Виды депозитов и депозитных договоров, их оформление и учет

Также как один из путей привлечения средств банка надо использовать «Сберегательные вклады». Данный вид вклада вытекает из потребности заработанных клиентами сохранить заработанные средства, денег как минимум, защитив их от инфляции, и, как максимум, приумножить их за счет получение процентов. Это наиболее привлекательный сегмент клиентской базы для банков. В большинстве своем при размещении сберегательных вкладов речь идет о крупных суммах, которые в ближайшем будущем клиенты не собираются расходовать, т.е. клиенты готовы размешать денежные средства на значительные сроки. Разрабатывая условия сберегательных вкладов, необходимо понимать, какой целевой аудитории банк будет предлагать такие вклады. На наш взгляд, можно выделить три направления формулирования предложений:

• люди, достигшие определенного положения в обществе и накопившие некоторую сумму к пенсии. Продолжая работу с банком, они переходят от работы с накопительными вкладами к сберегательным вкладам, закончив процедуру накопления и стремясь сохранить заработанное. Важно не пропустить этот момент и вовремя сделать им предложение. При правильном построении работы в банке должен присутствовать постоянный анализ активности вкладных счетов с мониторингом прохода клиентами и их счетов реперных точек. Такими точками могут выступать возрастные рамки, уменьшение или прекращение пополнений накопительных вкладов и т.п.;
• пенсионеры, на которых, откинув необоснованный снобизм, обратили внимание банки и начали предлагать всевозможные пенсионные вклады. Пенсионеры, несмотря на все жизненные трудности и преступно малый размер пенсий, ухитряются не только прожить на нее, но и отложить достаточно значительные суммы. Старшим поколением можно только гордиться, пройдя войну и все невзгоды, они не утратили жизненной стойкости и денежной смекалки. Не откроем секрета, сообщив, что значительную часть вкладов в «МТБанке» составляют именно эти вклады, называемые самими пенсионерами «похоронными» сбережениями;
• бизнесмены, заработавшие значительный капитал, который они, продолжая работу, хотят сохранить на будущее, уже не продолжая собственное накопление, но ожидающие получения процентных доходов от банка в конце срока вклада. Как правило,  сберегательные вклады редко бывают на срок менее одного года, имеют самую привлекательную процентную ставку и капитализацию процентов. С точки зрения функционального наполнения это одни из самых простых вкладов, главным достоинством которых является выплачиваемый банком процентный доход. После окончания срока действия договора, клиенты продолжают хранить вклад в банке, предоставляя банку длинные ресурсы в случае наличия конкурентных ставок на этот момент. Для привлечения и удержания данных вкладов не работает предоставление дополнительных услуг, таких, как бесплатная карта, льготные кредитные предложения, страховые пакеты, так как в случае наличия более высокой ставки клиент перейдет в другой банк.

       11. Создание действенной системы гарантирования вкладов является одной из составляющей пути привлечения средств. Главной целью такого механизма, финансируемого преимущественно за счет средств самих же банков, является компенсация вкладов населения в случае банкротства конкретного банка. В основе системы гарантирования лежит тот факт, что в своей деятельности банк опирается на ресурсы двух типов: на постоянные ресурсы (собственный капитал и долгосрочная задолженность банка) и более изменчивые привлеченные ресурсы [9, с. 62]. Объем последних во многом зависит от участия банка в системе гарантирования и от размера гарантированной компенсации вкладов в случае банкротства банка. С этой точки зрения система гарантирования играет важную роль в обеспечении безопасности не только отдельных банков, но и банковской системы в целом, так как укрепляет доверие вкладчиков.

заключение

Исследование, проведенное по теме дипломной работы, позволяет сформулировать следующие выводы.

1. Под банковским вкладом (депозитом) понимают денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

2. Отношения по банковскому вкладу (депозиту) регулируются Гражданским кодексом Республики Беларусь (статья 773), Банковским кодексом Республики Беларусь (статьи 179-196), актами банковского законодательства, разрешающими банкам привлекать средства граждан во вклады и предоставляющими вкладчикам право получать суммы по вкладу в виде процентов.

3. Депозиты могут классифицироваться по таким признакам как вид вкладчика, срок изъятия, вид валюты вклада и другие. Выбор в применении тех или иных видов депозитов в привлечении ресурсов зависит от определенных обстоятельств.

4. На данном этапе развития розничного банковского бизнеса белорусскими банками предлагается масса особых (дополнительных) условий по вкладам, комбинируя их самым невероятным образом. Так, договор банковского вклада может предусматривать такие условия, как:

• капитализация процентов (добавление начисленных процентов по вкладу к основной сумме вклада);
• пополнение суммы вклада в течение срока действия договора;
• частичное снятие суммы вклада;
• автоматическое перезаключение договора на аналогичный срок при наступлении срока возврата вклада;
• повышение процентной ставки по вкладу по достижении определенного срока;
• различные процентные ставки в зависимости от суммы вклада и т.д.

5. Для эффективного управления депозитами клиентов банком разрабатывается депозитная политика, которая представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств хозяйственных подразделений, населения и бюджета в форме вкладов и депозитов с целью последующего их взаимовыгодного использования.

При организации депозитных операций банки должны соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требования:

• депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях нестабильной экономики и высоком уровне инфляции;
• депозитные операции должны способствовать максимизации банковской прибыли либо создавать условия для получения прибыли в будущем;
• в процессе организации депозитных операций особое внимание необходимо уделять привлечению средств на срочные депозиты и сберегательные вклады с фиксированными сроками.

Размещая денежные средства на депозитные и вкладные счета, клиенты банка получают доход в виде процентов за каждый день пользования их средствами.

6. Проводя анализ состава и структуры депозитов ЗАО «МТБанк» было выявлено следующее: в 2010 г. банком была изменена депозитная политика. В настоящее время она направлена на создание более удобных условий для вкладчиков-физических лиц, расширение линейки вкладов и т.п. В результате этого вклады населения в анализируемом периоде увеличились; основная масса вкладов – это срочные вклады. На вклады до востребования приходится незначительная их часть; в банке сосредоточены в основном депозиты в иностранной валюте, причем на сроки более 6 месяцев. По вкладам менее 6 месяцев наблюдается отток депозитов; вклады в национальной валюте не пользуются особой популярностью у клиентов банка.

7. Банковский сектор Республики Беларусь развивается в соответствии с утвержденными государственными программными документами достаточно динамично и достиг по результатам 2010 г. определенных успехов в части привлечения свободных денежных средств во вклады. Так, отмечается рост по отношению к 2009 г. вновь привлеченных рублевых депозитов на 61,5%, валютных депозитов – на 66,8%. Обращает на себя внимание некоторое опережение в 2010 г. темпов роста привлеченных депозитов в иностранной валюте над рублевыми депозитами, что свидетельствует о большем предпочтении вкладчиков иностранной валюте, нежели отечественной.

В рассматриваемый период вкладчики предпочитали размещать свободные денежные средства в срочные депозиты со сроками от 1 до 3 месяцев, что можно объяснить некоторой неопределенностью, сложившейся на финансовом рынке страны.

По объемам вновь привлеченных депозитов наибольший удельный вес принадлежит юридическим лицам, несколько меньше приходится на долю физических лиц, наименьший удельный вес принадлежит депозитам индивидуальных предпринимателей. В рассматриваемый период отмечается резкое снижение удельного веса рублевых и увеличение валютных депозитов физических лиц.

8. В целях обеспечения сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) во вклады (депозиты) в банках Республики Беларусь приняты следующие законодательные акты: Декрет Президента Республики Беларусь от 04.11.2008 г. № 22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)» и Закон Республики Беларусь от 08.07.2008 г. № 369-3 «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц».

9. Международный опыт гарантирования банковских депозитов показывает, что оно оказывается эффективным только в отношении отдельных проблемных банков при стабильном и эффективном функционировании системы в целом.

Применение в отечественной практике мирового опыта в области привлечения банковских вкладов позволит кредитным организациям повысить эффективность работы по депозитным операциям, и, несомненно, положительное влияние на развитие банковского сектора экономики в целом.

В связи с принятием Закона Республики Беларусь «О возмещении вкладов (депозитов) населения» на отечественном рынке уже создана система защиты вкладов населения, отвечающая, с одной стороны, экономическим возможностям государства, с другой — международным стандартам и зарубежному опыту в обеспечении сохранности вкладов физических лиц.

10. В целях дальнейшего совершенствования депозитных операций банка следует учитывать следующие требования:

• депозитные операции должны способствовать максимизации банковской прибыли либо создавать условия для получения прибыли в будущем;
• ресурсы, привлеченные во вкладные счета, должны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях нестабильной экономики и высоком уровне инфляции.

11. В целях привлечения свободных денежных средств физических лиц во вклады ЗАО «МТБанк» необходимо:

• при размещении денежных средств с карт-счетов во вклады устанавливать более низкий курс конвертации;
• повышение доходности по рублевым вкладам позволит привлечь на депозитные счета средства в национальной валюте;
• при размещении средств во вклады предлагать клиентам обслуживание валютных карточек без страхового покрытия.

12. В целях расширения ресурсной базы банка, а также для увеличения ее стабильности ЗАО «МТБанк» можно порекомендовать:

1. Проводить агрессивную депозитную политику не только в области привлечения депозитов населения, но и срочных депозитов юридических лиц, путем:

• введения повышенной процентной ставки по депозитам юридических лиц;

• предложения дополнительных льготных условий юридическим лицам, размещающим срочные депозиты.

2. Повышать стабильность привлеченных средств клиентов путем:

• предложения повышенной процентной ставки по срочным депозитам сроком свыше 1 года и суммой не менее 1,5-2 млн руб.;
• проведение розыгрышей для владельцев подобных срочных счетов и т.д.

3. Внедрить систему по управлению риском потери ликвидности, что позволит максимально эффективно использовать привлеченные ресурсы при безусловном сохранении способности банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.

4. Разнообразить виды срочных вкладов, предоставлять депозитарные дополнительные услуги с целью увеличения их числа.

Список использованных источников

1. Авраменко, А.И. Банковское дело: учеб. пособие / А.И. Авраменко. – Минск: Акад. МВД  Респ. Беларусь, 2005. – 172 с.
2. Аналитические материалы о состоянии депозитных операций банков Республики Беларусь // Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь [Электронный ресурс]. – Минск, 2011. – Режим доступа: http://www.nbrb.by/publications/sbdelo. – Дата доступа: 14.11.2011.
3. Аналитические материалы о состоянии депозитных операций ЗАО «МТБанк» // Официальный сайт ЗАО «МТБанк» [Электронный ресурс]. – Минск, 2011. – Режим доступа: http://www.mtb.by /individual/accounts/deposits. – Дата доступа: 12.11.2011.
4. Андрейченко, А. Национальные и зарубежные системы гарантирования депозитов / А. Андрейченко // Финансы. – 2004. - № 6. – С. 19.
5. Бабаш, Л. П. Бухгалтерский учет в банках: учеб. пособие / Л.П. Бабаш, О.Н. Шестак, Л.П. Левченко. – Минск: Выш. шк., 2010. – 512 с.
6. Банковский кодекс Республики Беларусь: кодекс Респ. Беларусь,  17 июл. 2006 г., № 145-З // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2006. – Дата доступа: 10.11.2011.
7. Борисенко, Е.В., Депозит (кредит): индивидуальный пошив / Е.В. Борисенко, Б.М. Шлаин // Организация продаж банковских продуктов. – 2008. №2. – С. 43-48.
8. Борисов, А.Б. Большой экономический словарь / А.Б. Борисов. – Москва: Книжный мир, 2008. – 895 с.
9. Веремейко, Ю.В. Беларуси будет гарантирован полный возврат вкладов в банках / Ю.В. Веремейко // Банковский вестник. – 2008. - № 39. – С. 58-69.
10. Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.П. Авагян. – Москва, 2007. – 350 с.
11. Гражданский  кодекс  Республики Беларусь: кодекс Респ. Беларусь,  23 нояб. 1998 г., № 218-З: в ред. Закона Респ. Беларусь от 08.07.2008 г. // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2008. – Дата доступа: 10.11.2011.
12. Депозиты секторов экономики в банковской системе Республики Беларусь // Бюллетень банковской статистики. – 2011. - №1. – С. 84-88.
13. Депозиты секторов экономики в банковской системе Республики Беларусь // Бюллетень банковской статистики. – 2011. - №3. – С. 87.
14. Динамика средних процентных ставок финансового рынка Республики Беларусь // Бюллетень банковской статистики. – 2011. - №1. – С. 150-153.
15. Довнар, Ю.П. Защита банковских вкладов физических лиц: сравнительно-правовой аспект / Ю.П. Довнар. – Минск: Амалфея, 2007. – 244 с.
16. Дорофеева, Л. История вкладов // Л. Дорофеева. – Минск, 2009 [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://infobank.by. – Дата доступа: 09.11.2011.
17. Жарковская, Е.П. Банковское дело /Под ред. Жарковской Е.П. – Москва: ОМЕГА-Л, 2007. – 476 с.
18. Жукова, Е.Ф. Банковское дело / Е.Ф. Жукова, М.Д. Эриашвили. – Москва, 2006. – 575 с.
19. Захорошко, С. Методика анализа депозитов с помощью факторных индексов / С. Захорошко // Банковский вестник. – 2011. - №4. – С. 34-41.
20. Информация об объемах, стоимости и сроках вновь привлеченных вкладов (депозитов) в национальной валюте // Бюллетень банковской статистики. – 2009. - №1.  – С. 149-152.
21. Информация об объемах, стоимости и сроках вновь привлеченных вкладов (депозитов) в СКВ // Бюллетень банковской статистики. – 2009. - №1. – С. 153-156.
22. Информация об объемах, стоимости и сроках вновь привлеченных вкладов (депозитов) в национальной валюте // Бюллетень банковской статистики. – 2010. - №1. – С. 156-159.
23. Информация об объемах, стоимости и сроках вновь привлеченных вкладов (депозитов) в СКВ // Бюллетень банковской статистики. – 2010. - №1. – С. 160-163.
24. Каджаев, С.В. Банковские операции: учебник для студ. учеб. заведений / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва: «Академкнига», 2007. – 400 с.
25. Казимагомедов, А.А. Банковское обслуживание населения: зарубежный опыт / А.А. Казимагомедов. – Москва: Финансы и статистика, 2008. – 256 с.
26. Калимов, Д.А. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Д.А. Калимов, Р.Р. Томкович Р.Р. – Минск: Амалфея, 2005. – 752 с.
27. Каллаур, П. Банки в трансмиссионном механизме монетарной политики Беларуси / П. Каллаур // Банковский вестник. – 2006. - №26. – С. 10-12.
28. Ковалев, М. Социальное развитие – приоритет белорусского государства // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2009. - №36. – С. 15-27.
29. Коноплицкая, М.А. Банковские операции: пособие / М.А. Коноплицкая [и др.], под ред. М.А. Коноплицкой. – Минск: Выш. шк., 2008. – 315 с.
30. Кочмола, К. В. Роль системы страхования депозитов в банковской портфельной политике / К.В. Кочмола // Страховое дело. - 2009. - № 4. - C. 26-30.
31. Кравцова, Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, О.В. Купчинова [и др.]. – 3-е изд., перераб. и доп. – Минск: БГЭУ, 2007. – 478 с.
32. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. – Москва: КНОРУС, 2005. – 256 с.
33. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки: учебник / О.И. Лаврушин. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Финансы и статистика, 2004. – 464 с.
34. Маркова, О.М. Коммерческие банки и их операции: учеб. пособие / О.М. Маркова. – Москва: Банки и биржи, 2009. – 288 с.
35. Направления совершенствования депозитной политики банков // Агентство Юринформ [Электронный ресурс]. – Москва, 2011. – Режим доступа: http:// www.jurinform.ru /publications/mortgage/a652. – Дата доступа: 05.11.2011.
36. О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь: Постановление Совета директоров Национального банка Респ. Беларусь, 19 сентября 2009 г., № 283 // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс]. – Минск, 2009. – Режим доступа: http://www.pravo.by /lawnews/number.asp?num=172&year=2005. – Дата доступа: 08.11.2011.
37. О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц: Закон Респ. Беларусь, 08 июл. 2008 г., № 369-3 // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2008. – Дата доступа: 26.10.2011.
38. О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты): Декрет Президента Респ. Беларусь, 04 нояб. 2008 г., № 22 // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2008. – Дата доступа: 26.10.2011.
39. Отчет ЗАО «МТБанк» по привлечению депозитов физических и юридических лиц за 2008-2010 гг.
40. Печникова, А.В. Банковские операции: учебник / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцев. – Москва: ИД «Форум»: ИНФРА-М, 2007. – 368 с.
41. Полегошко, Т. Рынок розничных банковских услуг: современные аспекты и дальнейшее развитие / Т. Полегошко // Банковский вестник. – 2009. - №1. – С. 5-14.
42. Пупликов, С.И. Банковские операции: учеб. пособие / С.И. Пупликов, М.А. Коноплицкая, С.С. Шмарловская [и др.]. – Минск: Вышэйшая школа, 2003. – 351 с.
43. Райзберг, Б.А. Современный экономический словарь / Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева . – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва: ИНФРА-М, 2007. – 495 с.
44. Рудый, К.В. Финансовые кризисы; теория, история, политика / К.В. Рудый. – Москва: Новое знание. 2003. – 398 с.
45. Рыкова, Л.М. Регулирование деятельности банков: банковский надзор: учебное пособие / Л.М. Рыкова. – Минск: Современная школа, 2009. – 240 с.
46. Савко, П. Гарантирование вкладов как один из инструментов защиты от внешних шоков / П. Савко // Банковский вестник. – 2009. - №1. – С. 38-43.
47. Сапанова, А. Мировой опыт системы гарантирования банковских вкладов / А. Сапанова //  Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2009. - № 30. - С. 41-46.
48. Свиридов, О.Ю. Банковское дело / О.Ю. Свиридов. – Ростов на Дону: «Март», 2006. – 416 с.
49. Семенова, М.В. Система страхования вкладов и стратегии вкладчиков российских банков / М.В. Семенова // Деньги и кредит. – 2009. - №10. – С. 21-31.
50. Соловьев, Л. Храните деньги в белорусских банках! Если, конечно, они у вас есть… / Л. Соловьев // Налоговый Вестник. – 2009. - № 23. – С. 5-9.
51. Тавасиев, А.М. Банковское дело; управление кредитной организацией: учебное пособие / А.М. Тавасиев. – Москва: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2007. – 668 с.
52. Тагирбекова, К.Р. Основы банковской деятельности: учебник / К.Р. Тагирбекова. – Москва: Инфра, 2008. – 453 с.
53. Ткачук, С.С. Организация деятельности центрального банка: учеб. пособие / С.С. Ткачук, О.И. Румянцева, И.Н. Тищенко [и др.]; под ред. С.С. Ткачука, О.И. Румянцевой. – Минск: БГЭУ, 2006. – 295 с.
54. Трущ, И.Н. Кредиты и вклады, которые вас разоряют / И.Н. Трущ. – Москва: Вече, 2007. – 176 с.
55. Устинович, А. Правовые пути создания системы страхования банковских вкладов в Республике Беларусь / А. Устинович // Вестник Беларусбанка. Ежеквартальный информационный бюллетень. – 2005. - № 2. – С. 46-48.
56. Ханкевич, Л.А. Банковское право Республики Беларусь: учеб. пособие / Л.А. Ханкевич. – Минск: БИП-С, 2003. – 336 с.
57. Шпрингель В., Павлушина М. Рынок банковских депозитов: тенденции и перспективы / В. Шпрингель, М. Павлушина // Расчеты и операционная работа  в коммерческом банке. - 2008. - № 6. - C. 61-70.
58. Щербакова, Г.Н. Банковские системы развитых стран / Г.Н. Щербакова. – Москва: Экзамен. 2001. – 255 с.