Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Марта 2014 в 22:29, курсовая работа
Цель данной работы – рассмотреть содержание и изучить виды финансовых планов.
В рамках данной цели поставлены следующие задачи:
Ознакомиться с основными инструментами финансового планирования;
Рассмотреть содержание финансовых планов;
Изучить виды финансовых планов.
Таблица №14. Кэш-фло (руб.)
|
Строка |
1 кв. 2013 г. |
2 кв. 2013 г. |
3 кв. 2013 г. |
4 кв. 2013 г. |
1 кв. 2014 г. |
2 кв. 2014г. |
3 кв. 2014 г. |
Поступления от продаж |
1392750.00 |
4075250.00 |
5185300.00 |
5280850.00 |
4479200.00 |
5199450.00 | |
Затраты на материалы и комплектующие |
644770.00 |
1874145.00 |
2599230.00 |
2475560.00 |
2191175.00 |
2482662.40 | |
Суммарные прямые издержки |
644770.00 |
1874145.00 |
2599230.00 |
2475560.00 |
2191175.00 |
2482662.40 | |
Общие издержки |
20120.00 |
8120.00 |
33360.00 |
29360.00 |
30360.00 |
30360.00 |
30360.00 |
Затраты на персонал |
43000.00 |
43000.00 |
129000.00 |
129000.00 |
129000.00 |
129000.00 |
129000.00 |
Суммарные постоянные издержки |
63120.00 |
51120.00 |
162360.00 |
158360.00 |
159360.00 |
159360.00 |
159360.00 |
Налоги |
15480.00 |
15480.00 |
149659.48 |
181267.97 |
197973.96 |
181781.49 |
188474.89 |
Кэш-фло от операционной деятельности |
-78600.00 |
681380.00 |
1889085.52 |
2246442.03 |
2447956.04 |
1946883.51 |
2368952.71 |
Затраты на приобретение активов |
166500 |
||||||
Другие издержки подготовительно-го периода |
43000.00 |
||||||
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
-209500.00 |
||||||
Займы |
20000.00 |
||||||
Выплаты в погашение займов |
20000.00 |
||||||
Выплаты процентов по займам |
3333.33 |
6666.67 |
|||||
Кэш-фло от финансовой деятельности |
196666.67 |
-206666.67 |
|||||
Баланс наличности на начало периода |
300000.00 |
1 1900.00 |
889946.67 |
2572365.52 |
4818807.55 |
7266763.59 |
9213647.11 |
Баланс наличности на конец периода |
11900.00 |
889946.67 |
2572365.52 |
4818807.55 |
7266763.59 |
9213647.11 |
11582599.82 |
Кэш-фло (руб.)
Строка |
3 кв. 2014 г. |
4 кв. 2014 г. |
12.2014 г. |
Поступления от продаж |
4768650.00 |
5464050.00 |
1625900.00 |
Затраты на материалы и комплектующие |
2314911.00 |
2514253.00 |
703379.00 |
Суммарные прямые издержки |
|||
Общие издержки |
2314911.00 |
2514253.00 |
703379.00 |
Затраты на персонал |
30360.00 |
30360.00 |
8120.00 |
Суммарные постоянные издержки |
129000.00 |
129000.00 |
43000.00 |
Налоги |
159360.00 |
159360.00 |
51120.00 |
Кэш-фло от операционной деятельности |
186459.32 |
201148.79 |
70494.07 |
Затраты на приобретение активов |
2107919.68 |
2589288.21 |
800906.93 |
Другие издержки подготовительного периода |
|||
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
|||
Займы |
|||
Выплаты в погашение займов |
|||
Выплаты процентов по займам |
|||
Кэш-фло от финансовой деятельности |
|||
Баланс наличности на начало периода |
11582599.82 |
13690519.50 |
16279807.71 |
Баланс наличности на конец периода |
13690519.50 13690519.50 |
16279807.71 |
17080714.64 |
Таблица №15. Баланс (руб.)
Строка |
1 кв. 2013 г. |
2 кв. 2013 г. |
3 кв. 2013 г. |
4 кв. 2013 г. |
1 кв. 2014 г. |
2 кв. 2014 г. |
Денежные средства |
889946.67 |
2572365.52 |
4818807.55 |
7266763.59 |
9213647.11 |
11582599.82 |
Сырье, материалы и комплектующие |
8874.74 |
7324.55 |
5376.46 |
5074.46 |
6792.63 |
4705.62 |
Суммарные текущие активы |
898821.41 |
2579690.08 |
4824184.02 |
7271838.06 |
9220439.74 |
11587305.44 |
Суммарный актив |
898821.41 |
2579690.08 |
4824184.02 |
7271838.06 |
9220439.74 |
11587305.44 |
Отсроченные налоговые платежи |
23929.28 |
39755.10 |
47686.44 |
52103.76 |
41798.86 |
50298.01 |
Краткосрочные займы |
200000.00 |
|||||
Суммарные краткосрочные обязательства |
223929.28 |
39755.10 |
47686.44 |
52103.76 |
41798.86 |
50298.01 |
Добавочный капитал |
300000.00 |
300000.00 |
300000.00 |
300000.00 |
300000.00 |
300000.00 |
Нераспределенная прибыль |
374892.12 |
2239934.98 |
4476497.58 |
6919734.30 |
8878640.87 |
11237007.42 |
Суммарный собственный капитал |
674892.12 |
2539934.98 |
4776497.58 |
7219734.30 |
9178640.87 |
11537007.42 |
Суммарный пассив |
898821.41 |
2579690.08 |
4824184.02 |
7271838.06 |
9220439.74 |
11587305.44 |
Баланс (руб.)
Строка |
3 кв. 2014 г. |
4 кв. 2014 г. |
12.2014 г. |
Денежные средства |
13690519.50 |
16279807.71 |
17080714.64 |
Сырье, материалы и комплектующие |
2799.40 |
3505.72 |
5691.97 |
Суммарные текущие активы |
13693318.90 |
16283313.42 |
17086406.61 |
Суммарный актив |
13693318.90 |
16283313.422 |
17086406.61 |
Отсроченные налоговые платежи |
45040.66 |
55014.07 |
51486.44 |
Краткосрочные займы |
|||
Суммарные краткосрочные обязательства |
45040.66 |
55014.07 |
51486.44 |
Добавочный капитал |
300000.00 |
300000.00 |
300000.00 |
Нераспределенная прибыль |
13348278.24 |
15928299.36 |
16734920.18 |
Суммарный собственный капитал |
13648278-24 |
16228299.36 |
17034920.18 |
Суммарный пассив |
13693318.90 |
16283313.42 |
17086406.61 |
Таблица №16. Финансовые показатели
Строка |
1 кв. 2013 г. |
2 кв. 2013 г. |
3 кв. 2013 г. |
4 кв. 2013 г. |
1 кв. 2014 г. |
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
406.70 |
1208.30 |
8570.85 |
12421.78 |
20555.63 |
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
402.74 |
1203.77 |
8558.19 |
12413 .42 |
20541.50 |
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. |
343396.06 |
1917522.92 |
4030976.71 |
6405322.06 |
8525672.01 |
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US |
20199.77 |
112795.47 |
237116.28 |
376783.65 |
501510.12 |
Коэфф. оборачиваем, запасов (ST) |
859.83 |
956.83 |
1 726.69 |
2280.96 |
1487.76 |
Коэфф. оборачиваем, рабочего капитала (NCT) |
24.33 |
8.50 |
5.15 |
3.30 |
2.10 |
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) |
18.35 |
7.80 |
5.09 |
3.27 |
2.09 |
Суммарные обязательства к активам (TD/Tл). % |
24.59 |
8.28 |
1.17 |
0.81 |
0.49 |
Суммарные обязательства к собств. кап. (TDIEQ), % |
32.61 |
9.02 |
1.18 |
0.81 |
0.49 |
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
34.22 |
298.61 |
|||
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
54.34 |
53.97 |
49.84 |
53.12 |
51.12 |
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM). % |
7.95 |
48.69 |
45.89 |
49.22 |
46.52 |
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
6.23 |
45.77 |
43. 13 |
46.27 |
43.73 |
Рентабел. оборот. активов (RCA), % |
114.36 |
356.85 |
219.35 |
151.35 |
91.46 |
Рентабел. инвестиций (ROI), % |
114.36 |
356.85 |
219.35 |
151.35 |
91.46 |
Рентабел. собств. капитала (ROE), % |
151.65 |
389.05 |
221.94 |
152.58 |
91.91 |
Финансовые показатели
Строка |
2 кв.2013 г. |
3 кв. 2013 г. |
4 кв. 2013 г. |
12.2014 г. |
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
21525.49 |
28916.41 |
28096.27 |
33186.23 |
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
21514.73 |
28908.77 |
28.88.39 |
33175.17 |
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. |
10750885.24 |
12944521.30 |
15368292.32 |
17034920.18 |
Чистый оборотный капитал (NWC), $ |
632405.01 |
761442.43 |
904017.20 |
1002054.13 |
Коэфф. оборачиваем, запасов (ST) |
1840.12 |
2698.04 |
2322.73 |
1478.28 |
Коэфф. оборачиваем, рабочего капитала (NCT) |
1.93 |
1.47 |
1.42 |
1.15 |
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) |
1.93 |
1.47 |
1.42 |
1.14 |
Суммарные обязательства к активам (TD/Tл), % |
0.46 |
0.35 |
0.36 |
0.30 |
Суммарные обязательства к собств. кап. (TDIEQ), % |
0.47 |
0.35 |
0.36 |
0.30 |
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
||||
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GРМ). % |
52.21 |
51.42 |
54.00 |
56.87 |
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (ОРМ). % |
48.25 |
47.10 |
50.23 |
52.78 |
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
45.36 |
44.27 |
47.22 |
49.61 |
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
87.34 |
65.01 |
66.91 |
56.65 |
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
87.34 |
65.01 |
66.91 |
56.65 |
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
87.75 |
65.24 |
67.15 |
56.82 |
Таблица 17. Интегральные показатели
Показатель |
Рубли |
Доллар США |
Ставка дисконтирования |
0.00% |
0.00% |
Период окупаемости |
2 мес. |
2 мес. |
Дисконтированный период окупаемости |
2 мес. |
2 мес. |
Средняя норма рентабельности |
2962.31 % |
2962.31 % |
Чистый приведенный доход |
16780715 |
987101 |
Индекс прибыльности |
59.25 |
59.25 |
Внутренняя норма рентабельности |
10000.00 % |
10000.00% |
Модифицированная норма рентабельности |
669.72% |
669.72% |
Длительность |
1.03 лет |
1.03 лет |
Период расчета интегральных показателей – 24 месяца.
Перечень основных рисков
Риск связан:
(способы предотвращения рисков перечислены в маркетинговом плане)
Оценка эффективности проекта
Эффективность данного проекта высока, так как он не требует больших финансовых затрат. Суммарные затраты подготовительного периода составили - 209500 рублей. Эти затраты относительно низки по сравнению с валовым объемом продаж и с чистой прибылью, которая (как указано выше) составила: в ноябре к концу 2013 года - 1958906.58; к концу 2014 года - 2580021.11. В целом проект получил высокую рентабельность - 49.61. Что означает - данный бизнес-проект рентабельный.