Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Марта 2014 в 22:29, курсовая работа
Цель данной работы – рассмотреть содержание и изучить виды финансовых планов.
В рамках данной цели поставлены следующие задачи:
Ознакомиться с основными инструментами финансового планирования;
Рассмотреть содержание финансовых планов;
Изучить виды финансовых планов.
Зная ситуацию в городе по спросу данного вида услуг, мы составили умеренный график объема продаж с реальной установкой выхода на клиента.
Таблица №7. Планируемый объём поставок
Продукт/ Вариант |
Ед. изм. |
1 кв. 2013 г. |
2 кв. 2013 г. |
3 кв. 2013 г. |
4кв. 2013 г. |
1кв. 2014 г. |
2 кв. 2014 г. |
3 кв. 2014 г. |
мороженое |
гр. |
35000.00 |
100000.00 |
120000.00 |
130000.00 |
100000.00 |
135000.00 |
125000.00 |
коктейли |
мл. |
10000.00 |
30000.00 |
35000.00 |
40000.00 |
35000.00 |
30000.00 |
25000.00 |
выпечка |
шт. |
1000.00 |
1500.00 |
1600.00 |
1450.00 |
1650.00 |
1550.00 |
1300.00 |
пирожные |
шт. |
600.00 |
1800.00 |
2000.00 |
1850.00 |
1950.00 |
2000.00 |
1800.00 |
Кондитерские изделия |
шт. |
100.00 |
300.00 |
350.00 |
380.00 |
400.00 |
550.00 |
500.00 |
десерты |
шт. |
170.00 |
300.00 |
400.00 |
380.00 |
450.00 |
500.00 |
600.00 |
чай |
чашка |
300.00 |
1000.00 |
1200.00 |
1400.00 |
1300.00 |
1450.00 |
1200.00 |
кофе |
чашка |
320.00 |
1500.00 |
1200.00 |
1300.00 |
1520.00 |
1450.00 |
1300.00 |
горячий шоколад |
чашка |
120.00 |
550.00 |
670.00 |
840.00 |
580.00 |
650.00 |
490.00 |
сок |
мл. |
1500.00 |
4000.00 |
3500.00 |
4500.00 |
5000.00 |
3580.00 |
3700.00 |
вода |
мл. |
200000.00 |
600000.00 |
900000.00 |
800000.00 |
750000.00 |
800000.00 |
750000.00 |
игровая комната |
шт. |
600.00 |
1500.00 |
1800.00 |
1700.00 |
1650.00 |
1700.00 |
1850.00 |
сдача помещения в аренду |
час |
20.00 |
60.00 |
65.00 |
55.00 |
50.00 |
64.00 |
55.00 |
Планируемый объём поставок
|
Продукт/Вариант |
4кв.2014 г. |
12.2014 г. | |
мороженое |
155000.00 |
45000.00 | |
коктейли |
30000.00 |
12000.00 | |
выпечка |
1350.00 |
550.00 | |
пирожные |
1900.00 |
550.00 | |
кондитерские изделия |
600.00 |
120.00 | |
десерты |
450.00 |
170.00 | |
чай |
1500.00 |
600.00 | |
кофе |
1250.00 |
340.00 | |
горячий шоколад |
450.00 |
140.00 | |
сок |
5100.00 |
1800.00 | |
вода |
750000.00 |
200000.00 | |
игровая комната |
1800.00 |
600.00 | |
сдача помещения в аренду |
45.00 |
15.00 | |
Учитывая вес издержки, мы определили основную стоимость каждой услуги. В проекте учтена общая сумма заработной платы всех работников.
Проект рассчитан на постоянные ежемесячные платежи (выплаты по кредиту, закупки, аренда помещения и т.п.)
Таблица№8. Сбыт (Ценообразование)
Продукт/Вариант мороженое коктейли выпечка пирожные кондитерские изделия десерты чай кофе горячий шоколад сок вода игровая комната сдача помещения в аренду |
Цена(руб.) 20.000 20.000 8.000 15.000 25.000 25.000 10.000 25.000 25.000 10.000 2.000 0.000 2000.000 |
Таблица №9. Суммарные прямые издержки
|
Наименование |
Ед. изм. |
(руб.) |
мороженое |
гр. |
6.03 |
коктейли |
мл. |
1.50 |
выпечка |
шт. |
0.00 |
пирожные |
шт. |
0.00 |
кондитерские изделия |
шт. |
0.00 |
десерты |
шт. |
0.00 |
чай |
чашка |
0.30 |
кофе |
чашка |
0.60 |
горячий шоколад |
чашка |
4.32 |
сок |
мл. |
6.03 |
вода |
мл. |
2.00 |
игровая комната |
шт. |
0.00 |
сдача помещения в аренду |
час |
0.00 |
Таблица №10. Прямые издержки
Наименование |
Расход |
Потери |
(руб.) |
1. Мороженое |
0.100 |
0.500 |
6.03 |
2. Коктейль: 2.1. мороженое 2.2. сок |
0.000 0.050 |
0.000 0.000 |
1.5 0.0 1.5 |
3. чай: 3.1. сахар 3.2. чай |
0.005 0.002 |
0.500 0.000 |
0.3 0.1 0.2 |
4. кофе: 4.1. кофе 4.2. сахар |
0.002 0.005 |
0.000 2.000 |
0.6 0.5 0.1 |
5. горячий шоколад 5.1. горячий шоколад 5.2. молоко |
0.005 0.200 |
0.500 2.000 |
4.32 1.26 3.06 |
6. сок |
0.200 |
0.500 |
6.03 |
7. вода |
0.200 |
0.000 |
2.0 |
Таблица №11. Общие издержки
Название |
Сумма (руб.) |
Платежи |
Управление | ||
Связь |
120.00 |
Ежемесячно, весь проект |
Производство | ||
Аренда помещения |
8000.00 |
Ежемесячно, весь проект |
Техническое обслуживание оборудования |
2000.00 |
Ежеквартально, весь проект |
Маркетинг | ||
Реклама |
40000.00 |
По сложной схеме |
Таблица №12. Кредиты
Название |
Дата |
Сумма (руб.) |
Срок |
Ставка, % |
Кредит |
01.01.2013 |
20000.00 |
3 мес. |
20.00 |
Таблица №13. Прибыли-убытки (руб.)
Строка |
1 кв. 2013 г. |
2 кв. 2013 г. |
3 кв. 2013 г. |
4 кв. 2013г. |
1 кв. 2014 г. |
2 кв. 2014 г. |
Валовый объем продаж |
1392750.00 |
4075250.00 |
5185300.00 |
5280850.00 |
4479200.00 |
5199450.00 |
Чистый объем продаж |
1392750.00 |
4075250.00 |
5185300.00 |
5280850.00 |
4479200.00 |
5 199450.00 |
Материалы и комплектующие |
635895.26 |
1875695.19 |
2601178.09 |
2475862.00 |
2189456.84 |
2484749.41 |
Суммарные прямые издержки |
635895.26 |
1875695.19 |
2601178.09 |
2475862.00 |
2189456.84 |
2484749.41 |
Валовая прибыль |
756854.74 |
2199554.81 |
2584121.91 |
2804988.00 |
2289743.16 |
2714700.59 |
Административные издержки |
240.00 |
360.00 |
360.00 |
360.00 |
360.00 |
360.00 |
Производственные издержки |
18000.00 |
26000.00 |
26000.00 |
26000-00 |
26000.00 |
26000.00 |
Маркетинговые издержки |
10000.00 |
7000.00 |
3000.00 |
4000.00 |
4000.00 |
4000.00 |
Зарплата административного персонала |
38080.00 |
57120.00 |
57120.00 |
57120.00 |
57120.00 |
57120.00 |
Зарплата производственного персонала |
78880.00 |
118320.00 |
118320.00 |
118320.00 |
118320.00 |
118320.00 |
Суммарные постоянные издержки |
145200.00 |
208800.00 |
204800.00 |
205800.00 |
205800.00 |
205800.00 |
Амортизация |
6937.50 |
20812.50 |
20812.50 |
20812.50 |
20812.50 |
20812.50 |
Проценты по кредитам |
3333.33 |
6666.67 |
||||
Суммарные непроизводственные издержки |
3333.33 |
6666.67 |
||||
Другие издержки |
209500.00 |
|||||
Прибыль до выплаты налога |
398821.41 |
1984088.15 |
2379321.91 |
2599188.00 |
2083943.16 |
2508900.59 |
Налогооблагаемая прибыль |
398821.41 |
1984088.15 |
2379321.91 |
2599188.00 |
2083943.16 |
2508900.59 |
Налог на прибыль |
23929.28 |
119045.29 |
142759.31 |
155951.28 |
125036.59 |
150534.04 |
Чистая прибыль |
374892.12 |
1865042.86 |
2236562.60 |
2443236.72 |
1958906.58 |
2358366.55 |
Прибыль-убытки (руб.)
Строка |
3 кв. 2014 г. |
4 кв. 2014 г. |
12.2014 г. |
Валовый объем продаж |
4768650.00 |
5464050.00 |
1625900.00 |
Чистый объем продаж |
4768650.00 |
5464050.00 |
1625900.00 |
Материалы и комплектующие |
2316817.21 |
2513546.69 |
701192.74 |
Суммарные прямые издержки |
2316817.21 |
2513546.69 |
701192.74 |
Валовая прибыль |
2451832.79 |
2950503.31 |
924707.26 |
Административные издержки |
360.00 |
360.00 |
120.00 |
Производственные издержки |
26000.00 |
26000.00 |
8000.00 |
Маркетинговые издержки |
4000.00 |
4000.00 |
|
Зарплата административного персонала |
57120.00 |
57120.00 |
19040.00 |
Зарплата производственного персонала |
|||
Суммарные постоянные издержки |
118320.00 |
118320.00 |
39440.00 |
Амортизация |
|||
Проценты по кредитам |
205800.00 |
205800.00 |
66600.00 |
Суммарные непроизводственные издержки |
20812.50 |
20812.50 |
6937.50 |
Другие издержки |
|||
Прибыль до выплаты налога |
2246032.79 |
2744703.31 |
858107.26 |
Налогооблагаемая прибыль |
2246032.79 |
2744703.31 |
858107.26 |
Налог на прибыль |
134761.97 |
164682.20 |
51486.44 |
Чистая прибыль |
2111270.82 |
2580021.11 |
806620.82 |