Коммерческие банки

- вся юридическая документация  в отношении залоговых прав  банка оформляется таким образом,  что время, необходимое для  реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализации залоговых прав становится для банка необходимой. Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30-й день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо по процентам.

Недостаточно обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение  в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых  к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

К категории недостаточно обеспеченных относятся также ссуды, выданные под банковскую гарантию банков стран из числа "группы развитых стран", и векселя, авалированные этими банками.

Необеспеченная ссуда - ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая  обеспечение в виде залога, не отвечающего  требованиям, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде и недостаточно обеспеченной ссуде.

Одним из основных моментов, оказывающие влияние на определение  кредитоспособности заемщика, являются проблемы связанные с информацией.

В целом же можно отметить, что для получения обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков.

В то же время сложность  оценки кредитоспособности обусловливает  применение разнообразных подходов к такой задаче - в зависимости как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом важно подчеркнуть, что существующие различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга. Это значит, что применять их следует в комплексе.

Многие специалисты считают, что основой эффективного управления кредитами является управление портфелем. Управление портфелем позволяет  балансировать и сдерживать риск всего портфеля, ожидая и контролируя  риск, присущий тем или иным рынкам, клиентам, кредитным инструментам, кредитам и условиям деятельности. Управление портфелем становится особенно актуальным в связи с диверсификацией  банками своих операций; оно тесно  связано с процессом стратегического  планирования. По мере разработки банком своей стратегии и плана деятельности он должен определить факторы и уровни риска на целевых рынках и сегментах; сочетание разновидностей кредитов, кредитных инструментов и валют кредитов; возможности кредитования и концентрацию кредитного портфеля. Роль банка на финансовых рынках и его рыночная стратегия оказывают большое влияние на качество его активов и, следовательно, на его финансовое положение. Поэтому, банк должен точно знать уровень рисков, присущих данным заемщикам и проектам, и он должен быть в состоянии управлять тем уровнем риска, который он готов принять.

За последнее десятилетие  система кредитования в России проделала  значительный путь развития. По существу, изменилась не только философия банковского  дела, но и технология кредитных  операций.

Специфика современной практики кредитования состоит, однако, в том, что российские банки в ряде случаев  не обладают единой методической и  нормативной базой организации  кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные  операции и сориентированные на распределительную  систему, оказались неприемлемыми  для условий рынка. Нынешняя ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные  основы, отражающие международный и  отечественный опыт и позволяющие  банкам существенно упорядочить  свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд. Для этого  необходимо принятие соответствующих  решений на государственном уровне, которые бы установили цивилизованные рамки "правил игры" для коммерческих банков, в том числе и в сфере  кредитования реального сектора  экономики. При этом важное значение имеет совершенствование нормативного регулирования кредитной политики.

В настоящее время в  России банковское кредитование регулируется, в основном, нормами Гражданского кодекса РФ, Федеральных законов "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 26 апреля 1995 года, "О банках и банковской деятельности" от 3 февраля 1996 года, инструктивными материалами ЦБ РФ (Инструкция ЦБ РФ № 62-а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" от 30 июня 1997 года и Положение ЦБ РФ № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31 августа 1998 года). Гражданский кодекс содержит общие нормы, относящиеся к институту кредитного договора и договора обеспечения, а также регламентирует основания и порядок обращения взыскания на заложенное имущество, способы обеспечения обязательств. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" содержит нормы, касающиеся общих положений денежно-кредитной политики. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" также дает общее юридическое толкование кредитных операций и приводит лишь общие нормы, касающиеся института защиты прав и интересов кредиторов, обеспечения стабильности банковской системы.

В инструктивных материалах Банка России изложены основы механизма  реализации операций по кредитованию физических и юридических лиц, призванного  содействовать их единообразию.

Обращает на себя внимание отсутствие единой нормативной базы оценки финансового состояния предприятий, поскольку не имеется справочников среднеотраслевых показателей. Отсутствует  единый, в том числе отраслевой, классификатор кредитоспособности и надежности предприятий, который  бы периодически публиковался, как  это делается в развитых странах, и давал бы кредиторам возможность  правильно оценить свой риск при  предоставлении кредита. Не существует кредитных бюро, предоставляющих  кредиторам кредитные истории потенциальных  заемщиков, не разработана единообразная  система показателей кредитоспособности заемщиков для коммерческих банков.

По-видимому, российскому  банковскому законодательству при  содействии министерств экономики  и финансов, Центрального Банка, Ассоциации российских банков лишь предстоит выработать действенные нормы для полноценного регулирования кредитных отношений, упорядочив и расширив уже существующие либо создав специальный закон, посвященный  кредитным операциям, как это, сделано, например, в ряде зарубежных стран.

Рассматривая проблемы современного банковского кредитования в России можно сделать вывод, что развитие и совершенствование кредитных  операций в деятельности банка на сегодня, является.

Глава 3. Основные проблемы кредитных операций коммерческих банков на современном этапе

3.1 Кредитная политика в процессе управления кредитными рисками

Кредитные операции - самая  доходная статья банковского бизнеса. В то же время со структурой и  качеством кредитного портфеля связаны  основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.). Среди  них центральное место занимает кредитный риск (или риск непогашения  заемщиком основного долга и  процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора). Прибыльность коммерческого  банка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска, поскольку на стоимость кредитной  части банковского портфеля активов  в значительной степени оказывают  влияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка. Кредитный риск не является "чистым" внутренним риском кредитора, поскольку напрямую связан с рисками, которые принимают на себя и несут его контрагенты. Поэтому управление этим риском (минимизация) предполагает не только анализ его "внутреннего" компонента (связанного, например, со степенью диверсификации кредитного портфеля), но и анализ всей совокупности рисков заемщиков [5, с. 209].

Банковским менеджерам необходимо отдавать себе отчет, что полностью  устранить кредитный риск невозможно. Более того, проценты по выданным кредитам, по сути, являются платой за риск, который  принимает на себя коммерческий банк, выдавая кредит. Чем больше кредитный  риск, тем больше, как правило, и  процентная ставка, уплачиваемая по данному  кредиту.

Существует несколько  проверенных способов минимизации  кредитных рисков коммерческого  банка.

1. Диверсификация портфеля  ссуд. Суть политики диверсификации  состоит в предоставлении кредитов  большому числу независимых друг  от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли кратко-, средне - и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры), а также по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т.д.), по виду обеспечения под различные виды активов, по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д.

В целях диверсификации банки  осуществляют рационирование кредита - устанавливают плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки  для заемщиков, сверх которых  кредиты не предоставляются вне  зависимости от уровня процентной ставки.

2. Проведение комплексного  анализа потенциальных заемщиков  и их ранжирование по степени  надежности. В процессе такого  анализа особенно важным является  проведение анализа финансового  состояния потенциального заемщика  по балансовому отчету и отчету  о прибылях и убытках, поскольку  в условиях постоянного повышения  спроса на кредитные ресурсы  по сравнению с их предложением  повышение эффективности процедуры  отбора нескольких заемщиков  становится первоочередной задачей  кредитной политики любого банка.  Не существует более или менее  формализованных методик такого  анализа. Поэтому с учетом опыта  американских банков можно отчасти восполнить этот пробел, предложив базовую схему такого анализа. Она предполагает, что банк оптимизирует распределение ссудных ресурсов и из многих потенциальных заемщиков выбирает наиболее надежных, т.е. он ранжирует их, присваивая каждому рейтинг приоритетности займа (далее - рейтинг ссудозаемщика).

Этот рейтинг состоит  из точного значения интегрального  показателя ссудозаемщика и сгруппированного значения интегрального класса ссудозаемщика. В результате каждое из предприятий относится к одному из четырех классов.

Кредитор в подавляющем  большинстве случаев выдает кредиты  в виде денег (ресурса, ликвидность  которого равна 1), предприятие же затем  обменивает их на ликвидные и способные  приносить прибыль экономические  ресурсы. А поскольку структура  активов фирмы инерционна, то кредитора  должна прежде всего интересовать именно структура имущества предприятия в зависимости от ликвидности отдельных его статей.

Изучение кредитором форм финансовой отчетности предприятия  рекомендуется проводить по четырем  направлениям:

1. анализ платежеспособности (степени обеспеченности запасов  и затрат источниками их формирования);

2. анализ кредитоспособности  предприятия (его восприимчивости  к кредитам, способности полностью  рассчитаться по своим обязательствам  в срок ликвидными средствами);

3. анализ финансовой независимости  (способности самостоятельно и  эффективно проводить финансовую  политику);

4. анализ структуры задолженности  (определение типа политики руководителей  предприятия по структуре полученных  займов).

На практике к важнейшим  видам кредитного обеспечения относятся  поручительство, гарантия, залог товаров, ценных бумаг, движимого и недвижимого  имущества, страховой полис, переуступка  заемщика банку требований и счетов (цессия) [1].

Посредством договора поручительства поручитель берет на себя обязательство  перед кредитором (банком) оплатить при необходимости задолженность, признаваемую заемщиком (именно в такой  форме поручительство наиболее часто  встречается в кредитных операциях). Как показывает практика, это приемлемая форма обеспечения при условии, что поручитель имеет безупречную  платежеспособность, не вызывающую сомнений в отношении объема и юридической  обоснованности гарантированных им обязательств.

Гарантия - письменное обязательство  третьего лица уплатить за ссудозаемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Особенное распространение получила банковская гарантия. Она отличается от поручительства тем, что в рамках гарантийного обязательства банка претензии заемщика к кредитору не учитываются. Поэтому банки при обеспечении кредита отдают предпочтение гарантии, а не поручительству, особенно если в гарантии имеется пункт "по первому требованию". Тем не менее использование гарантий в качестве обеспечения займа требует проведения такого же анализа гаранта, как и самого заемщика. Поскольку гарантия как условное обязательство является внебалансовой статьей гаранта, то при оценке кредитного риска, связанного с гарантом, необходимо проверить как балансовые, так и забалансовые операции гаранта.

Банк, использующий залоговые  съемы, должен определить, какие активы считать подходящим залогом при  заключении той или иной кредитной  сделки и как рассчитать современную  стоимость кредита. При оценке стоимости  закладываемых активов необходимо, в частности, учитывать следующие  их характеристики: