наступлении срока причитающийся по векселю платеж и передать полученную сумму его владельцу. Роль банка сводится к точному исполнению инструкций клиента.

Операции по инкассированию векселей очень удобны и выгодны для векселедержателей, поскольку:

-                     банки, благодаря имеющейся широкой сети своих филиалов и корреспондентов, могут исполнять поручения клиента быстрее и дешевле;

-                     передавая вексель на инкассо в банк, векселедержатель освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей, что требовало бы определенных затрат, которые несравнимо больше взимаемых банком комиссионных;

-                     при наличии в банке расчетного счета комитент выигрывает от того, что полученные суммы банк немедленно зачисляет на его счет; при пересылке же платежа векселедержателю последний не смог бы воспользоваться деньгами все то время, которое занимает пересылка денег.

Важное значение операции инкассирования заключается также в выгоде банков. Во-первых, несмотря на то, что в каждом отдельном случае банком взимается небольшая комиссия, в общей массе эти операции приносят ему значительную прибыль. Во-вторых, получая от этой операции существенную прибыль, банк не вкладывает в нее собственные средства и, следовательно, не несет никакого денежного риска. В-третьих, банки, сосредоточивая с помощью этих операций на своих счетах значительные средства, получают их в бесплатное распоряжение. Как правило, большинство комитентов имеют расчетные счета в тех банках, которым они дают поручения, поэтому деньги по инкассовым операциям оседают на этих счетах и становятся, таким образом, оборотными средствами банка /6, 95 – 96/.

2.2.2. Домициляция векселей

Операции по оплате банками по поручению и за счет векселедателей предъявляемых банкам к платежу векселей, в которых банки назначены в качестве особых плательщиков, называются домицилированием векселей. Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица называется домициляцией, а такие векселя - домицилированными. Внешним признаком домицилированного векселя являются слова в тексте векселя, помещенные под подписью плательщика: «платеж в банке …» или другие равнозначные по смыслу.

Банк в противоположность инкассированию векселей является не получателем платежа, а плательщиком.  Выступая в качестве домицилянта, банк по поручению векселедержателей или трассантов производит платежи по векселям в установленный срок. Банк не несет никакого риска, так как он оплачивает вексель только в том случае, если плательщик заблаговременно внес ему вексельную сумму или если клиент уполномочивает банк списать необходимую для оплаты векселя сумму, уже имеющуюся на его расчетном (текущем) счете в данном банке. В противном случае, банк отказывает в платеже, и вексель протестуется обычным порядком против векселедателя. /9, с. 126 – 127/.

Цель домициляции – не  пропустить сроки платежа по векселю. Преимущества данных опе­раций для банков состоят в том, что они увели­чивают их депозитную базу за счет аккумуляции средств на специальных накопительных счетах, а также увеличивают доходы банков за счет взи­мания комиссионных. Для лиц, имеющих в данном банке расчетный (текущий) счет, оплата домицилированных векселей может производиться бесплатно.

На практике в настоящее время оплата векселей производится только с расчетного счета, так как ни с какого другого счета текущие платежи производиться не должны.

2.2.3. Авалирование векселей

Аваль выступает как вексельное поручительство, в отношении которого применяется вексельное право. Авалирование векселей банками повышает их надежность, они беспрепятственно принимаются всеми участниками хозяйственных сделок, тем самым развивается вексельное обращение.

При авалировании чужого векселя банк заключает с лицом, за которое дается аваль, договор или соглашение об авалировании векселя. В таком договоре можно также оговорить ряд условий, таких как: сумма векселя и аваля, срок векселей, которые авалируются, величина вознаграждения, которое клиент уплачивает банку за такие услуги и т. п.

Аваль оформляется специальной надписью на лицевой стороне векселя, добавочном или на добавочном листе к векселю (аллонже). В авале указывается: за кого выдана банком гарантия (при отсутствии такого указания аваль считается выданным за векселедателя), место и дата ее выдачи, проставляются подписи двух первых должностных лиц банка и его печать.

Авалист и лицо, за которое он поручается, несут солидарную ответственность. Оплатив вексель, авалист приобретает право обратного требования к тому, за кого он выдал поручительство, а так же к тем, кто обязан перед этим лицом.

Выдавая аваль, банк гарантирует полный или частичный платеж по векселю, если его клиент, за которого поручился банк, не выполнит в срок свои обязательства. Как правило, банк выступает поручителем за клиентов с отличной репутацией.

Очень важным моментом является установление порядка оповещения банка о том, что клиент оплатил вексель и  не будет предъявлять требование к банку. В интересах банка получить такое уведомление, поскольку на его основании он сможет списать с забалансового счета сумму своей задолженности по векселю.

По этой операции в случае необходимости банк совершает платеж за счет собственных средств, а затем взыскивает эти средства со своего клиента, за которого он выдал аваль, т.е. как бы предоставляет клиенту кредит, за что и получает определенную плату в виде процентов и комиссионных. Комиссия уплачивается банку в момент совершения им аваля и становится его доходом, вне зависимости от того, использовался аваль или нет. Сумма комиссионного вознаграждения может варьироваться в пределах от 1 до 10% от суммы аваля./9, с. 127/.

2.2.4. Акцепт векселя банком

(лат. Accepts – принятый)

Это согласие на оплату или гарантирование оплаты документов.

Акцепт векселей банком – это подтверждение плательщиком согласия на оплату по переводному векселю (тратте). Из содержания переводного векселя следует, что обязательства по нему для трассата (плательщика) возникают лишь с момента принятия (акцепта) им векселя. Иначе он остается по отношению к векселю посторонним лицом. Исходя их этого, получатели денег по векселю могут заблаговременно, до наступления срока платежа, выяснить отношение плательщика к оплате векселя. Эта цель достигается путем предъявления векселя трассату с предложением акцептовать его и, следовательно, принять на себя обязательство произвести платеж.

Вместе с тем предъявление векселя к акцепту не является обязательным условием для тех случаев, когда векселедержатель уверен в состоятельности трассата и трассанта, и может быть произведено в любое время, начиная со дня его выдачи и до наступления срока платежа. Конкретные условия (предъявление к акцепту с назначением срока или без него либо без акцепта) должны быть оговорены и датированы в векселе векселедателем и индоссантами. Вексель может быть предъявлен к акцепту и акцептован даже после наступления срока платежа, и трассат отвечает по нему так, как если бы он принял вексель до этого срока. Трассат не имеет права требовать оставить у себя вексель для акцепта.

Плательщик может ограничить акцепт частью суммы. В остальной сумме вексель считается непринятым.

Непринятым вексель считается в случаях:

      если по указанному адресу невозможно отыскать плательщика;

      несостоятельности плательщика;

      когда в векселе указано «не акцептован», «не принят» и т.п.;

      если надпись об акцепте зачеркнута.

Векселя, акцептованные банком (банковские акцепты), широко применяются во внешнеторговых операциях. Акцепт банком срочных тратт, выставляемых на него экспортером или импортером, рассматривается как одна из форм банковского кредитования внешней торговли (акцептный кредит).

В Российской Федерации пока не сложился рынок банковских акцептов, поскольку операции купли-продажи акцептованных иностранными банками тратт носят единичный характер, а операции с траттами, акцептованными российскими банками, практически отсутствуют /9, с. 128/.

2.1. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ С ВЕКСЕЛЯМИ

Вексель, выпущенный в обращение субъектом предпринимательской деятельности, может быть предъявлен его держателем в банк для того, чтобы получить под него деньги до наступления срока платежа либо дать поручение банку получить платеж по векселю в установленный срок и передать его векселедержателю. Операции банка с векселями первого вида называются кредитными, а операции второго вида – комиссионными /9, с. 116/.

Кредитные операции банков могут оформляться не только заключением соответствующего договора, но и выдачей ценной бумаги – векселя. Коммерческие банки предоставляют своим клиентам вексельные кредиты в форме:

а) учета векселей;

б) специального ссудного счета под векселя (онкольного счета);

в) форфейтинга (кредитования внешнеторговых сделок);

г) векселедательского кредита /10, с. 92/.