Коммерческие банки

Исходя из проведённых  исследований руководство банка (обычно правление банка) принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (о котором уже упоминалось выше).

Следующим внутрибанковским нормативным документом по кредитной работе является Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:

• организация кредитного процесса;
• перечень требуемых документов от заёмщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;
• правила проведения оценки обеспечения.

Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный  процесс, можно говорить о внутренней готовности банка ко второй основной стадии кредитования.

Вторая стадия - предоставление банковской ссуды.

В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка  направлениями отбора сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют приём заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования к заявке на кредит идёт получение  и подбор необходимой документации. Здесь сотрудник кредитного подразделения  обязан провести экономический анализ представленной документации, сделать  выводы о рыночной возможности и привлекательности проведения кредитуемой операции. При проведении такой работы от сотрудника кредитного подразделения требуются навыки и умения экономиста, специалиста по маркетингу, знания макроэкономики, отраслевых и региональных тенденций развития народного хозяйства. Во избежание ошибок, допущенных в анализе сторон и элементов деятельности ссудополучателя практика подсказывает использование максимально формализованного документа, заполнение (ответы на вопросы) которого позволяет составить полную картину кредитуемой сделки.

На основе проведённого анализа  требуется выбрать наиболее оптимальный  метод кредитования, вид ссудного счёта, срок кредитования, провести переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.

Отдельным вопросом в современной  российской банковской практике проходит решение проблемы обеспечения кредита. Кредитная политика руководства  банков и некорректная работа сотрудников  кредитных подразделений с обеспечением привело к кризису ликвидности  и банкротству многих российских банков.

Основными видами обеспечения  обязательств являются:

• залог;
• банковская гарантия;
• поручительство.

Необходимо подчеркнуть, что ссуда должна выдаваться на осуществление  определённой хозяйственной операции, а не в обмен на обеспечение  как таковое. Обеспечение - это последняя  линия обороны для банка и  решение предоставить кредит всегда должно базироваться на достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привлекательности обеспечения. Если сама основа кредитной сделки связана с повышенным риском, было бы большой ошибкой выдать кредит под хорошее обеспечение, использовав его как источник погашения долга. Поэтому вопрос обеспечения должен решаться уже после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка.

Именно второе место вопроса  с обеспечением после экономического анализа отличает банковское кредитование от ссудных операций небанковских кредитных  учреждений, например, от ломбардов. Правда, в существующей российской банковской практике надо отметить, что вопрос обеспечения выходит зачастую на первое место. Это происходит, вероятно, из-за повышенной рискованности кредитуемых банками операций, наличия большого количества рисков в околобанковском рыночном пространстве, отсутствием качественных, высоко надежных с длительной кредитной историей заёмщиков.

Важнейшей завершающей процедурой стадии предоставления кредита является подготовка и заключение кредитного договора.

Третья стадия кредитного процесса - контроль за использованием кредита.

Использование ссуды означает направление выделенных банком средств  на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшее условие использования  ссуд - эффективность кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление  денежной выручки и прибыли для  погашения долга банку и уплаты процентных денег.

Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.

Разумеется, по каждой ссуде  существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надёжным заёмщикам, но тогда он упустит много  прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдётся банку  очень дорого. Поэтому разумная кредитная  политика направлена на обеспечение  баланса между осторожностью  и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного  размещения ресурсов.

Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не сразу. Это процесс, который  развивается в течение определённого  времени. Опытный работник банка  может ещё на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и  принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти  меры следует принять как можно  раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно  больше, и он может быть связан с  другими обстоятельствами, которые  тоже приходится учитывать:

• подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и непогашенных кредитов приведёт к падению доверия вкладчиков, инвесторов и т.д.;
• увеличатся административные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводительного расходования рабочего времени;
• повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;
• средства будут заморожены в непродуктивных активах;
• возникает опасность встречного иска должника к банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань банкротства.

Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить  прямой убыток от непогашения долга.

Четвертая стадия кредитного процесса - возврат банковской ссуды.

Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующей суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей проведённой работы всего кредитного подразделения и ответом на вопрос, насколько качественно и профессионально сработали сотрудники на всех предшествующих стадиях кредитного процесса.

Если должник без проблем  возвращает ссуду и уплачивает проценты по ней, то остаётся только закрыть  кредитное дело (досье) и иметь  в виду на будущее этого заёмщика как перспективного и уже имеющего положительную кредитную историю  в этом банке.

Если происходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то тогда всем сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести колоссальную работу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем должен обязательно пройти анализ совершённых ошибок в процессе принятия решения о выдаче кредита и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и погашение суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении любой кризисной ситуации.

 

2.3 Методы выдачи кредита в коммерческом банке

В современных условиях, любой российский банк перед принятием  решения о выдаче кредита, должен оценить не только кредитоспособность и финансовую устойчивость заемщика, а также вероятность погашения  кредита.

Для определения вероятности  погашения кредита, необходимо исследовать  слабые и сильные стороны клиента, оценить заявку с точки зрения его финансовой отчетности, движения наличности, деловой стратегии, рынка  его деятельности, квалификации руководства, информацию о нем и опыта работы. Желательно, чтобы кредит был разработан специально для указанной клиентом цели, при этом необходимо учитывать, что цель кредита и его погашение  взаимно переплетаются; знание сущности кредита позволяет и банкиру, и заемщику привязать условия  погашения кредита непосредственно  к его цели. Все это обусловливает  необходимость оценки банком не только платежеспособности на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Отправными точками  для анализа клиента являются следующие данные и документы: баланс предприятия на текущую дату, заверенный аудиторской фирмой и налоговой  инспекцией; отчет о финансовых результатах, приложения к балансу предприятия, расшифровка баланса по пассивам, активам; обороты по расчетному счету  заемщика, справка о счетах в других банках; кредитный паспорт на заемщика; выручка от реализации, либо объемы от продаж в динамике и на планируемый период (время действия договора); структура кредиторов и дебиторов по срокам, по субъектам деловых отношений, структура средств заемщиков; технико-экономическое обоснование кредита; копии договоров, контрактов, подтверждающих причинность сделки; обеспеченность кредита, юридическая защищенность кредитования, права на закладываемое имущество; если товары, то сертификат соответствия, право собственности, таможенная и юридическая очистка; информация о заемщике из других банков, публикуемая в средствах массовой информации, конфиденциальная информация, а также перспективы развития отрасли, в которой работает предприятие.

Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков  и их финансовой устойчивости различны, каждый банк сам разрабатывает определенную методику, вырабатывает свои принципы, коэффициенты, критерии, но все они содержат определенную систему финансовых показателей: коэффициенты ликвидности, коэффициенты прибыльности, коэффициенты эффективности, коэффициенты финансового левериджа.

Под ликвидностью понимается способность заемщика своевременно погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия характеризуют  ликвидность баланса заемщика, как  возможность превращения его  активов в денежные средства для  погашения обязательств по пассиву.

Коэффициент ликвидности (К1) рассчитывается по формуле:

К1 = (А2+ А4)/П1

Где А2 - Денежные средства, А4 - расчеты, П1 - Заемные средства.

Норматив коэффициента 0,9 и выше.

Коэффициент абсолютной (К2) ликвидности рассчитывается по формуле:

К2=(А2 +А6)/П1

Где А6 - краткосрочные финансовые вложения.

Норматив коэффициента - 0,2-0,25.

Следующий показатель, коэффициент  покрытия, показывающий сможет ли предприятие  в установленные сроки рассчитаться по своим краткосрочным долговым обязательствам.

Коэффициент покрытия (КЗ) рассчитывается по формуле:

КЗ=(А2+А4+А5)/П1

Где А5 - производственные запасы и затраты.

Норматив коэффициента - 0,7-0,8.

Следующий показатель коэффициент  собственности характеризующий отношение собственных средств предприятия к сумме заемных средств, который рассчитывается по формуле:

К4=П5/П1

Где П7 - собственные средства предприятия. Оптимальное значение этого показателя, обеспечивающее достаточно стабильное финансовое положение в глазах инвесторов и кредиторов необходимо поддерживать на уровне 80% и более.

Необходимо отметить, что  для определения кредитоспособности кроме приведенных выше коэффициентов  могут использоваться и другие показатели, такие, например, как коэффициент  деловой активности, коэффициент  рентабельности, коэффициент финансовой устойчивости и др.

Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к  единому показателю - рейтинг заемщика. Рейтинг определяется в баллах. Сумма  баллов рассчитывается путем умножения  коэффициентов (К1, К2, К3, К4).

После анализа источников погашения сотрудник банка должен определить условия кредита: процентную ставку, обеспечение, гарантии и особые статьи, которые будут отражать присущий кредиту риск. Структура кредита  должна быть тесно связана с ожидаемыми источниками и сроками погашения. Заключительными этапами процесса структурирования кредита являются его одобрение, подготовка документации и составление отчета. Все эти  этапы должны быть четко определены в кредитной политике и процедурах банка. Проанализировав структуру  кредита сотрудник банка одобряет кредит. Как правило, одобрение кредитов в коммерческих банках обычно происходит либо в рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного одобрения кредитов. В первом случае, кредиты одобряются кредитным комитетом, членами которого обычно являются руководители банка и кредитного отдела. Во втором случае, одобрение кредитов идет снизу вверх по цепочке - от простых сотрудников кредитного отдела до руководства, имеющего право на окончательное одобрение кредита. Совет директоров часто принимает участие в процессе одобрения кредитов, в особенности крупных кредитов, кредитов-исключений из текущей политики банка, особо сложных кредитов и кредитов, имеющих общенациональное значение. Для защиты интересов банка составляется кредитная документация, в которой находят отражение все аспекты кредитной сделки, права сторон, разрешение споров .

Кредитная документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку принимать  юридические меры, когда заемщик  не выполняет запретительные оговорки или нарушает график погашения. Кредитный  договор - это контракт между банком и заемщиком, в котором оговариваются  обязанности каждой стороны (заключается, как правило, в двух экземплярах). Несмотря на то, что кредитный договор  не позволяет кредитору контролировать источник погашения кредита, он содержит условия, оговорки и ограничения, составленные таким образом, чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика, уровень прибыльности, движение денежных средств, что так или иначе защищает интересы банка. Хороший кредитный договор, составленный на четкой юридической основе, дает кредиторам вес на переговорах, если состояние кредита начинает ухудшаться.

Прежде чем быть подписанной, юридическая документация должна быть тщательно проверена, желательно какой-либо специализированной структурной единицей банка. Очень важно, чтобы кредитная  документация отвечала требованиям  существующей законодательной базы, т.е. прежде чем выдать какой-либо кредит проверить существующие лимиты кредитования по отношению к величине капитала банка. Не следует выдавать кредит клиенту  до тех пор, пока от него не будет  получена вся необходимая информация.

Обеспечение - это материальный актив, на который банк имеет права  залога. Использование залога в поддержку  кредита дает банку возможность  контролировать активы в случае нарушения  заемщиком условий кредитного договора. Обычно стоимость требуемого обеспечения  выше суммы кредита с тем, чтобы  не только снизить риск того, что  ликвидационная стоимость обеспечения  будет меньше оценочной, но и покрыть  процентные платежи, которые будут  накапливаться но мере ухудшения состояния кредита .

После того, как кредит выдан  и определено обеспечение кредитной  сделки, банк создает резерв под  непогашение ссудной задолженности. Порядок формирования и использования  резерва на возможные потери по ссудам регулируются Инструкцией ЦБ РФ от 30 июня 1997 года №62а (послед. ред. от 01.03.2001г. № 928-У).

Обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог  одновременно отвечает следующим требованиям:

- его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации  банку основной суммы долга  по ссуде, всех процентов в  соответствии с договором (в  случае, если срок, на который  ссуда предоставлена, превышает  один год - процентов, причитающихся  в соответствии с договором  к выплате в течение ближайшего  года), а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых  прав.